Основы страховой деятельности - Учебное пособие

МИНИTRIALТВО ОБРАЗОВАНИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ АЛТАЙСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ФАКУЛЬТЕТ ОСНОВЫ СТРАХОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ УЧЕБНОЕ ПОСОБИЕС тех пор как механизм защиты от неблагоприятных случайных явлений посредством страхования был осознан в качестве наиболее оптимального, интерес к нему неизменно высок. В настоящей работе страхование рассматривается как область знаний в рамках учебного курса «Страховое дело». В учебном пособии раскрываются теоретические и практические основы страхового дела: экономическая сущность, содержание и классификация страхования; управление рисками и возникновение страховых интересов и отношений; содержание страхового рынка и государственное регулирование страховой деятельности; порядок и условия заключения договоров страхования; организация управления страховой компанией и актуарные расчеты; перестрахование и финансовые основы страховой деятельности; международное страхование. В учебном пособии приводятся методические основы оценки рисков, оценки эффективности методов управления риском и страхования, расчета тарифных ставок в добровольном медицинском страховании, анализа финансовой устойчивости страховых операций.Рыночные отношения стали объективной предпосылкой появления нового характера страховой деятельности в России: развития разнообразных видов страхования, формирования дополнительных секторов, форм и методов организации страховой деятельности, стабильно функционирующих специализированных страховых предприятий. Виды страхования включали: страхование на случай смерти (страхование капитала в пользу наследников) - 97% договоров, смешанное, страхование на дожитие, страхование капиталов и пенсий в пользу детей при достижении ими определенного возраста. В страховании как в двухстороннем процессе в обязательном порядке участвуют две стороны: страховщик и страхователь. Страхователь - это юридическое или дееспособное физическое лицо, заключившее со страховщиком договор страхования или являющееся страхователем в силу закона2. В-шестых, страхование предусматривает эквивалентность отношений страхователя и страховщика, самоокупаемость страховой деятельности в условиях рыночной экономики.Страхование - это создание целевых фондов денежных и иных средств, предназначенных для компенсации убытков, возникающих от неожиданно наступающих, случайных по своей природе, событий. Отрасль страхования объединяет виды страховой деятельности по принципу однородности страхуемых рисков. Исходя из объекта страхования различают: личное страхование, имущественное страхование и страхование ответственности. По характеру страховых выплат выделяют страхование ущерба и страхование суммы.Фактор риска и необходимость покрытия возможного ущерба в результате его проявления вызывают потребность в страховании, в связи с чем риск является основой возникновения страховых интересов и отношений. Риск в страховании рассматривается в нескольких аспектах: • как конкретное явление или совокупность явлений (событие или совокупность событий), при наступлении которых производятся выплаты из ранее образованного страхового фонда; Выделяют следующие критерии классификации рисков: 9классы объектов, которым угрожают риски; 9причины возникновения риска; 9возможность влияния на риски. По возможности воздействия на риск можно выделить: ¦ экзогенные (внешние) риски, воздействие на которые не подпадает под влияние лица, принимающего решение, и ограничивается уменьшением возникающих ущербов, последствий в результате реализации рисков; Риском rij игрока при использовании им стратегии Аі и при состоянии среды Пj будем называется разность между выигрышем, который игрок получил бы, если бы он знал, что состоянием среды будет Пj, и выигрышем, который игрок получит, не имея этой информации.Риск - случайное событие, наносящее ущерб объекту, обладающему данным риском. Риски могут быть классифицированы по различным признакам: по классу объектов, которым угрожают риски, по причинам возникновения рисков, по возможности влияния на риски, в зависимости от источника опасности. Страховые риски - это те, которые отвечают критериям страхуемости рисков и могут быть приняты страховщиком на страхование. Риск-менеджмент - это процесс управления риском, включающий его выявление, оценку, способы воздействия и контроль. Среди основных подходов к оценке эффективности методов управления риском и оценке эффективности страхования выделяются: ? метод Хаустона, основанный на оценке влияния различных способов управления риском на стоимость предприятия;Особой формой объединения страховщиков является страховой пул, создаваемый для обеспечения финансовой устойчивости страховых операций на условиях солидарной ответственности32 его участников за исполнение обязательств по договорам страхования, заключенным от имени участников пула.

СОДЕРЖАНИЕ

Предисловие …………………………………………………………….. 5 Глава 1. Экономическая сущность страхования

1. Основные этапы развития страхового дела ……………………… 6 2. Экономическая сущность страхования ……………………………. 9 3. Страховой фонд, уровни его организации и использования … 10 4. Роль страхования, его функции в современной экономике …. 12 5. Формы страхования, классификация отраслей страховой деятельности ……………………………………………………………….. 13 Глава 2. Риск как основа возникновения страховых отношений

1. Понятие и характеристики риска …………………………………… 19 2. Виды рисков и их классификация ………………………………….. 20 3. Риск-менеджмент ……………………………………………………... 24 4. Методы оценки риска ………………………………………………… 27 5. Оценка эффективности методов управления риском. Оценка эффективности страхования ……………………………………………… 43 Глава 3. Организация страховой деятельности и ее нормативно-правовая база

1. Организационно-правовые формы страховой деятельности. Объединения страховщиков ……………………………………………… 50

2. Организация управления страховой компанией ………………… 52 3. Страховые посредники. Каналы продаж страховых продуктов.. 56 4. Страховой рынок: понятие, структура, принципы ……………….. 59 5. Государственный страховой надзор. Лицензирование страховой деятельности в Российской Федерации …………………... 61 6. Правовое регулирование страховой деятельности. Юридические основы заключения договоров страхования …………. 65 Глава 4. Личное страхование

1. Страхование жизни …………………………………………………… 72 2. Страхование от несчастных случаев ……………………………… 77 3. Добровольное медицинское страхование ………………………... 82 4. Негосударственное пенсионное страхование …………………… 85 Глава 5. Имущественное страхование

1. Общие принципы и подходы в имущественном страховании … 92 2. Страхование убытков от перерывов в производстве …………… 96 3. Страхование средств автотранспорта …………………………….. 100 4. Страхование грузов …………………………………………………... 104 5. Ипотечное страхование ……………………………………………… 110 6. Обработка и урегулирование ущерба. Страховая экспертиза ... 113 Глава 6. Страхование ответственности

1. Общие принципы и подходы в страховании ответственности. Лимит ответственности ……………………………………………………. 120

4

2. Страхование ответственности предприятий - источников повышенной опасности ……………………………………………………. 123

3. Страхование гражданской ответственности производителей товара, исполнителей работ (услуг) …………………………………….. 128

4. Страхование профессиональной ответственности ……………... 132 Глава 7. Методические основы расчета тарифных ставок.

Актуарные расчеты

1. Сущность и задачи актуарных расчетов ………………………….. 138 2. Структура страхового тарифа: нетто-премия, нагрузка. Формирование страхового продукта …………………………..………... 139 3. Методика расчета тарифных ставок по видам страхования иным, чем страхование жизни ……………………………………………. 142 4. Особенности расчета тарифных ставок по страхованию жизни ………………………………………………………………………….. 147 5. Методические основы расчета тарифных ставок в добровольном медицинском страховании ……………………………... 151 Глава 8. Теория и практика управления страховым риском.

Перестрахование

1. Подходы к управлению страховым риском страховщика ……… 161 2. Сущность, функции и значение перестрахования ………………. 162 3. Договор перестрахования и его основные формы ……………… 165 4. Пропорциональное и непропорциональное перестрахование, их виды ……………………………………………………………………….. 167 5. Активное и пассивное перестрахование. Ретроцессия ………… 173 Глава 9. Финансовые основы страховой деятельности

1. Финансовые основы страховой деятельности. Доходы и расходы стрtrialй компании …………………………………………….. 176 2. Страховые резервы, правила размещения страховых резервов. Инвестиционная деятельность страховой компании ……. 178 3. Финансовые результаты деятельности страховой компании …. 184 4. Налогообложение деятельности страховой компании …………. 186 5. Оценка и контроль платежеспособности страховой компании.

Финансовая устойчивость страховых операций ………………………. 189 Глава 10. Международное страхование

1. Страхование внешнеэкономических интересов: предпосылки развития ……………………………………………………………………… 212

2. Основные виды и сферы международного страхования ………. 212 3. Деятельность иностранных страховщиков на российском страховом рынке ……………………………………………………………. 216 4. Страхование в зарубежных странах. Система депозитного страхования США …………………………………………………………… 217 Глоссарий ………………………………………………………………… 223 Приложения ……………………………………………………………… 251 Библиографический список …………………………………………. 270

5

Страхование - это создание целевых фондов денежных и иных средств, предназначенных для компенсации убытков, возникающих от неожиданно наступающих, случайных по своей природе, событий.

18

Основные организационные формы страховых фондов: государственные (фонды социального страхования), фонды самострахования, фонды страховых компаний.

Функции страхования: рисковая, предупредительная, воспроизводственная, освобождение государства от дополнительных финансовых расходов по компенсации ущербов, инновационная, инвестиционная, социальная.

Отрасль страхования объединяет виды страховой деятельности по принципу однородности страхуемых рисков. Возможны различные способы классификации отраслей страхования. Исходя из объекта страхования различают: личное страхование, имущественное страхование и страхование ответственности. По характеру страховых выплат выделяют страхование ущерба и страхование суммы. Отталкиваясь от структуры баланса предприятия, различают страхование активов и пассивов.

Контрольные вопросы

1. Раскройте понятие страхования, его экономическую сущность.

2. Назовите признаки страхования как самостоятельной экономической категории.

3. Назовите уровни организации страховых фондов, охарактеризуйте их.

4. В чем состоят отличия и сходства между государственным социальным и коммерческим страхованием?

5. Раскройте классификацию страхования по объектам, характеру страховых выплат, структуре баланса предприятия.

19Риск - случайное событие, наносящее ущерб объекту, обладающему данным риском. Риск обладает двумя основными свойствами - вероятностью и ущербом.

Риски могут быть классифицированы по различным признакам: по классу объектов, которым угрожают риски, по причинам возникновения рисков, по возможности влияния на риски, в зависимости от источника опасности. В страховании риски делятся на страховые и нестраховые. Страховые риски - это те, которые отвечают критериям страхуемости рисков и могут быть приняты страховщиком на страхование.

Риск-менеджмент - это процесс управления риском, включающий его выявление, оценку, способы воздействия и контроль.

Теория и практика оперируют различными методами оценки риска, многообразие которых вызвано множеством рисков и рисковых ситуаций. Наиболее комплексно оценка риска происходит в теории игр. Оценка риска в теории игр может происходить: ?в условиях частичной неопределенности;

?в условиях полной неопределенности (при отсутствии информации о вероятных состояниях среды);

?с помощью дерева решений (позиционных игр); ?с помощью дерева событий;

?при получении точной информации.

Среди основных подходов к оценке эффективности методов управления риском и оценке эффективности страхования выделяются: ? метод Хаустона, основанный на оценке влияния различных способов управления риском на стоимость предприятия;

? метод взаимосвязи моделей страхового риска и страховой сделки, основанный на балансе интересов страховщика и страхователя по ожидаемым доходам и потерям от страховой сделки;

? оценка страхования в функции полезности Неймана-Моргенштерна, основанная на математической теории принятия субъективных решений и рационального поведения индивида в условиях ограниченного выбора.

В результате сложного взаимодействия личностных характеристик лица, принимающего решение: установок на перестраховку или авантюризм, финансовых возможностей, эффективности предпринятых мер - выбирается наиболее оптимальный метод воздействия на риск и приемы его снижения, в числе которых - страхование.

Контрольные вопросы

1. Дайте характеристику понятия «риск», его основных составляющих.

2. В чем состоит отличие страховых и нестраховых рисков? Приведите критерии страхового риска.

49

3. Какие критерии классификации рисков используются в страховой практике?

4. Назовите и охарактеризуйте основные этапы процесса управления риском.

5. Охарактеризуйте основные подходы к оценке риска в теории игр.

6. Что выражает соотношение убытков в «треугольнике Хайнрихера»?

7. В чем заключается суть оценки эффективности страхования и самострахования по методу Хаустона?

8. Приведите основные определения полезности в функции Неймана-Моргенштерна.

50