Методы анализа кредитоспособности заемщиков - Курсовая работа

Глава 1. Теоретические аспекты анализа кредитоспособности 1.1 Понятие и критерии кредитоспособности 1.2 Оценка кредитоспособности на основе системы финансовых коэффициентов 1.3 Анализ денежного потока как способ оценки кредитоспособности 1.4 Анализ делового риска как способ оценки кредитоспособности клиента Глава 2. Показатели кредитоспособности, используемые зарубежными коммерческими банками 2.1 Показатели кредитоспособности, используемые Американскими банками 2.2 Методика оценки кредитоспособности предприятий, используемая банками Франции Глава 3. Оценка кредитоспособности заемщика по методике ОАО РАКБ Донхлеббанк 3.1 Общие положения о кредитовании 3.2 Теоретические основы оценки финансового положения юридических лиц 3.3 Анализ показателей оценки финансового положения заемщика Заключение Список литературы Введение В течение долгих лет существования банковских структур остается неизменным их главное предназначение, заключающееся в посредничестве при перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам. Банк как коммерческая организация стремится, в первую очередь, к максимизации прибыли и сведению к минимуму потерь в результате проведения рисковых операций. Таким образом, банки нуждаются в информации о кредитоспособности предприятий и организаций: их прибыльность и ликвидность во многом зависят от финансового состояния клиентов. Актуальность указанной темы обуславливается тем, что на определённых этапах производственного процесса почти все предприятия испытывают недостаток средств для осуществления тех или иных хозяйственных операций, то есть возникает необходимость в привлечении средств извне. Для принятия банками решения о выдаче кредита, они разрабатывают специальные методики, основанные на определении кредитоспособности предприятия, нуждающегося в краткосрочном кредитовании. При написании работы использовалась экономическая литература, раскрывающая принципы и методику исследования кредитоспособности заемщиков кредитных учреждений США, Франции и России, финансовая отчетность ОАО «Новосибирский завод химконцентратов», которое функционирует в соответствии с уставом и другими учредительными документами. В то же время кредитоспособность характеризуется лишь возможностью предприятия погасить кредиторскую задолженность. Вместе с тем характеристика кредитоспособности должна быть несколько иной по сравнению с платежеспособностью, поскольку погашение ссуд возможно за счет выручки от реализации имущества, принятого банком в залог по ссуде или благодаря использованию гарантии своевременного возврата средств или даже за счет страхования погашения ссуды.[14] Поэтому ключевым фактором при принятии решения банком о выдаче ссуды заемщику, является именно кредитоспособность данного заемщика. Целесообразно ориентироваться на ликвидность баланса, эффективность (прибыльность) деятельности заемщика, его денежные потоки. 4. Капитал клиента: · его достаточность, которая анализируется на основе требований ЦБ к минимальному уровню уставного фонда (акционерного капитала); · степень вложения собственного капитала в кредитуемую операцию, что свидетельствует о распределении риска между банком и заемщиком. 5. Исследуются следующие вопросы: · имеется ли законодательная и нормативная основа для функционирования заемщика и осуществления кредитуемого мероприятия; · как повлияет на результаты деятельности заемщика ожидаемое изменение законодательства, например, налогового; · насколько сведения о заемщике и ссуде, содержащиеся в кредитной заявке, отвечают стандартам банка, зафиксированным в документе о кредитной политике, а также стандартам органов банковского надзора, контролирующих качество ссуд. Коэффициент текущей ликвидности (Кт.л.) рассчитывается как отношение суммы текущих активов (ТА) к сумме текущих пассивов (ПА), и показывает, достаточно ли у предприятия средств, которые могут быть использованы для погашения его краткосрочных обязательств в течение определенного периода.