Пасивні операції банків по залученню та запозиченню коштів. Поняття капіталу комерційного банку, його склад та структура. Мінімізація витрат випуску інноваційних інструментів. Розмір збільшення капіталу за рахунок інструментів гібридного капіталу.
Капітал банку поділяють на основний (капітал І рівня) та додатковий (капітал II рівня). Нормативні вимоги органів нагляду до капіталу банку полягають у: визначенні складу базового капіталу (капіталу першого рівня) і допоміжного капіталу (капіталу другого рівня); класифікації балансових активів за ступенем ризику; класифікації позабалансових активів за ступенем ризику; встановлення коефіцієнтів для визначення достатності капіталу [12]. Базель І встановлює однакові вимоги для визначення структури капіталу (капіталу 1-го рівня і 2-го рівня, співвідношення між ними), шкали зважування по ризику для балансових активів, системи перерахунку позабалансових статей і стандарту мінімального відношення капіталу 1-го і 2-го рівня до активів зважених на ризик. Капітал, що визнається органами нагляду як джерело покриття неочікуваних збитків (регулятивний капітал), складається з акціонерного капіталу і нерозподіленого прибутку (капітал 1-го рівня, або основний капітал), і додаткового капіталу (капітал 2-го рівні, або "підлеглий" капітал). До капіталу 2-го рівня включаються інструменти, що мають характеристики як капіталу, так і зобовязань, наприклад: резерв переоцінки активів, загальний резерв, резерви на покриття витрат, інструменти гібридного капіталу (кумулятивні акції, що підлягають викупу), субординований строковий борг.
Вы можете ЗАГРУЗИТЬ и ПОВЫСИТЬ уникальность своей работы
