Расчетно–кассовое обслуживание предприятий. Порядок совершения и оформления операций по расчетному счету. Принципы расчета по нетоварным операциям в безналичном порядке и наличными деньгами. Покрытие временного недостатка средств, срочность кредита.
Как правило, предприятие пользуется кредитом, предоставляемым банком, в котором открыт его расчетный счет. Поэтому взаимоотношения между организацией и банком строятся на основании договора, в котором фиксируются перечень услуг банка, тарифы комиссионных вознаграждений за услуги, сроки обработки платежных документов, условия размещения средств, права, обязанности и ответственность сторон и др. Юридические лица имеют право открывать в банках и другие счета для выполнения ограниченного круга операций. Банк, открывший аккредитив, может произвести поставщику платеж (акцептовать или учесть переводной вексель) или предоставить полномочия другому банку производить такие платежи при условии представления им документов и выполнении условий, предусмотренных в аккредитиве. Они содержат обязательные реквизиты - наименование, номер расчетного документа; число, месяц и год выписки; наименование плательщика; номер счета плательщика в банке; наименование и местонахождение его банка; наименование получателя средств; номер его счета в банке; название и местонахождение его банка; назначение и сумму платежа; оттиск печати юридического лица и подписи ответственных лиц.В процессе хранения денег в коммерческих банках, получения и погашения ссуд, уплаты процентов за банковский кредит, покупки и продажи валюты возникают финансовые отношения между банком и предприятием. Организация этой группы отношений влияет на финансовое состояние хозяйствующего субъекта. Все организации обязаны хранить свободные денежные средства на счетах в банках.
Вы можете ЗАГРУЗИТЬ и ПОВЫСИТЬ уникальность своей работы
