Организация наличных и безналичных расчетов в банке - Курсовая работа

Одно из решений этой проблемы заключается в сокращении наличной денежной массы посредством внедрения прогрессивных форм расчетов в безналичном порядке. На сегодня более 76% всех платежей в Банке совершаются электронным способом, т.е. бумажная технология уступает место электронным расчетам, в связи, с чем возрастают требования к участникам расчетов. В настоящее время действует Положением о безналичных расчетах РФ 2-П, в соответствии с которым осуществляются все безналичные расчеты на территории Российской Федерации. Целью курсовой работы является изучение роли коммерческого банка в организации расчетов; изучение принципов организации кассового обслуживания клиентов; анализ действующих форм расчетов в банке; анализ доходов и расходов банка, полученных от расчетно-кассовых операций; внедрение перспективных форм расчетов и их совершенствование. Преобладающая часть платежного оборота приходится на расчеты за отгруженные товары, выполненные работы, оказанные услуги.Экономической базой безналичных расчетов является материальное производство, поэтому преобладающая часть платежного оборота (примерно три четверти) приходится на расчеты за отгруженные товары, выполненные работы и оказанные услуги. Оставшуюся часть составляют расчеты по нетоварным операциям (расчеты с бюджетом, органами государственного и социального страхования, кредитными учреждениями, судом, арбитражем) 855 ГК РФ, а также поправкой к этой статье, принятой Государственной Думой 18 июля1996 г, при наличии на счете денежных средств, сумма которых достаточна для удовлетворения всех требований, предъявленных к счету, списание этих средств осуществляется в порядке поступления распоряжений клиента и других документов на списание (календарная очередность). При недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание денежных средств осуществляется в следующей очередности: в первую очередь осуществляется списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов; в третью очередь производится списание по платежным документам предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами работающими по трудовому договору(контракту), а также по отчислениям в фонды. в четвертую очередь производится списание по платежным документам, предусматривающим платежи в бюджет и внебюджетные фонды, отчисления в которые не предусмотрены в третьей очереди;По договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведения других операций по счету. При заключении договора банковского счета клиенту или указанному им лицу открывается счет в банке на условиях, согласованных сторонами. Банк обязан заключить договор банковского счета с клиентом, обратившимся с предложением открыть счет на объявленных банком для открытия счетов данного вида условиях, соответствующих требованиям, предусмотренным законом и установленными в соответствии с ним банковскими правилами. Кроме того, банк обязан по распоряжению клиента выдавать или перечислять со счета денежные средства клиента не позже дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа, если иные сроки не предусмотрены законом, изданными в соответствии с ним банковскими правилами или договором банковского счета. Клиент соответственно обязуется соблюдать требования действующих нормативных актов, регулирующих порядок расчетных и кассовых операций; хранить все свои денежные средства только на счете в банке; предоставлять в банк в установленные сроки бухгалтерскую и статистическую отчетность, отвечающую требованиям Положения о бухгалтерском учете и отчетности, другие документы, необходимые для организации расчетно-кассового обслуживания; предварительно в письменной форме уведомить банк о закрытии счета, а также об изменении организационно-правовой формы (с предоставлением в последующем соответствующих нотариально удостоверенных учредительных документов).Платежными поручениями является распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке. Платежное поручение исполняется банком в срок, установленный законодательством, или в более короткий срок, установленный договором банковского счета либо определяемый в банковской практике обычаями делового оборота. При отсутствии или недостаточности денежных средств на счете плательщика, а также если договором банковского счета не определены условия оплаты расчетных документов сверх имеющихся на счете денежных средств, платежные поручения помещаются в картотеку по внебалансовому счету №90902 «Расчетные документы не оплаченн

Содержание

Введение

1.1 Организация наличных и безналичных расчетов в банке

1.1 Организация безналичных расчетов

1.1.1 Договорная основа взаимоотношений банка с клиентами

1.1.2 Расчеты платежными поручениями

1.1.3 Расчеты с помощью чеков

1.1.4 Расчеты инкассовыми поручениями

1.2 Организация наличного денежного оборота в банках

1.2.1 Роль наличных денег в системе расчетов

1.2.2 Правила организации наличного денежного обращения

2. Совершенствование расчетов в банке

Заключение

Список использованной литературы банк безналичный кассовый