Понятие кассовых операций банка. Требования к оформлению кассовых документов. Прием банком наличных. Порядок выдачи наличных из кассы банка. Осуществления кассовых операций с применением платежных карт. Порядок изъятия из обращения сомнительных банкнот.
Коммерческие банки выполняют функции, необходимые для обеспечения деятельности хозяйствующих субъектов. В настоящее время возникла конкурсная среда в сфере банковских услуг и коммерческий банк должен предложить своему клиенту комплекс банковских услуг, при всем этом получить доход, позволяющий обеспечивать последние технологии и технические средства для оказания банковских услуг. Осуществляя надзор за деятельностью коммерческих банков, Центральный банк, исходя из интересов потенциальных вкладчиков и клиентов банка, создает благоприятные условия и правила работы в банке. Эти документы содержат нормы, которые позволяют организациям и банкам рационально организовывать кредитные, расчетные отношения, защищать свои права и интересы, предусматривать взаимные обязательства и ответственность. Банк - это коммерческое учреждение, являющееся юридическим лицом, которому на основании лицензии, выданной Центральным банком, предусмотрены следующие права: 1. привлекать денежные средства и ценные бумаги и от своего имени размещать их на условии возвратности, срочности и платности;В Федеральном законе от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 29.12.2015) (пункт 5, статьи 5 предусматривается банковская операция, которая называется "инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц". Все кассовые операции, включая инкассацию, регулируются Положением Банка России от 9 октября 2002 г. Нам представляется, что банковские операции - это предусмотренный федеральным законом, нормативными актами Банка России и соответствующей банковской лицензией, порядок приема, учета, хранения, выдачи и доставки по назначению денежной наличности и других ценностей кредитной организацией. В отличие от этого, кассовая операция императивно регулируется нормативным актом Банка России. Их форма и реквизиты, порядок заполнения, учета и хранения жестко регламентированы нормативным актом Банка России.Для более рационального оборота наличных денег сокращения трудовых и материальных затрат, связанных с обслуживанием оборота наличных денег, основная масса платежей должна осуществляться в безналичном порядке. Предприятия и организации всех форм собственности должны сдавать в банк для зачисления на их расчетные (текущие) счета все суммы, полученные ими наличными деньгами, за проданные товары, оказанные услуги и выполненные работы и др. Предприятиям и организациям по согласованию с обслуживающими их банками устанавливается лимит кассовой наличности, т.е. предельная сумма наличных денег, которая может храниться в кассе предприятия. Для установления лимита остатка наличных денег организация представляет в банк, осуществляющий его расчетно-кассовое обслуживание, расчет по форме №0408020 «Расчет на установление предприятию лимита остатка кассы и оформление разрешения на расходование наличных денег из выручки, поступающей в кассу». Наряду с главным бухгалтером и руководителем банка заведующий кассой несет ответственность за правильную организацию кассовой работы, четкое кассовое обслуживание предприятий и организаций, а также населения, своевременное отражение в учете денег, поступивших в кассу или выданных из кассы, сохранность всех ценностей в кассе банка.Для приема наличных денег в кассу предназначены приходные кассовые ордера, для выдачи - расходные кассовые ордера. Если на прилагаемых к расходным кассовым ордерам документах (заявлениях, счетах и др.) имеется разрешительная надпись руководителя предприятия, его подпись на расходных кассовых ордерах необязательна. Приходные и расходные кассовые ордера до передачи в кассу регистрируются в журнале регистрации приходных и расходных кассовых документов. При получении приходного или расходного кассового ордера или ведомости кассир обязан проверить следующее: 1. наличие и подлинность на документах подписи главного бухгалтера, а на расходном кассовом ордере или заменяющем его документе - наличие разрешительной надписи (подписи) руководителя организации; Расходные кассовые ордера, оформленные на платежных (расчетно-платежных) ведомостях на оплату труда, регистрируются после того, как кассир сдаст ведомость бухгалтеру.В кредитной организации, ВСП прием наличных денег кассовым работником от организаций для зачисления на их банковские счета осуществляется по объявлениям на взнос наличными 0402001. Прием наличных денег кассовым работником для осуществления операции по переводу на территории Российской Федерации денежных средств по распоряжению физического лица без открытия банковского счета в кредитной организации, ВСП оформляется приходным кассовым ордером 0402008 или отражается в реестре переводов, составляемом в произвольной форме. В реестре переводов указываются: фирменное наименование кредитной организации или наименование филиала, или наименование ВСП, дата составления реестра переводов, фамилия, имя, отчество (если последнее имеется) физического лица - вносителя, фамилия, имя, отчество (если последнее имеется) физического лица - получателя или наи
План
Содержание
Введение
1. Организация работы кассового аппарата банка
1.1 Понятие кассовых операций банка
1.2 Организация работы кассового аппарата
2. Порядок осуществления кассовых операций банка
2.1 Общие требования к оформлению кассовых документов
2.2 Прием банком наличных
2.3 Порядок выдачи наличных из кассы банка
2.4 Осуществления кассовых операций с применением платежных карт
2.5 Порядок изъятия из обращения и передачи для исследования сомнительных банкнот
Заключение
Список используемой литературы
Вы можете ЗАГРУЗИТЬ и ПОВЫСИТЬ уникальность своей работы
