Методика расследования легализации денежных средств и иного имущества, добытого преступным путем в РФ - Дипломная работа

Актуальность исследования вопросов раскрытия и расследования преступлений в сфере отмывания денежных средств (ст.174) определяется несколькими факторами. Во-первых, высокой общественной опасностью данного преступления, которое, как правило, является завершающим в целой цепочке преступной деятельности, которая является источником незаконного дохода. Во-вторых, по свидетельству работников органов по борьбе с преступлениями экономической направленности, легализация доходов является одним из самых сложных в расследовании и раскрытии преступлений, обладающим высоким уровнем латентности, которая, в свою очередь обусловлена тем, что преступление не имеет видимого ущерба, совершается, как правило, профессиональными преступниками, а также тщательно маскируется под нормальную обычную хозяйственную деятельность. Причиной сложности в расследовании также являются процессуальные нарушения, допускаемые в ходе расследования, неверное толкование материальных норм уголовного законодательства, отсутствие слаженной работы подразделений оперативно-розыскной деятельности с органами внутренних дел, расследующими экономические преступления и иные факторы. Таким образом, динамика количества регистрируемых преступлений по данной категории дел показывает необходимость совершенствования как уголовного закона в части установления ответственности за данный вид преступления, так и криминалистических методик его расследования, позволяющих раскрыть потенциал уголовного права, процесса и взаимодействия правоохранительных органов. В соответствии с поставленной целью в работе были выделены следующие задачи: - проанализировать историю правовой регламентации уголовной ответственности за легализации доходов, полученных преступным путем; - исследовать объективные и субъективные признаки состава преступлений, предусмотренных ст. 174, ст.174.1 УК РФ; - проанализировать криминалистические аспекты расследования преступлений, предусмотренных ст. 174, ст.174.1 УК РФ. История развития преступлений в сфере легализации (отмывания) денежных средств и иного имущества, приобретенных преступным путем 1.1 Отмывание денежных средств и иного имущества в Российской Федерации История уголовной ответственности за придание фиктивной законности доходам, полученным от преступной деятельности, начинается еще в давние времена развития отечественного уголовного законодательства. 47 которой различала законный и незаконный способ приобретения имущества. в Судебнике 1497 г., в ст. В противном случае лицо, которое подозревалось в получении доходов преступным путем, должно было дать присягу. Для того, чтобы предотвращать хищения или скупку заведомо краденного Судебник 1550 г. предусматривал такую меру, как поручительство за продавца - иначе сделка теряла законность. Артикул 1715 г. Петра Великого устанавливал положения об уголовной ответственности за нарушения в области правил захвата и разделения военной добычи, которые были определены в ст. Нарушение правил получения своей доли военной добычи, равно как захват чужого имущества под видом военной добычи, карался мерами уголовной ответственности. Эпоха Александра II (1818 - 1881), ознаменовавшаяся окончанием Крымской войны (1856), введением Закона от 19 февраля 1861 г. об освобождении крестьян, сменилась правлением Александра III, усилившим политическую и уголовную репрессию. Предметом этого преступления признавалось имущество, т.е. материальные ценности, добытые в результате совершения преступления. Изначально ст. 174 УК РФ под легализацией (отмыванием) преступны доходов понимала совершение финансовых операций и прочих сделок с денежными средствами либо прочим имуществом, которые были приобретены заведомо незаконным путем, равно как и использование этих средств либо имущества в елях осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности. В 2013 году ч. 1 ст. 174 УК РФ была снова подвергнута изменению коренным образом - под легализацией преступных доходов теперь понимается совершение финансовых операций и прочих сделок с денежными средствами либо прочим имуществом, которые были заведомо для виновного приобретены другими лицами преступным путем, в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами или иным имуществом. Так, например, М.А. Зинковский указывает, что легализация денежных средств и прочего имущества, приобретенного преступным путем, посягает на гражданско-правовые институты обращения собственности и денежных средств; на банковские институты расчетов; на валютные операции при задействовании в схемах валютных средств; на институты функционирования юридических лиц при использовании фирм-однодневок и т.д. Согласно УК РФ под уклонением от уплаты налогов и (или) сборов подразумевается «непредставление налоговой декларации или иных документов, представление которых в соответствии с законодательством РФ о налогах и сборах является обязательным, либо включение в налоговую декларацию или такие документы заведомо ложных сведений». Денежные средства, полученные в