Наукові основи комплексної методики розслідування корисливих злочинів у сфері підприємництва - Автореферат

Дослідження проводилося у відповідності з напрямками, визначеними Комплексною цільовою програмою боротьби зі злочинністю на 1996-2000 роки (розділи V, VI, VII), затвердженої Указом Президента України N 837/96 від 17.09.96 р. та Національною програмою боротьби з корупцією (розділ І п.3, розділ ІІ п.13, 20), затвердженої Указом Президента України N 319/97 від 10.04.97 р., а також Комплексною програмою профілактики злочинності на 2001 - 2005 роки, затвердженої Указом Президента України від 25 грудня 2000 року № 1376. Зокрема, ухилення від відповідальності розглядається з урахуванням специфіки корисливих злочинів у сфері підприємництва у трьох проявах: а) приховуванні (маскуванні) злочину; б) зникненні винного з постійного місця проживання (роботи) і переховуванні від слідства і суду; в) протидії розслідуванню. Перший розділ "Комплексна характеристика корисливих злочинів у сфері підприємництва" складається з шести підрозділів, в яких розглядається суттєвість підприємництва та його вплив на злочинність і механізми вчинення окремих видів злочинів, особливості предмета злочинного посягання у сфері підприємництва, способів і субєкта цих злочинів, способів легалізації злочинно здобутого майна, слідів злочинної діяльності. Аналіз матеріалів кримінальних справ та результатів соціологічного опитування слідчих та оперативних працівників підрозділів боротьби з організованою злочинністю дає підстави для висновку про те, що володіння підприємством відкриває для злочинців наступні можливості у досягненні злочинної мети - незаконного збагачення: 1) надає офіційний (визнаний і підтверджений документально державою) статус субєкта господарчої діяльності, що дозволяє використовувати психологію довіри з боку населення і керівників інших підприємств, організацій і установ; До нього віднесено: 1) рапорт працівника оперативного підрозділу, в якому дається розгорнута характеристика виявленого злочину; 2) заява потерпілої особи про факт вчинення протиправних дій відносно неї чи її підприємства; 3) докладне письмове пояснення потерпілої особи (осіб) про обставини вчинення відносно неї протиправних дій; 4) докладні письмові пояснення свідків протиправних дій; 5) документи (чи їх копії), які визначають організаційно-правовий статус підприємства, з використанням якого було вчинено злочин; 6) документи (чи їх копії), які свідчать про заняття певним видом підприємницької діяльності; 7) підроблені (фальсифіковані) документи, що були використані як засоби вчинення злочину; 8) дійсні бухгалтерські, банківські та інші документи (їх копії), що відображають окремі бухгалтерські, розрахункові операції; 9) докладне письмове пояснення особи (осіб), запідозреної у вчиненні злочину, про факти вчинення протиправних дій; 10) документи, які містять відомості, що спростовують пояснення запідозреної особи і вказують на вчинення нею злочинних дій (матеріали ревізії фінансово-господарчої діяльності субєкта підприємницької діяльності).