Организация, оформление и учет операций доверительного управления в кредитных организациях - Курсовая работа

Эту тему для написания курсовой работы я выбрала, так как операции доверительного управления достаточно востребованы на рынке и актуальны для развития в банковской сфере. Цель написания работы - раскрыть особенности оформления, организации и учёта операций доверительного управления в коммерческих банках, сформулировать основные условия доверительного управления и перечислить объекты доверительного управления, охарактеризовать общие условия создания, управление и регламентацию деятельности общих фондов банковского управления (ОФБУ) как инструмента коллективного инвестирования, дать определение понятий: учредитель управления ОФБУ, сертификат долевого участия, инвестиционная декларация. Потенциальный учредитель доверительного управления (лицо или организация средствами, которого будет управлять банк), также имеет побудительные мотивы для участия в рассматриваемых операциях. Это связано с тем, что банк чрезвычайно заинтересован в наиболее оптимальной (с точки зрения максимизации дохода) диверсификации доверительного портфеля и имеет для этого, соответствующие аналитические службы, которые профессионально отслеживают и прогнозируют ситуацию на валютном, фондовом и кредитных рынках. Кроме того, в случае взаимодействия с кредитной организацией - доверительным управляющим потенциальный клиент может рассчитывать на определенные бонусы, например снижение ставок по предоставленным кредитам или льготные тарифы на расчетно-кассовое обслуживание. Прежде всего, это связано с юридическим обособлением имущества учредителей управления от имущества кредитной организации. Нормативно - правовая база проведения банками операций доверительного управления в России В соответствии с нормами Гражданского кодекса по договору доверительного управления учредитель управления передает доверительному управляющему на определенный срок имущество в доверительное управление, а доверительный управляющий обязуется управлять этим имуществом в интересах учредителя управления или выгодоприобретателя, указанного учредителем. Объектами доверительного управления могут выступать имущественные комплексы, предприятия, недвижимость, ценные бумаги и другое имущество. В настоящее время только кредитные организации, получившие лицензию в ЦБ РФ, и профессиональные участники рынка ценных бумаг могут получать в доверительное управление денежные средства. В случае, если конфликт интересов в кредитной организации, о котором учредитель управления (выгодоприобретатель) не был уведомлен доверительным управляющим заранее, привел к действиям доверительного управляющего, нанесшим ущерб интересам учредителя управления (выгодоприобретателя), доверительный управляющий обязан за свой счет возместить убытки в порядке, установленном гражданским законодательством. 2.3 Порядок заключения и срок действия Договора доверительного управления При согласии Учредителя управления ОФБУ с настоящими Условиями между Доверительным управляющим и Учредителем управления ОФБУ заключается Договор доверительного управления договор доверительного управления вступает в силу с даты подписания. Договор доверительного управления может быть расторгнут досрочно по инициативе Учредителя управления при условии обязательного уведомления Доверительного управляющего не менее, чем за 5 (Пять) дней до предполагаемой даты расторжения Договора, если Договором не предусмотрен иной срок уведомления. 2.4 Порядок выплаты доходов (прибыли) Учредителю управления ОФБУ (Выгодоприобретателю) Доходы (прибыль), полученные Доверительным управляющим по Договору доверительного управления, рассчитываются как пропорциональная часть суммы доходов (прибыли) ОФБУ по балансу ОФБУ, исходя из причитающейся Учредителю управления доли в составе ОФБУ. Информация представляется в территориальное учреждение Банка России в электронной форме и в бумажной форме в двух экземплярах. Для регистрации ОФБУ кредитная организация представляет в регистрирующий орган в двух экземплярах следующие документы: - заявление на регистрацию (составленное в произвольной форме), которое должно содержать полное наименование и юридический адрес кредитной организации, создающей ОФБУ, указание на орган, принявший решение о создании ОФБУ, дату принятия решения о создании ОФБУ, сведения о лицах - служащих кредитной организации, которые уполномочены осуществлять от имени кредитной организации управление ОФБУ; - Общие условия создания и доверительного управления имуществом ОФБУ; - инвестиционную декларацию; - бухгалтерский баланс кредитной организации по счетам второго порядка по состоянию на конец последнего квартала перед принятием решения о создании ОФБУ и балансы ранее созданных ОФБУ; - расчеты обязательных экономических нормативов деятельности кредитной организации, выполнения обязательных резервных требований, выполнения обязательств перед Банком России в течение года перед датой принятия решения о создании ОФБУ; - копию лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг, дающей право осуществления деятельности по доверительному управлению ценными бумагам