Организация расчетно-кассового обслуживания юридических лиц в коммерческих банках: проблемы и направления совершенствования - Курсовая работа

Тема данной курсовой носит название: "Организация расчетно - кассового обслуживания юридических лиц в коммерческих банках: проблемы и направления совершенствования (на примере Филиала ОАО Банк ВТБ в г. В настоящее время, в условиях финансового кризиса, носящего мировой характер, когда "симптомов" оживления не наблюдается, особенно важное значение для поддержания стабильного финансового состояния организаций играют своевременные, правильные и полные расчеты между юридическими лицами.Регулирование расчетов осуществляется на основании гражданского кодекса Российской Федерации частью второй от 26.01.1996 №14-ФЗ. Глава 45 "Банковский счет" рассматривает вопросы заключение договора на открытие счета, распоряжение средствами, находящимися на счете, начисление процентов, списание денежных средств со счетов и т.д. Глава 46 "Расчеты" регулирует вопросы применения расчетов с гражданами и юридическими лицами, а также формы расчетов.Коммерческий банк заинтересован в РКО клиента т.к., деньги - привлеченные средства банка, в соответствии с которыми строится его предпринимательская деятельность. Согласно российскому законодательству (Закон РФ "О банках и банковской деятельности"), клиент имеет право на свободный выбор банка для расчетно-кассового обслуживания и может открывать столько счетов, сколько ему необходимо. Расчетные, текущие счета открываются юридическим лицам независимо от форм собственности, а также гражданам и физическим лицам, занимающимся предпринимательской деятельностью. Для открытия расчетного (текущего) счета клиент должен представить в банк следующие документы: 1. заявление об открытии расчетного счета по установленной форме; После соответствующей экспертизы документов банк открывает предприятию расчетный счет (на соответствующем балансовом счете банка) с присвоением номера.Обеспечение учета и контроля осуществления расчетных операций и выверки взаимных расчетов через корреспондентские счета (субсчета), открываемые кредитным организациям (филиалам). Обеспечение учета и контроля осуществления кассовых операций через корреспондентские счета (субсчета), открываемые кредитным организациям (филиалам). Расчетно-кассовое обслуживание представительных и исполнительных органов государственной власти, органов местного самоуправления, их учреждений и организаций, счетов бюджетов всех уровней и органов федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации, государственных внебюджетных фондов, воинских частей, военнослужащих, служащих Банка России, а также иных лиц в случаях, предусмотренных федеральными законами. Обслуживание клиентов, не являющихся кредитными организациями в регионах, где отсутствуют кредитные организации. Все предприятия, организации и учреждения обязаны хранить свои денежные средства на счетах в банках и совершать расчетные операции только по этим счетам.Коммерческий банк газовой промышленности "Газпромбанк" был создан в июле 1990 года, в августе 1996 года его организационно-правовая форма была приведена в соответствие с действующим законодательством и определена как "общество с ограниченной ответственностью". 13 ноября 2001 года коммерческий банк газовой промышленности "Газпромбанк" (Общество с ограниченной ответственностью) был преобразован в Акционерный банк газовой промышленности "Газпромбанк" (Закрытое акционерное общество), 31 августа 2007 года Акционерный банк газовой промышленности "Газпромбанк" (Закрытое акционерное общество) изменил тип акционерного общества и наименование на "Газпромбанк" (Открытое акционерное общество) Помимо газовой отрасли Газпромбанк предоставляет банковские услуги предприятиям и сотрудникам других отраслей реального сектора экономики (химической, атомной промышленности, машиностроения, оборонного комплекса и др.).Газпромбанк предлагает юридическим лицам полный комплекс расчетно-кассового обслуживания в рублях и иностранной валюте: • открытие и ведение банковских счетов; Газпромбанк обладает обширной собственной филиальной сетью и поддерживает корреспондентские отношения с ведущими финансовыми учреждениями ближнего и дальнего зарубежья. Операции по счетам осуществляются на основании распоряжений клиентов, оформленных как на бумажных носителях, так и в виде электронных документов (при помощи Системы "Клиент-Банк"). РКО регулируется законом "О банках и банковской деятельности", Гражданским кодексом РФ, а также нормативной базой Центрального банка РФ, в частности Положением о безналичных расчетах в РФ, Положением о порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях, другими нормативными документами. Кроме того, между клиентом и банком заключается договор о расчетно-кассовом обслуживании.Расчеты между РКЦ по операциям коммерческих банков и по собственным операциям осуществляются через счета МФО. На балансах расчетно-кассовых центров и учреждений Центрального банка РФ открываются следующие счета для учета МФО: 830 "Нач

Содержание

Введение

Глава 1. Общая характеристика расчетно-кассового обслуживания

1.1 Организационно-правовые основы расчетно-кассового обслуживания юридических лиц

1.2 Документы, обеспечивающие РКО в коммерческих банках

1.3 Функции и операции РКЦ

Глава 2. Анализ расчетно-кассового обслуживания юридических лиц

2.1 История банка

2.2 Расчетно-кассовое обслуживание (РКО) юридических лиц - комплексная услуга банка, обеспечивающая расчеты организации

2.3 Учет

Глава 3. Проблемы и перспективы расчетно-кассового обслуживания

3.1 Проблемы расчетно-кассового обслуживания юридических лиц

3.2 Перспективы развития расчетно-кассового обслуживания юридических лиц

Заключение

Список использованных источников

Приложение