Порядок определения суммы налога на добавленную стоимость, уплаченного поставщикам материалов. Расчет заработной платы, начислений и удержаний. Методика расчета налога на прибыль и имущество организации, финансового результата от реализации продукции.
1. Налоговые расчеты и отчетности Для составления баланса (таблица 1.2) на начало отчетного периода примем во внимание, что денежные средства на расчетном счете составляют 1/2 уставного капитала (400 тыс. руб.), а основные фонды и нематериальные активы - по 1/4 от уставного капитала (200 тыс. руб.). Таблица 1.2 - Баланс организации на начало года Актив тыс. руб. Пассив тыс. руб. Основные фонды (сч. 51) 400 Баланс 800 Баланс 800 1.1 Определение суммы налога на добавленную стоимость, уплаченного поставщикам материалов При реализации продукции налогоплательщик обязан предъявить к оплате покупателю этих товаров (работ, услуг) дополнительно к цене соответствующую сумму налога на добавленную стоимость (НДС). В данных расчетах определим авансовый платеж по единому социальному налогу по итоговой ставке 26% (таблица 1.5): 1 квартал: тыс. руб. 2 квартал: тыс. руб. Полугодие: тыс. руб. Таблица 1.5 - Ставки ЕСН Налоговая база на каждое физическое лицо нарастающим итогом с начала года, руб Федеральный бюджет, % Фонд социального страхования Российской Федерации, % Фонды обязательного медицинского страхования Итого, % Федеральный фонд обязательного медицинского страхования, % Территориальные фонды обязательного медицинского страхования, % До 280000 20,0 3,2 0,8 2,0 26,0 Применяя процентные доли налоговой базы, установленные в соответствии с законодательством, заполняем налоговую декларацию отдельно в отношении каждого фонда (Приложение 1).
Вы можете ЗАГРУЗИТЬ и ПОВЫСИТЬ уникальность своей работы
