Обеспечение возвратности кредита - Курсовая работа

Обеспечение возвратности кредита играет важную роль в деятельности любой кредитной организации. В практике используется несколько форм обеспечения возвратности кредита, основными из которых являются: залог, банковские гарантии и поручительства третьих лиц. Возврат банковского кредита означает своевременное и полное погашение заемщиками предоставляемых им кредита и соответствующих сумм процентов за пользование заемными средствами. Обеспечение возврата банковского кредита - это сложная целенаправленная деятельность банка, включающая систему организованных экономических и правовых мер, составляющих особый механизм, определяющий способы выдачи кредита, источники, сроки и способы их погашения, документацию, обеспечивающую возврат кредита. Под формой обеспечения возвратности кредита следует понимать конкретный источник погашения имеющегося долга, юридическое оформление права кредитора на его использование, организацию контроля банка за достаточностью и приемлемостью данного источника.Кредитор, предоставляя кредит, выступает организатором кредитного процесса, защищая свои интересы. Обеспечение возвратности кредита состоит в проведении комплекса операций, в ходе которых формируются и поддерживаются потенциальные и реальные денежные потоки, перемещающие кредитные ресурсы от заемщиков к кредиторам. Лаврушина «Банковское дело» приводится следующее определение формы обеспечения возвратности кредита: «Под формой обеспечения возвратности кредита следует понимать конкретный источник погашения имеющегося долга, юридическое оформление права кредитора на его использование, организацию контроля банка за достаточностью и приемлемостью данного источника». А.И. Ольшанный в своей книге «Банковское кредитование» приводит следующее определение: «Обеспечение - это виды и формы гарантированных обязательств заемщика перед кредитором (банком) по возвращению кредита в случае его возможного не возврата заемщиком». Наиболее распространенной формой обеспечения возврата кредита является залог - способ обеспечения обязательства, при котором кредитор (залогодержатель) имеет право в случае неисполнения должником этого обязательства получить удовлетворение за счет заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами.Сфера использования разнообразных форм обеспечения возвратности кредита, учитывая степень эффективности этих форм, зависит от реальной экономической ситуации, которая складывается под влиянием многих факторов. На самом деле основным источником возврата кредита, как известно, является выручка от реализации и ликвидные активы, в том числе служащие обеспечением кредита, следовательно, риск невозврата кредита минимален либо отсутствует вообще, если имеются в наличие оба фактора или по крайней мере один из них. Предприятия четвертого типа следует кредитовать либо под гарантию финансово устойчивой организации, так как они имеют недостаточные собственные источники для погашения ссуд, либо заключив договор страхования от риска невозврата кредита. Риск кредитоспособности заемщика предшествует риску непогашения кредита, под ним принято понимать неспособность заемщика выполнять свои обязательства по отношению к кредиторам вообще. Риск обесценивания залога связан с возможным изменением рыночной стоимости предмета залога в течение срока действия договора залога.

Содержание

Введение

1. Теоретические основы возвратности кредита, как элемент кредитного процесса

1.1 Понятие формы обеспечения возвратности кредита

1.2 Виды и формы обеспечения кредита

1.3 Механизм выбора форм обеспечения кредита

2. Анализ форм обеспечения возвратности кредита ОАО «Сбербанк России» за период 2012-2014г

2.1 Анализ финансово-хозяйственной деятельности

2.2 Анализ кредитного портфеля и обеспечение кредита

2.3 Оценка обеспечения при формировании резерва на возможные потери по ссудам

3. Развитие современных методов обеспечения кредита

3.1 Мероприятия по совершенствованию форм обеспечения кредита

3.2 Экономическая эффективность от проведения мероприятий

Заключение

Список использованных источников