Ликвидность и платежеспособность ОАО АКБ "Росбанк" - Курсовая работа

Специфика деятельности банков заключается в том, что они, в отличие от обычных предприятий, оперируют в основном чужими (привлеченными) средствами и поэтому на них ложится огромная ответственность за сохранность доверенных им денег. Платежеспособность в буквальном смысле слова - это способность, возможность платить, осуществлять платежи. При постоянном наличии средств на корсчете, а также при имеющейся возможности привлекать их со стороны в случае необходимости никаких проблем с платежеспособностью у банка не будет. Ликвидность - способность банка выполнять в срок свои обязательства, причем не только по возврату вложенных средств с выплатой соответствующего вознаграждения в виде процента, но и по выдаче кредитов; В российской книге “Банковский портфель” под ликвидностью понимается его способность своевременно выплачивать деньги по своим обязательствам.В первом случае под эффективностью работы банка понимается управленческая результативность, которая «означает выполнение планов, целей, превращение их в конкретные результаты, сравниваемые с определенными стандартами, нормами и заранее определенными значениями тех или иных показателей результата». После этого тщательно анализируют показатели их функционирования путем рассмотрения основных индикаторов, определяющих уровень их доходности, надежности и ликвидности. Для более точной оценки финансового состояния коммерческого банка анализируется его имущественное положение путем вертикального и горизонтального анализа финансовой отчетности. Такой анализ позволяет составить наиболее общее представление об имевших место качественных изменениях в структуре средств и их источников, а также динамике этих изменений. К общим относят анализ с помощью финансовых коэффициентов, анализ ликвидности, анализ платежеспособности и анализ финансовой устойчивости, к специфическим - систему рейтинговой оценки и анализ денежного потока кредитной организации.Различные методы типизации, структуризации и кластеризации позволяют сформировать целостное видение системы показателей и факторов, осуществить их классификацию. Внутренние факторы характеризуют деятельность банков в виде различных количественных и качественных индикаторов, таких как пропорции между привлеченными, размещенными и собственными средствами, показатели рентабельности, эффективности, система менеджмента и кадровые перестановки, структура собственности, выпуск новых продуктов, участие в судебных разбирательствах и прочие события. Для оценки финансовой устойчивости банков и системы управления рисками также применяются балльный и весовой методы в рамках системы российского банковского регулирования для участия банков в системе страхования вкладов. Для этих целей используется ряд групп показателей: достаточности капитала, качества активов, качества управления банком, доходности и ликвидности. Она используется органами банковского надзора США и положена в основу методики Банка России для определения финансовой стабильности банков, а также методики по отбору банков в систему страхования вкладов.Показатель WC характеризует ту часть собственного капитала предприятия, которая является источником покрытия текущих активов предприятия (т.е. активов, имеющих оборачиваемость менее одного года). Данный показатель известен в нашей стране уже в течение нескольких десятилетий и имеет, в частности, большое значение в анализе финансового состояния банка. Для проведения анализа ликвидности баланса актив и пассив группируют по следующим признакам: по степени убывания ликвидности (актив); Согласно одному из основополагающих принципов бухгалтерского учета - "временной неограниченности функционирования банка" - активы в отчетности следует оценивать по себестоимости, а не по ликвидной стоимости. Высшим органом управления ОАО АКБ «РОСБАНК» является Общее собрание акционеров банка (Общее собрание акционеров банка проводится ежегодно).Финансовый анализ деятельности коммерческого банка помогает определить проблемы, недостатки в управлении, а также выявить его резервы и разработать план по повышению функционирования банка. Проведенный анализ деятельности ОАО АКБ «РОСБАНК», с помощью модифицированного балансового уравнения и расчета показателей ликвидности и платежеспособности Банка, дает возможность сделать вывод о том, что большая часть показателей, характеризующих ликвидность и платежеспособность, находятся в рекомендуемых оптимальных значениях, а, значит, Банк на момент проведения анализа в целом достаточно платежеспособен. Несмотря на то, что банк находится в достаточно устойчивом положении, всегда существуют возможности для повышения устойчивости и эффективности работы Банка, тем более в условиях нестабильности экономики, а также отголосками прошедшего мирового финансового кризиса. Показатели экономических нормативов ОАО АКБ «РОСБАНК» находятся в несоответствии с нормативами, что говорит о том, что банк не дополучает возможную прибыль; Что приводит к увеличению расходов Банка на создание резерва на возможные потери по ссудам, а также не

Содержание

Введение

1. Теоретические основы диагностики ликвидности и платежеспособности

1.1 Сущность анализа, планирования ликвидности и платежеспособности банка

1.2 Методы диагностики ликвидности и платежеспособности банка

1.3 Основные показатели оценки ликвидности и платежеспособности банка

2. Организационно-экономическая характеристика ОАО АКБ «РОСБАНК»

2.1 Общая характеристика ОАО АКБ «РОСБАНК»

2.2 Финансовый анализ деятельности ОАО АКБ «РОСБАНК» за 2011-2013 гг.

2.3 Анализ ликвидности и платежеспособности ОАО АКБ «РОСБАНК» за 2011-2013 гг.

3. Мероприятия по повышению ликвидности и платежеспособности ОАО АКБ «РОСБАНК»

3.1 Определение направлений по повышению ликвидности и платежеспособности

3.2 Анализ эффективности предложенных мероприятий

Заключение

Список использованных источников

Приложения

Банки - необходимый финансовый институт на данном этапе развития. Они помогают сделать процесс производства непрерывным, концентрируя у себя для этого временно свободные денежные средства и направляя их туда, где они в данный момент необходимы. Специфика деятельности банков заключается в том, что они, в отличие от обычных предприятий, оперируют в основном чужими (привлеченными) средствами и поэтому на них ложится огромная ответственность за сохранность доверенных им денег.

Ликвидность и платежеспособность - это как раз то, что является гарантом стабильности банковской системы, а также залогом доверия со стороны населения. Платежеспособность в буквальном смысле слова - это способность, возможность платить, осуществлять платежи. При постоянном наличии средств на корсчете, а также при имеющейся возможности привлекать их со стороны в случае необходимости никаких проблем с платежеспособностью у банка не будет.

Ликвидность - способность банка выполнять в срок свои обязательства, причем не только по возврату вложенных средств с выплатой соответствующего вознаграждения в виде процента, но и по выдаче кредитов;

Ликвидность - соотношение суммы активов и пассивов с одинаковыми сроками;

Степень ликвидности актива определяется с точки зрения возможности быстрого превращения его в денежные средства. В российской книге “Банковский портфель” под ликвидностью понимается его способность своевременно выплачивать деньги по своим обязательствам. Баланс считается ликвидным, если его состояние позволяет за счет быстрой реализации средств по активу покрывать срочные обязательства по пассиву. Вышеприведенные определения ликвидности несколько отличаются друг от друга, однако все они сходятся в одном, а именно: нужно своевременно осуществлять платежи по своим обязательствам. Для этого надо иметь и активы, которые можно будет быстро превратить в денежные средства, и придерживаться соответствия активов и пассивов по суммам и срокам. Не трудно заметить, что определения ликвидности и платежеспособности банка очень схожи: и то и другое трактуется как способность своевременно отвечать по своим обязательствам.

Основой современной экономики является банковская система. Крепкие и устойчивые банки характеризуют стабильную экономику и наоборот, банкротства банков, невозвращенные кредиты, неуплаченные проценты - все это ослабляет банковскую систему и говорит о болезни экономики.

Трудное финансовое положение коммерческих банков, с одной стороны, и необходимость расширения инвестиций банков в экономику, с другой, в известной степени обостряют проблему, превращают ее в один из наиболее актуальных теоретических и практических вопросов национальной экономики.

Вопросы эффективного управления деятельностью коммерческих банков, а также подходы к проблемам соблюдения ликвидности и оценки надежности были рассмотрены в большом числе монографии, диссертационных работ и статей.

В то же время недостаточно внимания уделено аспектам управления ликвидностью. В результате не разработанность проблемы с теоретической точки зрения делает затруднительным и развитие практических вопросов по принципам управления активами и пассивами коммерческих банков, способствующих оптимальному сочетанию риска и прибыли.

Целью данной работы является разработка мероприятий по улучшению ликвидности и платежеспособности. Для достижения поставленной цели необходимо решить ряд задач: - изучить сущность ликвидности и платежеспособности;

- рассмотреть основные методики диагностики и планирования;

- разобрать основные показатели оценки ликвидности и платежеспособности;

- изучить деятельность коммерческого банка ОАО АКБ «РОСБАНК»;

- провести финансовый анализ деятельности ОАО АКБ «РОСБАНК»;

-проанализировать ликвидность и платежеспособность ОАО АКБ «РОСБАНК»;

- предложить мероприятия по улучшению ликвидности и платежеспособности;

- рассчитать эффективность предложенных мероприятий.

Объект - финансовая деятельность ОАО АКБ «РОСБАНК»

Предмет- ликвидность и платежеспособность ОАО АКБ «РОСБАНК»

База исследования - ОАО АКБ «РОСБАНК»

Теоретической и методологической базой исследования послужили ключевые положения трудов отечественных и зарубежных ученых, посвященные теории и практики управления банковской деятельностью, а также концептуальные подходы, реализованные в законодательных нормативных актах РФ и ЦБР. Информационную базу исследования составили статистические данные Банка России.

Достоверность и обоснованность научных положений, выводов и рекомендаций, содержащихся в дипломной работе, обеспечивается корректным использованием достаточного объема аналитической и статистической информации по направлениям исследования.

Дипломная работа имеет традиционную структуру (введение, три главы, заключение).

Рассмотрев составляющие дипломной работы, такие как степень изучености, цель, предмет, объект и база исследования переходим к теоретическим основам диагностики ликвидности и платежеспособности.