Организация, оформление и учет депозитарных операций в кредитных организациях - Курсовая работа

3.2 Анализ видов депозитных операцийДля каждого сегмента уже сформировалась определенная учетная система прав со своими принципами взаимоотношений между участниками: реестродержателями и депозитариями. Организация, оформление и учет депозитарных операций остается актуальной темой, поскольку эта область остается неурегулированной в достаточной степени. В нормативных документах место депозитария в кредитной организации и в учетной системе прав на ценные бумаги определено следующим образом: · депозитарная деятельность должна осуществляться отдельным подразделением кредитной организации, для которого эта деятельность является исключительной (Постановлением ФКЦБ № 36); · ведение депозитарного учета возлагается руководством кредитной организации на бухгалтерию или специальное подразделение, предназначенное для ведения депозитарного учета (Инструкция Банка России № 44); · при ведении депозитарного учета ценных бумаг, принадлежащих кредитной организации на праве собственности, сначала выполняется депозитарная проводка, а затем - проводка по основному балансу.Депозитарий принимает на обслуживание ценные бумаги, включенные в «Виды ценных бумаг, обслуживаемых в Депозитарии». Депозитарий вправе не производить прием ценных бумаг на обслуживание, если: · ценные бумаги объявлены подлежащими выкупу или погашению до их приема в Депозитарий; · принятие ценных бумаг на депозитарное хранение запрещено законом, актом государственного органа, либо решениями саморегулируемых организаций, участником которых является Депозитарий или Депонент; Снятие с обслуживания выпуска ценных бумаг может производиться при отсутствии операций с такими ценными бумагами в течение 3 (трех) лет, а также нулевом остатке списываемого выпуска ценных бумаг на счетах депо Депонентов. Открытие счета депо Депонента производится после заключения с ним Депозитарного договора (Договора о междепозитарных отношениях) и получения Депозитарием документов, необходимых для открытия счета депо.По ценным бумагам, находящимся в закрытом хранении, Депонент вправе отдавать поручения в отношении любой конкретной ценной бумаги, учтенной на его счете депо, при наличии у данной ценной бумаги индивидуальных признаков. Зачисление (прием) ценных бумаг на учет и/или хранение - депозитарная операция, отличительной чертой которой является увеличение общего количества ценных бумаг, хранимых и/или учитываемых в Депозитарии. В случае возникновения обоснованных сомнений в подлинности и/или платежности сертификатов ценных бумаг, Депозитарий может: · Предложить Депоненту произвести дополнительную экспертизу сертификатов ценных бумаг. Прием именных документарных ценных бумаг на учет и хранение производится вместе с поручением на прием ценных бумаг Депонент передает в Депозитарий оригинал документа Регистратора, подтверждающий внесение записи о факте зачисления ценных бумаг на счет Депозитария. По итогам проведения операции Депозитарий выдает акт приема-передачи ценных бумаг, копию поручения Депонента с отметками Депозитария об исполнении, выписку по счету депо за период.Не позднее определенного числа каждого месяца Депоненту бесплатно предоставляется выписка о движении ценных бумаг по счету депо за предыдущий месяц и выписка о состоянии счета депо на первое число текущего месяца. В случае получения Депозитарием любой корреспонденции (писем, телеграмм, бюллетеней, уведомлений, приглашений и т.д.), касающейся Депонента, Депозитарий в течение нескольких (обычно 3) рабочих дней с момента получения направляет Депоненту указанные документы или информацию, содержащуюся в них. По отдельному поручению (запросу) Депонента за вознаграждение Депозитарий может предоставить следующую информацию: · выписку по счету депо за период;Для каждого выпуска на счете учитывается суммарное количество ценных бумаг, помещенных на хранение. В головном депозитарии по данному выпуску на этом счете учитываются ценные бумаги как наличных, так и безналичных выпусков, а в других депозитариях - только наличных выпусков. Предназначен для учета ценных бумаг, помещенных на хранение в другие депозитарии, за исключением ценных бумаг, переданных на хранение в ведущие депозитарии по каждому выпуску. По дебету счета отражается зачисление ценных бумаг на принадлежащий данному депозитарию счет ЛОРО депо расчетный в депозитарии, не являющемся ведущим по данному выпуску ценных бумаг. Предназначен для отражения недостачи ценных бумаг, выявленной в результате проверок депозитариев, а также для отражения несоответствия остатков на счетах ЛОРО и НОСТРО до выяснения причин такого несоответствия.Анализируя виды депозитов (вкладов) НБ «Траст», можно уверенно сказать, что банк предлагает населению вклады (депозиты) с разнообразными и привлекательными условиями и различными меняющимися особенностями, которые вполне могут удовлетворить почти любое пожелание клиентов. Сегодня НБ «Траст»предлагает физическим лицам вклады (депозиты) 9 видов. Депозитный вклад имеет 9 вариантов по суммам и 3 варианта по срокам, то есть вклад имеет 27 разновидностей

Содержание

Введение

Глава 1. Организация и оформление депозитарных операций в кредитных организациях

1.1 Административные операции

1.2 Инвентарные операции

1.3 Информационные операции

Глава 2. Учет депозитарных операций в кредитных организациях

Глава 3. Изучение депозитных операций как средства привлечения средств на примере НБ «Траст»