Оптимизация управления финансовыми ресурсами предприятия (на примере ООО "Орион-С") - Дипломная работа

1. Теоретические вопросы управления финансовыми ресурсами предприятия 1.1 Содержание финансовых ресурсов, их роль в обеспечении воспроизводственного процесса предприятия 1.2 Основные источники формирования финансовых ресурсов предприятия 1.3 Взаимосвязь финансовых ресурсов и финансового механизма предприятия 1.4 Методы управления финансовыми ресурсами предприятия 2 .Оптимизация управления финансовыми ресурсами ООО Орион - С 2.1 Организационно-экономическая характеристика ООО Орион - С 2.2 Характеристика имущества предприятия, как результат вложения финансовых ресурсов 2.3 Анализ и оценка источников формирования финансовых ресурсов предприятия 2.4 Управление собственными финансовыми ресурсами предприятия 2.5 Управление заемными финансовыми ресурсами предприятия 2.6 Оценка показателей финансовой устойчивости и деловой активности, как результат использования финансовых ресурсов 3. Пути оптимизации управления финансовыми ресурсами предприятия 3.1 Управление прибылью, как основным собственным финансовым ресурсом предприятия 3.2 Совершенствование управления финансовыми ресурсами предприятия Заключение Список использованных источников Введение Финансовые ресурсы предприятия - это совокупность собственных денежных доходов и поступлений извне (привлеченные и заемные средства), находящихся в распоряжении субъекта хозяйствования и предназначенных для выполнения финансовых обязательств предприятия, финансирования текущих затрат, связанных с расширением производства и экономическим стимулированием. При написании выпускной работы были использованы нормативно-правовые акты РФ, учебные пособия, монографии, периодические издания, а также финансовая отчетность ООО Орион - С за 2011-2013гг. Теоретической основой выполнения дипломной работы послужили законодательные акты учебные пособия, статьи периодических изданий таких учёных-экономистов - Бланка И.А., Шеремета А.Д., Ковалева В.В., Поляка Г.Б., Крейниной М.Н., Романовского М.В. и др. Теоретические вопросы управления финансовыми ресурсами предприятия 1.1 Содержание финансовых ресурсов, их роль в обеспечении воспроизводственного процесса предприятия Финансовые ресурсы предприятий - это собственный, заемный и привлеченный денежный капитал, который используется предприятиями для формирования своих активов и осуществления производственно-финансовой деятельности в целях получения соответствующих доходов и прибыли. В последующие периоды 2012 и 2013 гг. также наблюдается платежный недостаток, но в динамике платежный недостаток сократился и к началу 2013 г. составил 147674 тыс. руб. По группе A II - П II на протяжении исследуемого периода соблюдалось условие абсолютной ликвидности. По группе A III - П III в течение 2011-2013 гг. также соблюдается условие абсолютной ликвидности. 2014 г. Изменения ( /-) за 2011 г 2012 г. 2013 г. Коэффициент абсолютной ликвидности 0,07 0,13 0,24 0,40 0,06 0,12 0,16 Коэффициент промежуточной (критической) ликвидности 1,38 1,08 1,36 1,23 -0,30 0,28 -0,13 Коэффициент текущей ликвидности 1,38 1,08 1,37 1,23 -0,30 0,29 -0,14 Коэффициент ликвидности при мобилизации материальных оборотных средств 0,029 0,026 0,031 0,015 -0,003 0,005 -0,016 Величина чистого оборотного капитала 655530 290607 1022440 888256 -364923 731833 -134184 Коэффициент маневренности функционирующего капитала 0,6 0,4 0,7 0,6 -0, 20 0,26 -0,10 Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,23 0,09 0,28 0,22 -0,14 0, 19 -0,07 Коэффициент восстановления платежеспособности - 0,47 0,76 0,58 - 0,29 -0,18 В 2011г. коэффициент абсолютной ликвидности в начале года составлял 7% и увеличился на 6%, и к концу года составил 13%, но не достиг нормативного значения (в пределах 20-25%), то есть наблюдался недостаток высоколиквидных активов для покрытия краткосрочных обязательств. Значения данного показателя на предприятии в течение анализируемого периода - превышает 40%, что свидетельствует о возможности предприятия, при необходимости, изменить свою сферу деятельности.