Оптимизация управления финансовыми ресурсами предприятия - Дипломная работа

Дистанция выполняет функции структурного подразделения Хабаровского отделения Дальневосточной дороги - филиала открытого акционерного общества «Российские железные дороги». Хабаровская дистанция сигнализации, связи и вычислительной техники входит в состав Хабаровского отделения Дальневосточной железной дроги как подразделение, не имеющее статуса юридического лица. Дистанция осуществляет свою деятельность от имени ОАО «РЖД», имеет печать, штампы и бланки со своим наименованием. Дистанция на сети железных дорог обслуживает устройства автоматики и связи. В состав непрофильных услуг, предоставляемых дистанциями сигнализации и связи предприятиям, организациям и населению, входят: оказание информационно-вычислительных услуг, обслуживание и ремонт устройств сигнализации связи и вычислительной техники сторонним организациям, все виды ремонта и обслуживания радиоэлектронных устройств и систем, микропроцессорной техники и радиоизмерительных приборов, настройку и регулировку антенно-фидерных систем, проведение всех видов радиоизмерений с регистрацией и обработкой полученных результатов;Анализируя актив баланса видно, что общая величина активов предприятия в отчетном периоде, по сравнению с базовым периодом, незначительно увеличилась. По сравнению с концом 2011 года активы и валюта баланса выросли на 6,8%, что в абсолютном выражении составило 9865,0 тыс.руб. (в процентном соотношении рост этой статьи составил 13,5%) и уже на конец анализируемого периода значение статьи «Основные средства» достигло 136412,0 тыс.руб. (темп уменьшения оборотных активов составил-28,3%), и на конец 2012 года их величина составила 3394,0 тыс.руб. Как видно из таблицы 2.2, на конец отчетного периода наибольший удельный вес в структуре совокупных активов приходится на внеоборотные активы (97,8%), что говорит о низко-мобильной структуре активов и способствует снижению оборачиваемости средств предприятия.Займы и кредиты Итого по разделу IV52 Рассматривая изменение собственного капитала Хабаровская дистанция сигнализации, связи и вычислительной техники отметим, что его значение за анализируемый период незначительно увеличилось. Обращая внимание на совокупное изменение резервов предприятия и нераспределенной прибыли можно отметить, что за анализируемый период их совокупная величина возросла на 12706,0 тыс. руб. и составила 11811,0 тыс.руб. Как видно из таблицы 2.5, и на конец 2011 года, и на конец 2012 года финансовую устойчивость Хабаровская дистанция сигнализации, связи и вычислительной техники по 3-х комплексному показателю финансовой устойчивости, можно охарактеризовать как «кризисно неустойчивое состояние предприятия», так как у предприятия не хватает средств для формирования запасов и затрат для осуществления текущей деятельности. Анализ финансовой устойчивости по относительным показателям, представленный в таблице 2.5, говорит о том, что, по представленным в таблице показателям, по сравнению с базовым периодом ситуация на Хабаровская дистанция сигнализации, связи и вычислительной техники в целом ухудшилась. Анализируя тенденции развития предприятия, можно говорить о том, что если руководство Хабаровской дистанции сигнализации и связи не предпримет мер по улучшению финансового состояния предприятия, то положение предприятие еще больше ухудшится.Финансы - это система денежных отношений, выражающих формирование и использование денежных фондов в процессе их кругооборота Финансы предприятий - это финансовые или денежные отношения, возникающие в ходе предпринимательской деятельности в процессе формирования собственного капитала, целевых фондов денежных средств, их распределения и использования. Собственные финансовые ресурсы представляют собой ресурсы, полученные как из внутренних, так и из внешних источников: к внутренним источникам денежных средств относятся прибыль предприятия и амортизационные отчисления; к внешним источникам формирования собственных ресурсов предприятия относятся средства, полученные в форме дополнительных капиталовложений и за счет дополнительной эмиссии акций.

2 СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ ..............................................................................................................3 1. СОВРЕМЕННЫЕ ПРОБЛЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВЫМИ

РЕСУРСАМИ ПРЕДПРИЯТИЯ.............................................................................8 1.1 Экономическая сущность финансов и финансовых ресурсов предприятий ...................................................................................................................................8 1.2 Классификация финансовых ресурсов предприятия....................................25 1.3 Методические подходы к оценке экономической эффективности инвестирования финансовых ресурсов...............................................................31 2. АНАЛИЗ УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСАМИ ХАБАРОВСКОЙ ДИСТАНЦИИ

СИГНАЛИЗАЦИИ СВЯЗИ И ВЫЧИСЛИТЕЛЬНОЙ ТЕХНИКИ...................42 2.1 Характеристика предприятия.........................................................................42 2.2 Анализ финансового состояния.....................................................................47 2.3 Оценка управления финансовыми ресурсами предприятия .......................61 3 МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ ПО УПРАВЛЕНИЮ

ФИНАНСОВЫМИ РЕСУРСАМИ ПРЕДПРИЯТИЯ .........................................69 3.1 Методические рекомендации по улучшению управления дебиторской задолженностью ....................................................................................................69 3.2 Проектные предложения по оптимизации финансового состояния ..........73 3.3 Оценка экономической эффективности предложенных рекомендаций.....90 4. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ ПРЕДПРИЯТИЯ............................94 ЗАКЛЮЧЕНИЕ....................................................................................................104 СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ ...................................................................................111 ПРИЛОЖЕНИЯ....................................................................................................115

3 ВВЕДЕНИЕ