Критерии и методы оценки финансовой устойчивости кредитной организации на примере ПАО "БинБанк" - Дипломная работа

Актуальность выбранной темы обоснована тем, что одним из важнейших условий устойчивой работы любой организации является ее способность постепенно и своевременно выполнять свои краткосрочные обязательства. В последнее время кризисные явления в российской экономике и ужесточение надзорной политики Центрального банка Российской Федерации привлекают все больше внимания к проблеме финансовой устойчивости коммерческих банков. Обеспечение финансовой устойчивости как отдельных банков в частности, так и банковской системы России в целом, - одна из основополагающих задач Банка России и органов государственной власти. Финансовой системе России необходимы единая стратегия развития, централизованная система оценки основных показателей финансового состояния кредитных организаций, транспарентные и детерминированные методики анализа финансовой устойчивости коммерческих банков, а также открытость и доступность для конечных пользователей (физических и юридических лиц - клиентов банков) информации о деятельности и финансовом состоянии банков. В бизнесе, экономике и инвестировании одной из основ является понимание, что такое ликвидность. Это понятие характеризует способность рынка способствовать покупке или продаже актива без значительного уменьшения его цены. Деятельность любого финансово-кредитного учреждения состоит из двух частей: сбора свободных финансовых средств у одних граждан и их перераспределение на нужды других. Первые получают свой процент, вторые платят банку определенную сумму. Его ликвидность - это способность ответить по своим обязательства, когда настает их черед погашения. От грамотности перераспределения средств зависит успешность деятельности финансово-кредитного учреждения. Анализ финансовой устойчивости и ликвидности ряда банков, последствия глобального экономического кризиса и множество других факторов придает проблеме совершенствования управления финансовой устойчивостью особую значимость. Целью выпускной квалификационной работы является анализ и определение основных направлений повышения финансовой устойчивости коммерческого банка на примере ПАО «БинБанк». Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи: - раскрыть понятие финансовой устойчивости как интегрального показателя банка; - рассмотреть критерии оценки финансовой устойчивости коммерческого банка; - рассмотреть методы оценки финансовой устойчивости банка; - дать организационно-экономическую характеристику ПАО «БинБанк»; - провести анализ и дать оценку финансовой устойчивости ПАО «БинБанк»; - определить основные направления улучшения (повышение, обеспечение) финансовой устойчивости ПАО «БинБанк». Финансы кредитных организаций, с одной стороны используются для получения прибыли, а с другой - имеют макроэкономическое значение. Банки привлекают средства от физических лиц и субъектов хозяйствования, а затем используют их для совершения операций на финансовом рынке. Поэтому банки формируют резервы по ссудам, под обеспечение в операциях с ЦБ, перечисляют на счета регулятору. Под устойчивостью банка понимается стабильность его деятельности в средней и долгосрочной перспективе. Степень устойчивости может быть разной и не случайно именно она взята за основу классификации банков, принятой ЦБ РФ: неустойчивыми банками считаются те, которые допускают развитие по нисходящей траектории, где рост капитала банка сочетается с заметным и длительным падением объема операций и прибыльности. Каждым взаимодействующим с банком субъектом при проведении оценки банковской надежности преследуются собственные цели, в связи с чем различны будут и критерии оценки. Цели и критерии служат основой принятия стратегических и тактических решений банка (цели оценки надежности представлены в таблице 1). Цели оценки надежности банка для партнеров и для самого банка Направления проведения оценки Субъекты оценки Цели оценки банковской надежности 1) с точки зрения государства Центральный банк - определение стабильности банковской системы - защита интересов вкладчиков и акционеров Государственная налоговая служба - контроль за правильностью исчисления и своевременностью уплаты налогов и платежей в бюджет 2) с точки зрения самого банка Управленческий персонал - выявление своих позиций на рынке резервы выхода на новый уровень развития Служащие - гарантии занятости - возможности карьерного роста 3) с точки зрения партнеров банка Акционеры (и потенциальные инвесторы) - определение долгосрочного и прибыльного развития банка Банковские клиенты - определение целесообразности и перспектив дальнейших взаимоотношений Банки - контрагенты - установление лимитов межбанковских операций по каждому банку для минимизации кредитных рисков при выборе партнера на рынке МБК Банковские работники заинтересованы в постоянстве рабочего места, достаточной заработной плате и дальнейшей перспективе ее роста. Поэтому в структуре ресурсов банков можно выделить: - собственные средства: уставный капитал, резервы, специальные фонды и прибыль; - обязательства -средства, привлеченные от пассивных опер