Нові підходи до управління активів і пасивів банків в умовах нестабільної економічної ситуації в Україні - Дипломная работа

ВСТУП Нестабільність економічної системи нашої країни зумовила необхідність розробки нових підходів до ефективного управління структурою активів і пасивів банків з метою зниження ризику фінансової нездатності й підвищення рівня чистого прибутку. Не дивлячись на важливість питання ефективного управління структурою активів і пасивів комерційних банків, проблема знаходження оптимальної структури активів і пасивів банку далека від кінцевого рішення. Потрібна розробка нових підходів, здатних зробити управління структурою активів і пасивів банку більш науково обґрунтованим, більшою мірою відповідним потребі забезпечення високої прибутковості банківської діяльності з дотриманням вимог фінансової стійкості. За роки незалежності банківська система України розвивалася швидкими темпами, докорінні зміни торкнулися не лише кількості, структури банківських установ, а і якості, різноманітності банківських послуг. Відповідно до даної мети в роботі були поставлені й вирішені наступні основні завдання: визначено поняття й основні елементи управління активами й пасивами комерційного банку; проведений аналіз якості структури активів і пасивів Банку «Південний»; запропоновані шляхи удосконалення управлінням активами та пасивами в Банку «Південний». Обєкт дослідження - діяльність комерційного банку з приводу формування й розміщення ресурсів. Предмет дослідження - методи управління структурою активів і пасивів комерційних банків, що дозволяють забезпечити оптимальну комбінацію «прибутковість - ліквідність - ризик». Інформаційною базою дослідження були - статистичні матеріали Національного банку України, Асоціації українських банків, Держкомстату України, Держфінпослуг України. При написанні роботи також користувалися законами та нормативними актами, постановами та положеннями Верховної Ради України, Кабінету Міністрів, Національного банку України, підвідомчими актами, науковими монографіями. Прогнозування та планування фінансового стану банку може здійснюватись з використанням фінансової моделі, яка дозволяє прораховувати альтернативні сценарії щодо залучення та розміщення коштів, можливих змін процентних ставок. У будь-якому випадку пасиви (капітал) (боргові зобовязання) показують джерело утворення активів - майна підприємства або громадянина, тобто показують, кому винно підприємство (юридична) або громадянин (фізична особа), за усе майно, яке воно (або він) має у своєму розпорядженні. Пасиви, таким чином, - це вираз права власності на активи (майно) відповідних юридичних (підприємств) або фізичних осіб, які передали це майно у використання - це право власності. Суть управління активами полягає у формуванні стратегії та здійсненні заходів, що змінюють структуру балансу банку відповідно до його стратегічних програм щодо напрямів і порядку розміщення власних і залучених коштів. Активи банків - не частина бухгалтерського балансу, що характеризує розміщення й використання залучених банком коштів з метою одержання прибутку і підтримання ліквідності банку. Активи виступають у вигляді основних засобів, готівки в національній або іноземній валюті в касі банку, заборгованості за позиками, цінних паперів, які перебувають у портфелі банку. Основними завданнями сучасного комерційного банку є надання різноманітних видів послуг своїм клієнтам для чого необхідне: залучення коштів із різних джерел на відповідні терміни, здійснення розрахунково-касового обслуговування клієнтів і проведення платежів, здійснення операцій з купівлі та продажу валютних коштів як за дорученням клієнтів, так і за власний рахунок. Так, за словами доктора економічних наук, професора О.Л. Кириченка, пасиви - частина бухгалтерського балансу, що відображає в грошовому вираженні джерела утворення коштів банку. Виходячи з цієї позиції всі активи поділяються на первинні резерви, вторинні резерви, кредити, наданні банком, інвестиції в цінні папери, основні засоби банку і нематеріальні ресурси активів розглядає за ступенем їх ліквідності (рис. 1.1). На мою думку більш доцільну структуру активів подає Парасій-Вергуненко І.М.. Комерційний банк утворюється у формі публічного акціонерного товариства (ПАТ) відкритого типу, і статутний фонд формується шляхом відкритої передплати на акції. Банк у пошуках свого клієнта, а клієнт - банку прагнуть до відповідності можливостей першого щодо задоволення обґрунтованих потреб другого в кредитних коштах; клієнт же, визначаючи міру ризику, який він може прийняти щодо банку при збереженні тимчасово вільних коштів на поточних і депозитних рахунках у цьому банку, в першу чергу орієнтується на розмір, його капіталу. Це ж стосується і ступеня використання всіх зобов’язань - 0,89 в 2011 р. і 0,85 в 2013 р., тобто зменшився на 4%. В таблиці 2.4. наведені дані про зміни в структурі активів ПАТ АБ «Південний» за період 2011 - 2013 роки. Таблиця 2.4 Аналіз структури активів ПАТ АБ «Південний» за 20101-2013 роки Показники Питома вага, % Частка в загальному обсязі змін, % 31.12.2011 р. 31.12.2012 р. 31.12.2013 р. Грошові кошти та їх еквіваленти 10,4 9,1 11