Основы деятельности банка на примере ОАО "УралСиб" - Реферат

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования Реферат по дисциплине: Банковское дело на тему: Основы деятельности банка на примере ОАО "УРАЛСИБ"проанализировать деятельность ОАО «БАНК УРАЛСИБ», провести анализ оказываемых им услуг. На заседании Внеочередного Общего собрания акционеров ОАО «УРАЛСИБ» в ноябре 2004 г., было принято решение о реорганизации ОАО «УРАЛСИБ» в форме присоединения к нему ОАО АКБ «АВТОБАНК-НИКОЙЛ», КБ «БНБ» (ОАО), АБ «ИБГ НИКОЙЛ» (ОАО), ОАО АКБ «Кузбассу ГОЛЬБАНК». Тем самым, реорганизация в форме присоединения к ОАО «УРАЛСИБ» ОАО АКБ «АВТОБАНК-НИКОЙЛ», АБ «ИБГ НИКОЙЛ» (ОАО), КБ «БНБ» (ОАО) и ОАО АКБ «Кузбассугольбанк» отвечает как интересам акционеров и партнеров реорганизуемых банков, так и интересам клиентов реорганизуемых банков. Банк осуществляет операции в соответствии со следующими видами лицензий: - Генеральная лицензия Центрального Банка Российской Федерации №2275 от 20.09.2005 г., на право совершения банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте; В соответствии с лицензией Банка России на осуществление банковских операций банк вправе осуществлять выпуск, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, выполняющими функции платежного документа, с ценными бумагами, подтверждающими привлечение денежных средств во вклады и на банковские счета, с иными ценными бумагами.По итогам отчетного года Корпорация продемонстрировала значительные темпы роста операционного и стабильного банковского дохода, а также высокий уровень рентабельности. Благодаря существенному увеличению чистых процентных доходов по итогам отчетного года чистая процентная маржа выросла до 8,98% с 7,13% по результатам 2007 года. Опережающий рост стабильного банковского дохода, а также сокращение операционных издержек позволил значительно улучшить коэффициент Cost-to-Income (C/I) за период 2008 года - 59,8%, против 78,2% за 2007 год. Коэффициент покрытия операционных расходов стабильным банковским доходом достиг по итогам отчетного периода 171,8% по сравнению с 115,5% за 2007 год. По итогам 2008 года расходы на формирование резервов по ссудам составили 10,3 млрд. руб., превысив показатель 2007 года в 9,3 раза.Заключение Активы Корпорации к концу отчетного периода возросли до 495,0 млрд. руб. Ключевой задачей отчетного периода продолжала оставаться оптимизация активов за счет изменения их структуры и повышения их качества. Ключевым драйвером роста активов стало увеличение объемов и доли кредитного портфеля и чистых вложений в лизинг. В структуре розничного кредитного портфеля преобладали ипотечные кредиты, потребительские ссуды составили, авто-кредиты, кредитные карты, прочие ссуды. В структуре корпоративного кредитного портфеля, как и ранее, преобладали кредиты предприятиям оптовой и розничной торговли.Корпорацией представлено применение стандарта МСФО 8 по раскрытию сегментной отчетности в части операционных результатов и балансовых показателей по видам бизнесов. В отчетности выделено девять сегментов. При этом банковский бизнес представлен ОАО «УРАЛСИБ», ОАО «АКБ «Стройвестбанк», ОАО «АКБ УРАЛСИБ-Юг Банк»: - частный банк (полный спектр продуктов и услуг для крупных розничных клиентов включая управление благосостоянием и финансовое консультирование) и управление активами доверительное управление средствами частных и корпоративных клиентов, включая ЗПИФЫ и ОПИФЫ; лизинговый бизнес - ООО «Лизинговая компания УРАЛСИБ», остальные сегменты также представлены рядом дочерних компаний, включая ЗПИФЫ и ОПИФЫ; корпоративные инвестиции и другие операции (иные операции, не включенные в предыдущие сегменты, включая операции со связанными сторонами и отдельные сделки с ценными бумагами);Анализ деятельности ОАО «БАНК УРАЛСИБ» показал, что в целом он работает успешно и имеет достаточно большую прибыль. Сложившаяся в 2008 г., структура операций банка на финансовых рынках определила финансовый результат по итогам 2008 г., за счет увеличения объема продаж, комиссионных услуг и роста операций банка на рынке кредитования корпоративных и частных клиентов. Основную часть активов банка составляет чистая ссудная задолженность.

Содержание

Введение

1. Краткая характеристика ОАО «УРАЛСИБ»

2. Анализ основных показателей деятельности банка ОАО «УРАЛСИБ»

3. Финансовые результаты

4. Структура активов

5. Сегментная отчетность

Заключение

Современная банковская система это важнейшая сфера национального хозяйства любого развитого государства. В Российской Федерации, в последние годы, она претерпела значительные изменения. Модифицируются все компоненты банковской системы. Создание финансового рынка означает принципиальное изменение роли кредитных институтов в управлении народным хозяйством и повышение роли кредита в системе экономических отношений.

Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства. Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление хозяйств, предприятий, внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве. С другой стороны кредитование связано с определенным риском, тем более в условиях развивающейся рыночной экономики.

Любая «операция» банка содержит, в большей или меньшей степени, один из банковских рисков. Неправильно созданная комплексная система управления может привести к кризису всей банковской системы.

Целью данной работы является рассмотрение данного банковского сектора. Из этой цели вытекают следующие задачи: - ознакомится с деятельностью банка УРАЛСИБ;

- проанализировать деятельность ОАО «БАНК УРАЛСИБ», провести анализ оказываемых им услуг.

1. Краткая характеристика ОАО «УРАЛСИБ»

Банк является правопреемником Открытого акционерного общества Республиканский инвестиционно-кредитный банк «Башкредитбанк», (РИКБ «Башкредитбанк»), регистрационный номер 2275 от 28 января 1993 г.

В 2001 г., фирменное наименование банка ОАО РИКБ «Башкредитбанк» было изменено на Открытое акционерное общество «Урало-Сибирский Банк» (ОАО «УРАЛСИБ»).

ОАО «УРАЛСИБ» зарегистрировано Центральным Банком Российской Федерации 19 декабря 2001 г., регистрационный номер 2275.

На заседании Наблюдательного Совета банка в 2004 г. было принято решение о закрытии филиала ОАО «УРАЛСИБ» в г. Омск (Протокол №3 от 30.07.2004 г.) Филиал ОАО «УРАЛСИБ» в г. Омск №2275/10 исключен из Книги государственной регистрации кредитных организаций 30.12.2004 г.

На заседании Внеочередного Общего собрания акционеров ОАО «УРАЛСИБ» в ноябре 2004 г., было принято решение о реорганизации ОАО «УРАЛСИБ» в форме присоединения к нему ОАО АКБ «АВТОБАНК-НИКОЙЛ», КБ «БНБ» (ОАО), АБ «ИБГ НИКОЙЛ» (ОАО), ОАО АКБ «Кузбассу ГОЛЬБАНК».

Решением собрания акционеров всех банков, участвовавших в реорганизации, Председателем Правления ОАО "УРАЛСИБ" избран Николай Александрович Цветков - Президент Финансовой корпорации "УРАЛСИБ".

Процедура реорганизации и интеграции сопровождалась изменением наименования и местонахождения объединенного банка, в связи с чем Банк России выдал ОАО «УРАЛСИБ» генеральную лицензию на осуществление банковских операций с указанием нового наименования.

ОАО «УРАЛСИБ» в результате присоединения к нему перечисленных банков должен предстать на финансовом рынке в новом качестве - как крупнейший универсальный сетевой банк федерального уровня, представляющий самый широкий спектр банковских и финансовых услуг на всей территории Российской Федерации. Результатом присоединения станет наращивание уставного капитала и собственных средств ОАО «УРАЛСИБ», усиление позиций на финансовом рынке, повышение рейтингов, снижение издержек, и как следствие, - рост прибыли и капитализации. Тем самым, реорганизация в форме присоединения к ОАО «УРАЛСИБ» ОАО АКБ «АВТОБАНК-НИКОЙЛ», АБ «ИБГ НИКОЙЛ» (ОАО), КБ «БНБ» (ОАО) и ОАО АКБ «Кузбассугольбанк» отвечает как интересам акционеров и партнеров реорганизуемых банков, так и интересам клиентов реорганизуемых банков.

Главными мотивами выбора ОАО «УРАЛСИБ» в качестве банка, к которому будет происходить присоединение, явились следующие: - наличие наиболее широкой сети офисов (более 300 точек) и клиентской базы - более двух миллионов клиентов;

- возможность сохранения наименования «УРАЛСИБ», которое ассоциируется со стабильностью и привлекательностью для розничной аудитории.

Одним из ключевых элементов стратегии деятельности финансовой корпорации "УРАЛСИБ" является создание в наиболее экономически активных регионах страны сети "финансовых супермаркетов" и "центров финансовых решений", предоставляющих своим клиентам широкий спектр высококачественных, стандартизированных финансовых услуг. В настоящее время во всех филиалах и отделениях ОАО "УРАЛСИБ" унифицирован продуктовый банковский ряд и введены единые конкурентоспособные тарифы. На сегодняшний день БАНК УРАЛСИБ входит в "пятерку" лидеров отечественного банковского сектора по основным финансовым показателям. Интегрированная региональная сеть продаж финансовых продуктов и услуг ФК "УРАЛСИБ" насчитывает 43 филиала в Российской Федерации, 246 дополнительных офисов и 159 операционных касс вне кассового узла одно представительство за рубежом. Банк осуществляет операции в соответствии со следующими видами лицензий: - Генеральная лицензия Центрального Банка Российской Федерации №2275 от 20.09.2005 г., на право совершения банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте;

- Лицензия Центрального Банка Российской Федерации №2275 от 20.09.2005 г., на совершение банковских операций с драгоценными металлами;

- Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление депозитарной деятельности, выданная Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг №103-06473-000100 от 07.03.2003 г.;

- Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности, выданная Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг №103-06461-100000 от 07.03.2003 г.;

- Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление дилерской деятельности, выданная Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг №103-06466-010000 от 07.03.2003 г.;

- Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами, выданная Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг №103-06470-001000 от 07.03.2007 г.

Основными целями Банка являются: - содействие инвестиционной и коммерческой активности в экономике Российской Федерации;

- содействие становлению и развитию частного предпринимательства;

- получение оптимального размера прибыли от использования собственных и привлеченных средств;

- увеличение клиентской базы;

- расширение видов операций и услуг, оказываемых клиентам.

В процессе своей деятельности Банк всемерно способствует экономическому и социальному развитию региона, с приоритетом для своих акционеров, укреплению денежного обращения, и т. д.

Задачами Банка является: - комплексное, универсальное кредитно-расчетное и кассовое обслуживание основной, инвестиционной и внешнеэкономической деятельности своих клиентов;

- эффективное использование кредитных ресурсов через проведение активной процентной и депозитной политики, экономического влияния на производственно-финансовую деятельность клиентов.

Основными видами предоставляемых ОАО «УРАЛСИБ» услуг являются: - переводы денежных средств по России и за рубеж;

- расчетно-кассовое обслуживание;

- валютно-обменные операции;

- вклады в долларах США, валютные переводы;

- операции с векселями;

- кредиты физическим лицам;

- кредиты юридическим лицам;

- ипотечное кредитование;

- вклады в рублях;

- открытие и ведение банковских счетов юридических лиц;

- другие банковские услуги.

В соответствии с лицензией Банка России на осуществление банковских операций банк вправе осуществлять выпуск, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, выполняющими функции платежного документа, с ценными бумагами, подтверждающими привлечение денежных средств во вклады и на банковские счета, с иными ценными бумагами.

У банка имеется ряд преимуществ. Ниже предлагается рассмотреть некоторые из них. БАНК УРАЛСИБ: 1. Является принципиальным членом международных платежных систем Visa International и MASTERCARD Worldwide (т. е., используя свой собственный процессинговый центр, производит и обслуживает карты без помощи посторонних компаний, что обеспечивает наивысшую степень безопасности и качества проводимых операций);

2. Предоставляет возможность оформить ту категорию карты, которая подходит именно Вам с учетом Вашего статуса, потребностей и возможностей;

3. Имеет развитую инфраструктуру обслуживания держателей карт в России;

4. Предоставляет возможность выпуска к одному счету нескольких карт;

5. Обеспечивает информационную поддержку держателей карт по телефонам круглосуточной службы поддержки;

6. Регулярно проводит акции с вручением подарочных сертификатов на бесплатное открытие международной банковской карты;

7. Является постоянным участником стимулирующих программ, проводимых международными платежными системами Visa International и MASTERCARD Worldwide.

Также Банк УРАЛСИБ предлагает удобный сервис по приему платежей и осуществлению переводов в рублях и иностранной валюте в любую точку мира в минимальные сроки.

Банк УРАЛСИБ по осуществлению переводов и приему платежей обеспечивает конфиденциальность, надежность, максимальную доступность услуги благодаря широкой сети пунктов обслуживания переводов и платежей, включающей в себя собственную сеть Банка, сеть банков корреспондентов и сеть систем денежных переводов и платежей.

В Банке УРАЛСИБ можно купить и продать паи паевых инвестиционных фондов семейства "ЛУКОЙЛ Фонд", находящиеся под управлением ЗАО "Управляющей Компании "УРАЛСИБ": - ОПИФ акций "ЛУКОЙЛ Фонд Первый";

- ИПИФ акций "ЛУКОЙЛ Фонд Отраслевых инвестиций";

- ИПИФ акций "ЛУКОЙЛ Фонд Перспективных вложений";

- ОПИФ смешанных инвестиций "ЛУКОЙЛ Фонд Профессиональный";

- ОПИФ облигаций "ЛУКОЙЛ Фонд Консервативный".

Под управлением ЗАО "УК УРАЛСИБ" находится одно из крупнейших в России семейств ПИФОВ группы "ЛУКОЙЛ Фонд". По состоянию на 28 февраля 2007 года активы семейства ПИФОВ "ЛУКОЙЛ Фонд" превысили сумму в 35 млрд. руб., что составляет более трети российского рынка открытых и интервальных ПИФОВ. ПИФЫ семейства "ЛУКОЙЛ Фонд" аккумулируют средства 97 тысяч пайщиков. Журнал The Banker подготовил рейтинг 50 крупнейших российских банков по капиталу первого уровня. Из всех банков самая впечатляющая динамика показана Финансовой корпорацией "УРАЛСИБ", которая поднялась за год с 11-го на 4-е место (таблица 1). Британские эксперты связывают это с консолидацией всех банковских активов в один банк. Показатель капитала первого уровня, по которому The Banker оценивает банки, рассчитывается по методике Базельского банка международных расчетов и, по мнению экспертов, наиболее объективно отражает реальное финансовое состояние банка. Он формируется в виде акций или долей без учета долговых обязательств банка.

Таблица 1. - Десять крупнейших российских банков по капиталу первого уровня: Место в 2008 г. Место в 2007 г. Банк Размер капитала 1-ого уровня ($ млн.) Рост за год (%)

1 1 Сбербанк 7477 42,5

2 2 Внешторгбанк 4927 94,0

3 3 Газпромбанк 1790 32,0

4 11 ФК УРАЛСИБ 1285 257,5

5 4 Межпромбанк 1097 12,3

6 9 Национальный резервный банк 918 97,4

7 5 Альфа-банк 852 21,2

8 8 Внешэкономбанк 838 46,2

9 6 Финансовая группа МДМ 799 20,5

10 7 Банк Москвы 794 20,7

Клиентская база ОАО «УРАЛСИБ» постоянно растет. В настоящее время в области клиентской политики Банк считает приоритетной работу с крупным и средним бизнесом. Динамика роста клиентской базы явно свидетельствует, что «УРАЛСИБ» один из наиболее активных операторов на рынке банковских услуг. Основной целью банка, как и всех кредитных учреждений является получение прибыли.

Принципы и методы оценки и учета отдельных статей баланса.

В 2006 году ведение бухгалтерского учета в банке осуществлялось в соответствии с требованиями Положения ЦБ РФ от 05.12.2002 г., №205-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации», законодательных актов Российской Федерации, нормативных актов Центрального банка РФ по вопросам ведения бухгалтерского учета, Учетной политики банка.

Принятая Учетная политика применяется последовательно из года в год. Изменения в Учетную политику могут быть внесены в течение текущего года при изменении законодательства Российской Федерации или нормативных актов Центрального банка РФ.

Банком соблюдаются следующие принципы ведения бухгалтерского учета: «непрерывность деятельности», «постоянство правил бухгалтерского учета», «осторожность», «отражение доходов и расходов по кассовому методу», «своевременность отражения операций», «раздельное отражение активов и пассивов», «преемственность входящего баланса», «приоритет содержания над формой», «открытость». Бухгалтерский учет совершаемых операций по счетам клиентов, имущества, требований, обязательств, хозяйственных и других операций ведется в валюте Российской Федерации - в рублях. Операции по счетам в иностранной валюте производятся с соблюдением валютного законодательства Российской Федерации. Счета аналитического учета в иностранной валюте ведутся в рублях по курсу Центрального банка РФ и в соответствующей иностранной валюте. Драгоценные металлы отражаются в двойной оценке - в рублях и учетных единицах драгоценных металлов. Аналитический учет всех совершаемых операций организован в соответствии с характеристикой каждого счета. Лицевые счета нумеруются в соответствии с утвержденной схемой.

Все документы, поступающие в операционное время в бухгалтерские службы, в том числе из филиалов, подлежат оформлению и отражению по счетам в этот же день. Документы, поступившие во внеоперационное время, отражаются по счетам на следующий рабочий день. Порядок приема документов после операционного времени определяется банком дополнительно и оговаривается в договорах.

2. Анализ основных показателей деятельности банка ОАО «УРАЛСИБ»

Сложившаяся в 2008 г., структура операций банка на финансовых рынках определила финансовый результат по итогам 2008 г., за счет увеличения объема продаж, комиссионных услуг и роста операций банка на рынке кредитования корпоративных и частных клиентов. Чистая прибыль Банка в 2008 года составила 2082 млн. руб., при балансовой прибыли в 3903 млн. руб.

Чистая прибыль Корпорации за 12 месяцев 2008 года составила 2,1 млрд. руб. Прибыль до налогообложения достигла 3,9 млрд. руб.

По итогам отчетного года Корпорация продемонстрировала значительные темпы роста операционного и стабильного банковского дохода, а также высокий уровень рентабельности. За 12 месяцев 2008 года объем чистых процентных доходов возрос до 28,8 млрд. руб. (на 53,8% по сравнению с показателем за аналогичный период 2007 года). Чистый комиссионный доход по результатам 2008 года составил 7,6 млрд. руб. (рост на 7,7% по сравнению с 2007 годом).

Благодаря существенному увеличению чистых процентных доходов по итогам отчетного года чистая процентная маржа выросла до 8,98% с 7,13% по результатам 2007 года. Опережающий рост стабильного банковского дохода, а также сокращение операционных издержек позволил значительно улучшить коэффициент Cost-to-Income (C/I) за период 2008 года - 59,8%, против 78,2% за 2007 год.

Коэффициент покрытия операционных расходов стабильным банковским доходом достиг по итогам отчетного периода 171,8% по сравнению с 115,5% за 2007 год.

Стабильный банковский доход в 2008 году увеличился по сравнению с 2007 годом на 47,5% и составил 36,4 млрд. руб. Чистый операционный доход Корпорации по итогам года достиг 25,1 млрд. руб.

В связи с финансовым кризисом Корпорация была вынуждена сформировать повышенный объем резервов под потери по кредитному портфелю и инвестициям в финансовый лизин г. По итогам 2008 года расходы на формирование резервов по ссудам составили 10,3 млрд. руб., превысив показатель 2007 года в 9,3 раза. Однако, несмотря на значительные расходы на резервирование, Корпорация показала высокий уровень рентабельности и прибыльности.

Расчетный показатель операционного дохода до расходов на создание резервов составил 35,4 млрд. руб. (рост к 2007 году на 29,6%), прибыли до налогообложения5 до расходов на создание резервов - 14,2 млрд. руб. (рост в 2,4 раза к 2007 году).

Операционные расходы по итогам 2008 года составили 21,2 млрд. руб., незначительно сократившись к показателю 2007 года (на 0,8%). В частности, расходы на персонал сократились на 19,4% - до 10,2 млрд. руб. с 12,7 млрд. руб. Доля расходов на персонал в структуре операционных издержек снизилась до 48,2% за 12 месяцев 2008 года с 59,3% за аналогичный период 2007 года.

Таблица 2. - Финансовые результаты: Финансовые результаты 12 месяцев 2008 12 месяцев 2007 Абсолютное отклонение Относительное отклонение % Темп рост % млн. руб.

Чистый операционный доход 25105 26227 -1122 -4,28 95,72 чистый процентный доход 28790 18723 10067 53,77 153,77 чистый комиссионный доход 7625 7080 545 7,70 107,70 чистый доход/(убыток) по операциям с ценными бумагами и деривативами -3968 -1170 -2798 239,15 339,15 чистый доход по операциям с иностранной валютой и драгоценными металлами 2012 -181 2193 -1211,60 -1111,60 прочие чистые операционные доходы 987 2888 -1901 -65,82 34,18 расходы на создание резервов по ссудам 10341 1113 9228 829,11 929,11

Операционные расходы 21202 21371 -169 -0,79 99,21

Прибыль до налогообложения от действующих операций 3903 4856 -953 -19,63 80,37

Чистая прибыль от действующих операций 2082 2942 -860 -29,23 70,77

Чистая прибыль 2082 3365 -1283 -38,13 61,87Анализ деятельности ОАО «БАНК УРАЛСИБ» показал, что в целом он работает успешно и имеет достаточно большую прибыль.

Сложившаяся в 2008 г., структура операций банка на финансовых рынках определила финансовый результат по итогам 2008 г., за счет увеличения объема продаж, комиссионных услуг и роста операций банка на рынке кредитования корпоративных и частных клиентов.

Основную часть активов банка составляет чистая ссудная задолженность. кредит коммерческий банковский

Чистые процентные доходы в отчетном году составили 28790 млн. руб., увеличившись по сравнению с прошлым годом на 18723 млн. рублей или на 53,8%. Рост показателя комиссионных доходов обусловлен увеличением объема услуг, оказываемых клиентам. Комиссионные доходы за 12 месяцев 2008 года были получены в размере 7625 млн.

Увеличение комиссионных доходов свидетельствует о наращивании банком непроцентных источников доходов. В итоге получилось, что прибыль до налогообложения за 12 месяцев в 2008 году составила 3903 млн. рублей. И после начисления налогов, которые составили 1821 млн. руб., получили прибыль равную 2082 млн. рублей.

Размещено на .ru