Основные положения криминалистической экспертизы в таможенном деле. Характеристика и основные показатели деятельности экспертно-криминалистической службы. Проблемы таможенного законодательства. Перспективы создания Федерального закона "Об экспертизе".
Экспертиза является процессуальным действием, направленным на установление обстоятельств дела в отношении товаров, документов, содержащих сведения о них. Она состоит в проведении исследования на основе специальных познаний в науке, технике, искусстве или ремесле и даче экспертом заключения таможенным органам. В дипломной работе рассмотрены вопросы объекты, субъекты, средства и методы криминалистической экспертизы; виды экспертиз, применяемые в системе таможенного контроля; порядок назначения и технология проведения криминалистических экспертиз; а также проведено исследование роли отдельных видов экспертизы в таможенном деле, а именно почерковедческая экспертиза. Почерковедческая экспертиза является одним из видов идентификации личности, которая основана на изучении и анализа признаков текста и почерка, отображенных в рукописной документации.
Введение
Социально-экономические преобразования, происходящие в Российской Федерации (далее РФ) в последнее десятилетие, характеризуются интенсификацией внешнеэкономической деятельности.
Либерализация международной торговли, разрушение прежней системы ведомственного и вневедомственного контроля международных торговых отношений сопровождаются негативными проявлениями, в частности ростом таможенных правонарушений. Последние угрожают национальным интересам РФ и ее экономической безопасности.
Таможенные органы широко используют компьютерные технологии, электронные и телекоммуникационные системы, особенно в обработке, обмене и хранении информации. Преступные сообщества пытаются совершать преступления с помощью компьютеров, поэтому весьма важен поиск путей обеспечения эффективной борьбы с таможенными преступлениями в условиях компьютеризации таможенной деятельности, что также требует привлечения экспертов, обладающих специальными познаниями в этой отрасли знания.
Эффективность деятельности таможенных органов Федеральной Таможенной Службы Российской Федерации (далее ФТС РФ), в том числе фискальной, регулирующей и правоохранительной, в настоящее время во многом зависит от использования естественнонаучных, технических и других специальных познаний. В таможенной системе РФ основными носителями этих познаний являются сотрудники экспертно-исследовательских учреждений ФТС РФ. Они предоставляют документированную информацию сотрудникам таможенных органов по конкретным группам товаров; в необходимых случаях выполняют функции специалистов, участвуя в следственных действиях, берут образцы (пробы) товаров; дают консультации дознавателям и сотрудникам, осуществляющим таможенный контроль; проводят экспертизы и исследования объектов на всех стадиях таможенных процедур; участвуют в рассмотрении дела в суде.
В связи с тем, что недобросовестные участники внешнеэкономических связей применяют изощренные средства сокрытия и фальсификации товаров, привлекают для этих целей высококвалифицированных специалистов, роль экспертно-исследовательской службы ФТС РФ возрастает, а ее научная составляющая приобретает практическое значение для противодействия работе таких «ученых».
Исходя из выше сказанного, можно сделать вывод, что актуальность темы диплома обусловливается внутренней логикой развития общей теории криминалистической экспертизы и таможенного права, а также ее научной неразработанностью и большой практической значимостью для экономической и правоприменительной деятельности таможенных органов, как при проведении таможенного контроля, так и при производстве и рассмотрении дел о нарушении таможенных правил и расследовании уголовных дел о контрабанде.
Экспертиза является вспомогательным и эффективным средством при проведении таможенного контроля товаров, перемещаемых через таможенную границу Таможенного союза, в случаях, когда возникает необходимость использования специальных познаний.
Цель экспертизы - получить ответ на вопросы, возникшие при осуществление таможенного контроля. Экспертиза проводиться на товары, транспортные средства или на документы, в которых содержится информация о товаре или транспортном средстве, либо на совершенные действия по отношению к товару или транспортному средству.
Целью дипломной работы является - раскрыть сущность производства такого процессуального действия, как криминалистическая экспертиза в таможенном деле.
В соответствии с поставленной целью необходимо решить следующие задачи: дать определение понятия криминалистической экспертизы, ее предмет, цели, задачи, объекты и методы исследования;
рассмотреть и дать характеристику основным видам криминалистической экспертизы, остановиться на почерковедческой экспертизы более детально;
изучить процессуального порядка ее производства и оснований ее назначения;
дать характеристику экспертно-исследовательской службы ФТС (филиал ЦЭКТУ города Иркутск), описать ее основные задачи, цели и методы исследований;
проанализировать систему показателей, характеризующих деятельность экспертно-исследовательской службы ФТС РФ.
Пояснительная записка написана на 88 страницах. В работе использованы: 10 рисунков, 3 таблиц, 50 источников и 3 приложений.
1. Основные положения криминалистической экспертизы в таможенном деле
1.1 Понятие криминалистической экспертизы в таможенном деле
В таможенном законодательстве, включающем в себя Таможенный кодекс Таможенного союза (далее ТК ТС) и нормативные акты (приказы), встречается такое понятие, как «специальные познания», которое используется должностным лицом таможенного органа в ходе осуществления таможенного контроля, а также в ходе проведения расследования по делам о нарушении таможенных правил или контрабанде. Специальными именуют познания не общераспространенные, не общеизвестные, а те, которыми обладают лишь специалисты-профессионалы в той или иной области человеческих знаний (науки, техники, искусства). Познания эти приобретаются в процессе обучения и практической деятельности по той или иной специальности, причем они включают в себя не только соответствующие знания, но и определенные навыки и умения по применению этих знаний. Люди, которые обладают такими знаниями и опытом, являются в судебном производстве сведущими лицами. В таможенном деле этот термин пока не применяется. К помощи этих людей и прибегают следователи, судьи, а в таможенном деле - сотрудники таможенных органов, когда надо решить какой-либо специфический вопрос. Причем вопрос должен быть не из области права или правовых моментов таможенного законодательства. В данном случае специальными познаниями должны обладать должностные лица таможенного органа и никто, кроме них, не вправе решать такие вопросы [1].
Использовать специальные познания сведущих лиц в соответствии с административным, уголовным, таможенным законодательствами можно в двух формах: путем их участия в проведении конкретных процессуальных действий, консультировании, дачи различных справок. В этом случае данное лицо выступает в качестве специалиста;
путем проведения экспертиз, когда лицо выступает в качестве эксперта. От процессуального положения сведущего лица зависит и порядок его участия в производстве, например, по делу об административном правонарушении в области таможенного дела, его права и обязанности, характер получаемых им результатов в процессе деятельности.
Не всякий возникающий вопрос в ходе расследования может быть решен с помощью приглашенного специалиста путем осмотра какого-либо объекта или совершения тех или иных опытных действий. Иногда для решения вопроса требуется проведение специального исследования, применения сложных лабораторных методов, выполнения кропотливой работы. И тогда используется вторая форма применения специальных познаний - производство экспертизы.
Объектом такого исследования может быть товар, перемещаемый через границу, иные предметы, транспортные средства, а в нашем случае это документы, оставленные человеком следы и т.п [4].
Экспертиза - процессуальное действие, состоящее из проведения исследования и дачи заключения экспертом по вопросам, разрешение которых требует специальных познаний в области науки, техники, искусства или ремесла [14].
Криминалистическая экспертиза в таможенном деле является одним из видов экспертиз, назначаемых в соответствии с требованиями следующих кодексов Таможенного союза и законодательством государств-членов Таможенного союза: Таможенным кодексом Таможенного союза (ТК ТС), Уголовно-процессуальным (УПК РФ), Гражданско-процессуальным (ГПК РФ), Арбитражно-процессуальным (АПК РФ), об административных правонарушениях (КОАП РФ).
Проводится криминалистическая экспертиза экспертами экспертно-криминалистических служб. Если в соответствующей службе отсутствует эксперт или экспертно-криминалистическая служба, то таможенными органами назначается другая соответствующая организация или другой эксперт. Экспертом может быть назначено любое лицо, которое знает правила проведения экспертизы и обладает специальными познаниями для дачи экспертного заключения. Для проведения таможенной экспертизы эксперт привлекается на договорной основе.
Должностное лицо таможенного органа, при согласовании с начальником таможни или его заместителем выносит постановление о проведении экспертизы. В постановлении обязательно указывается фамилия, имя и отчество эксперта, наименование экспертной лаборатории, в которой будет проведена экспертиза. Также составляется ряд вопросов, на которые должен ответить эксперт в ходе проведения экспертизы и перечень документов и материалов, предоставленных в распоряжения эксперта. Обязательно указываются сроки проведения таможенной экспертизы и предоставления заключения эксперта в таможенный орган. В постановлении эксперту разъясняется административная ответственность за дачу ложного заключения.
Сроки проведения экспертизы не должны превышать сроки 20 рабочих дней со дня принятия таможенным экспертом материалов к производству, если менее продолжительный срок не установлен законодательством государств-членов Таможенного союза [5].
Должностное лицо, под контролем которого проходит таможенная экспертиза, обязан ознакомить декларанта или заинтересованное лицо, если оно известно, о постановление на проведение экспертизы. При ознакомление с постановлением должностное лицо обязано проинформировать декларанта о его правах и сделать соответствующую отметку в постановлении, которая должна быть заверена указанным лицом или его представителем. При недостаточной ясности или полноте заключения может быть назначена дополнительная экспертиза, поручаемая этим же или другим эксперту либо организации.
В случае необоснованности заключения эксперта или сомнений в его правильности может быть назначена повторная экспертиза, проведение которой поручается другому эксперту.
Должностное лицо таможенного органа при проведении таможенного контроля вправе брать пробы или образцы товаров, необходимые для исследования. О взятии проб или образцов составляется акт по форме, определяемой федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным в области таможенного дела. Второй экземпляр указанного акта подлежит вручению лицу, обладающему полномочиями в отношении товаров, если оно установлено, или его представителю.
В необходимых случаях взятие проб или образцов производится с участием эксперта или специалиста.
Пробы или образцы берутся в минимальных количествах, обеспечивающих возможность их исследования. Разрешение на взятие проб и образцов товаров выдается лицам, указанным в пункте 2 настоящей статьи, в случае, если такое взятие: не затрудняет проведение таможенного контроля;
не изменяет характеристик товаров;
не влечет за собой уклонение от уплаты таможенных пошлин, налогов или несоблюдение запретов и ограничений, установленных в соответствии с законодательством Российской Федерации о государственном регулировании внешнеторговой деятельности.
Декларант вправе уменьшить таможенную стоимость декларируемых товаров на таможенную стоимость проб и образцов, если такие пробы и образцы были отобраны таможенным органом и не возвращены в установленные сроки [7].
По окончании исследования пробы или образцы товаров возвращаются их владельцу, за исключением случаев, когда такие пробы или образцы подлежат уничтожению или утилизации в соответствии с законодательством Российской Федерации, а также когда расходы на возврат проб или образцов превышают их стоимость.
Все расходы, возникшие у таможенных органов с проведением экспертизы, привлечением эксперта и привлечение таможенных лабораторий или других экспертных организаций возмещаются за счет федерального бюджета. Исключением являются только те случаи, когда экспертиза проводилась не по инициативе органов таможни.
Криминалистическая экспертиза - это криминалистические исследования, проводимые специально подготовленными экспертами-криминалистами [17].
В наше время проведение криминалистических экспертиз, а также их решения имеют большое значение.
Криминалистическая экспертиза проводится с целью установления подлинности таможенных и других документов, имеющих значение при проведении таможенного контроля, ценных бумаг, а также таможенных средств идентификации.
Предметами таможенной экспертизы есть общие проблемы в таможенном деле, а так же конкретные обстоятельства и факты процедуры таможенного контроля. Самыми важными среди них есть идентификация оригинальности печатей в таможни, а так же штампов и остальных знаков таможенного контроля и обеспечения документов и товаров.
1.2 Виды криминалистических экспертиз в таможенном деле
Криминалистическая экспертиза включает в себя типовые экспертизы, каждая из которых отвечает на определенные вопросы. Далее я хотел бы рассмотреть основные вопросы, за которые отвечает каждая из видов криминалистических экспертиз в таможенном деле, и представить все это в виде таблицы в приложении А.
Далее подробно остановимся на основных видах криминалистических экспертиз в таможенном деле.
Техническая экспертиза документов.
Предметом технической экспертизы документов являются фактические обстоятельства, связанные с исполнением документов, отождествлением материалов документов и средств их изготовления, устанавливаемые на основе специальных познаний. Эти познания базируются на данных криминалистической техники, синтезирующей положения физики, химии, технических и технологических наук [10].
Далее рассмотрим в виде схемы объекты технической экспертизы документов.
Рисунок 1- Объекты ТЭД
По схеме объектами ТЭД являются: документы;
изделия из материалов, предназначенных для изготовления документов (бумажно-беловые изделия, емкости с материалами письма, копировальная бумага, ленты для знакопечатающих аппаратов), технические средства, предназначенные для выполнения реквизитов (пишущие приборы, знакопечатающие аппараты, средства множительной техники, печатные формы, компостеры);
технические средства, предназначенные для отделки, брошюровки документов;
вещества (изделия), предназначенные (использованные) для изменения содержания документов (паста-штрих, корректирующая бумага, средства для удаления пятен и т.п.);
предметы, не являющиеся документами в точном смысле этого слова, исследуемые по методикам, разработанным для типичных объектов ТЭД, - изделия из разных материалов: дерева, металла, керамики, ткани, меха, кожи (шкурки) и т.п., на которых необходимо выявить слабо видимые или невидимые записи, оттиски штампов, установить природу красящего вещества, которым выполнены записи на предметах;
изделия из бумаги и картона (тара, веревки, изделия санитарно-гигиенического назначения, для упаковки и обертывания, детали промышленно-технических и бытовых изделий).
Существенными признаками, выделяющими объекты ТЭД из множества объектов экспертизы, являются их информационная сущность, материальная природа и гносеологическая характеристика.
Объекты ТЭД являются носителями информации об обстоятельствах изготовления документа (способе, времени, технических средствах, материалах, использованных для изготовления документа и т.п.); о первоначальном содержании документа, о наличии изменений в содержании документа и способе их внесения; о тождестве технических средств, о тождестве конкретно определенного объема материала, использованного для изготовления документа; о принадлежности частей одному целому [15].
Объекты ТЭД, имеющие самостоятельную информационную значимость при производстве экспертизы, являются типичными объектами ТЭД. Система типичных объектов ТЭД включает не только предметы, но и элементы предметов, в отношении которых может быть поставлена самостоятельная задача.
По материальной природе типичные объекты ТЭД можно разделить на следующие группы: предметы (вещи): документы, технические средства, предназначенные для изготовления документа, изделия из материалов документов;
предметы, не являющиеся по назначению и материальной природе документами, но имеющие ту же информационную сущность и исследуемые по методикам, разработанным для исследования документов;
следы: отображения технических средств, предназначенных для изготовления документов (штрихи пишущих приборов, оттиски печатных форм, отображения брошюровальных, резальных и других средств, предназначенных для отделки документа);
отображения воздействий различного рода (чаще всего механических и химических), появившиеся в процессе «жизни» документа;
материальные образования неизвестной природы, причинно-связанные с исследуемым событием, в отношении которых выдвинуто предположение об их принадлежности к объектам ТЭД, а именно к изделию из материалов документов.
При проведении технической экспертизы документов могут решаться диагностические, идентификационные и классификационные задачи.
Диагностические задачи: установление способа изготовления документа;
установление времени изготовления документа или отдельных его частей;
установление факта и способа внесения изменений в документ;
выявление первоначального содержания документа.
Идентификационные задачи: установление принадлежности частей одному документу;
идентификация технических средств, используемых для изготовления документов или внесения в них изменений;
идентификация изделий и материалов, используемых для изготовления документов либо внесения в них изменений;
идентификация лица, отпечатавшего машинописный документ.
Классификационные задачи установление факта принадлежности конкретного объекта к определенной группе в соответствии с существующей классификацией (например, решая классификационную задачу при исследовании машинописного текста, эксперт устанавливает класс, вид, тип и марку пишущей машины).
В отношении одного и того же документа или его фрагмента одновременно могут ставиться и решаться диагностические, идентификационные и классификационные задачи.
В настоящее время в ТЭД выделяется два основных вида - исследование реквизитов документов и исследование материалов документов [20].
Реквизиты документа - его фрагменты: тексты, исполненные полиграфическим способом или на знакопечатающих устройствах, рукописные записи, подписи, оттиски печатей и штампов и др.
Материалы документа - материалы письма, основы документа (бумага, картон), вспомогательные материалы, травящие (смывающие) вещества.
Существуют основные элементы защиты бланков. Такая как технологическая защита - данный вид защиты представляет собой комплекс визуально обнаруживаемых признаков, вносимых в отдельные реквизиты документов в результате использования специальных технологических приемов. Такими признаками являются: водяные знаки бумаг; композиционный состав бумаг; защитные нити; тип подложки; композиционный состав красок; кинеграммы.
Полиграфическая защита выражается в использовании различных способов и приемов полиграфической печати, комбинация которых в совокупности с другими видами защиты существенно затрудняет подделку и облегчает ее обнаружение. Данный вид защиты по количеству используемых защитных элементов доминирует в банкнотах. Основными из них являются следующие: способы печати (высокая печать, глубокая печать, плоская печать, специальные виды печати); ассортимент графических элементов; фоновые сетки; микропечать и графические «ловушки»; совмещенные изображения; оптические эффекты; бесцветное тиснение [21].
Физико-химическая защита - данный вид защиты основан на использовании в составах материалов документов добавок химических веществ, наличие которых может быть определено специальными методами. Обычно в качестве физико-химической защиты используются, в основном, люминофоры фрагментов изображений и отдельных реквизитов и магнитные материалы. Люминофоры определяют свечение бланков при их освещении ультрафиолетовым излучением. Магнитные материалы используются в банкнотах и бланках, в основном, с целью «автоматизированной » диагностики их подлинности с помощью специальных приборов. Указанные материалы, как правило, используются в виде добавок в составе красок. В месте с тем люминофоры часто используются для нанесения светящихся в ультрафиолетовых лучах самостоятельных элементов, не связанных с основным полиграфическим оформлением бланка.
Исследование оттисков печатей и штампов.
Оттиски печатей и штампов ставятся на документах с целью удостоверения подлинности зафиксированных в них фактов и защиты документов от подделки.
Печати и штампы изготовляются в штемпельно-граверных мастерских из каучука или металла. Каучуковые печати и штампы предназначены для нанесения окрашенных (мастичных) оттисков, металлические - для нанесения рельефных или рельефно-окрашенных оттисков.
Печати бывают гербовые, с эмблемой и простые. Внешне они различаются содержанием внутренней части. Печати в большинстве случаев встречаются круглые. Штампы по своему назначению, форме и устройству очень разнообразны.
Для подделки мастичных оттисков печатей преступники пользуются следующими основными приемами: рисовка печати непосредственно на документе;
выполнение оттиска поддельной печатью;
перекопировка подлинного оттиска с другого документа.
Выполнение оттиска с помощью нарисованного клише. Для решения вопроса о поддельности оттисков печатей (за исключением случаев грубой подделки) их необходимо сравнивать с образцами подлинных оттисков.
Последние должны быть получены экспериментально с разным нажимом на чистой бумаге, аналогичной бумаге поддельного документа. Вместе с такими образцами желательно иметь и документы, на которых оттиски печатей поставлены в то время, когда исполнен спорный оттиск (свободные образцы).
Экспериментальные образцы оттисков, полученные для производства экспертизы, не следует перечеркивать, так как это затруднит исследование.
Сравнительное исследование оттисков печатей производится по следующим признакам: форме, размеру оттисков и их частей; содержанию и размещению текста, герба (эмблемы); размеру и форме букв, цифр, разделительных знаков в тексте; наличию, виду, размеру и расположению дефектов, имеющихся в ободках (рамках), штрихах букв, рисунков и других элементах.
Трасологическая экспертиза.
Предметом трасологической экспертизы является установление фактических данных в процессе изучения следов с целью установления механизма их образования и определения оставившего их объекта.
Пломбы - контрольные знаки (устройства), навешиваемые на различные хранилища таким образом, чтобы снять его после наложения оттисков пломбировочных тисков без нарушения целостности было невозможно. Они служат для удостоверения сохранности товарно-материальных ценностей в железнодорожных вагонах, контейнерах, складских помещениях, автофургонах.
Пломбы могут быть: металлическими (свинец, жесть);
пластмассовыми (полиэтилен);
комбинированными.
В криминалистической практике приняты следующие наименования отдельных элементов пломб: корпус (тело) пломбы;
входные и выходные отверстия;
канал тела пломбы;
армировочная скоба (в основном для полиэтиленовых пломб);
пломбировочная проволока (бечева) и др.
По конструкции пломбы подразделяются: с двумя входными и одним выходным каналами;
с двумя сквозными каналами;
с двумя входными и одним выходным каналами с лепестком (армировочной скобой);
пластинчатые пломбы, состоящие из двух круглых жестяных или алюминиевых пластин толщиной 0,2 - 0,3 мм и диаметром - 12 - 14 мм, соединенных перемычкой шириной около 5 мм; причем одна из пластин имеет бортик, который после пропускания бечевы завальцовывается;
пломбы-трубки, представляющие собой отрезки алюминиевых трубок длиной 10 мм и диаметром 6/3,8 мм (наружный/внутренний); применяются в основном при опломбировании автотракторной техники;
ленточные контрольные устройства, применяемые широко за рубежом и представляющие собой тонкую металлическую ленту шириной около 7,5 мм, концы которой соединяются с помощью скрепляющего блока; сам блок состоит из двух крышек: одна из них - плоский диск с прямоугольным отверстием шириной 7,5 мм, переходящим в прилив такой же ширины, а вторая - стаканчик диаметром 16 мм с проемом равным по ширине ленте;
пломбы ПЛ-102, ПЛ-103 и др.
Навешивание пломб производится с помощью пломбиров (пломбировочных тисков), которые представляют собой устройства рычажного типа. На краях каждого из рычагов закреплены плашки с выгравированными маркировочными обозначениями, причем каждый экземпляр тисков имеет свой номер. Конструктивно рабочая часть тисков может быть выполнена по разному. В частности, в тисках плашки закреплены неподвижно на краях рычагов с помощью резьбовых соединений, причем конструкция одной из них предусматривает замену обозначений в центре плашки, барабанного типа с помощью 4-х консольно расположенных полуосей. Не во всех видах тисков такая возможность предусмотрена. По размеру тиски могут быть большими и малыми. Конструкция самодельных тисков, используемых преступниками для навешивания пломб может быть самая различная.
Кроме того, необходимо учитывать эксперту, что имеющиеся на пломбе всевозможные механические повреждения могут носить случайный характер и не иметь никакого отношения к вскрытию пломбы.
Преступники в зависимости от знаний о правилах навешивания пломб, временного фактора, наличия подсобного инструмента и материалов применяют всевозможные способы снятия пломб: снятие пломбы грузоотправителя и навешивания вместо нее уже использованной пломбы, либо любой другой заранее подготовленной; при этом иногда на «новой» пломбе предварительно уничтожаются маркировочные обозначения или проставляются самодельными пломбировочными тисками;
разъединение петли пломбировочной проволоки (бечевы), с помощью которой пломба навешивается на дверь вагона, причем при повторном навешивании концы проволоки соединяются между собой;
путем вытягивания проволоки из тела пломбы; данный способ наиболее результативен, когда каналы пломбы изолированы, пропускание проволоки в них одинарное и недостаточно прочно зажата пломба;
разъединение петли проволоки или бечевы у одного из входных отверстий с последующим его расширением и закреплением в нем данного конца проволоки или бечевы путем сжатия тела пломбы;
вытягивание узла пломбировочной проволоки с предварительным расширением канала пломбы со стороны выходного отверстия;
вытягивания узла пломбировочной проволоки после температурного воздействия на тело пломбы (в основном для полиэтиленовых) пломб;
перерезания различных нитей бечевы с последующим их сплетением;
перерезания бечевы с последующей сваркой.
1.3 Методика криминалистической экспертизы в таможенном деле
Методика криминалистической экспертизы - это система методов, приемов и технических средств, применяемых в процессе исследования объектов.
Методика установления факта нарушения пломб (закруток) основана на общей методике производства трасологических экспертиз: предварительное исследование объектов;
детальное исследование объектов: а) раздельное;
б) сравнительное (при решении диагностических задач практически отсутствует, но в некоторых случаях может применяться при наличии у эксперта пломб-образцов);
оценка результатов проведенного исследования и формирование выводов;
оформление материалов экспертизы. Необходимо также отметить, что для проведения сравнительного исследования может проводиться экспертный эксперимент, в частности для изготовления рельефного отображения матриц пломбировочных тисков для дальнейшего сравнительного исследования.
Идентификация плашек пломбировочных тисков по их оттискам на пломбах в принципе аналогична идентификации частей производственных механизмов по оставленным ими следам на изделиях. Каждую плашку тисков характеризует совокупность групповых и индивидуальных идентификационных признаков: форма и размеры матрицы;
содержание и расположение буквенных, цифровых и иных знаков;
размеры, конфигурация и структура поверхности каждого знака;
микрорельеф поверхности матрицы.
По происхождению данные признаки являются производственными, но так как каждую из плашек изготавливают вручную гравированием, то ее признаки образуют индивидуальную совокупность. Особенностью стадии раздельного исследования является то обстоятельство, что раздельное исследование в некоторых случаях лучше всего начинать с исследования тисков т.е. с получения экспериментальных оттисков. Это связано с тем, что на основании отдельных различающихся признаков (другой по содержанию текст, различные по размеру буквы и цифры текста и т.п.) можно сделать вывод об отсутствии тождества. Исключение составляют несовпадения переменных контрольных знаков матриц пломбировочных тисков, выпускающихся в последнее время. Необходимо также отметить, что тождество может быть установлено как с плашками, если они съемные, так и в целом с пломбиром, если они выполнены с рычагами тисков, как единое целое.
Существует методика криминалистического исследования закруток. Проволочные закрутки - контрольные и блокирующие средства, используемые для жесткого сцепления дверных накладок. Закрутки изготавливаются из отожженной проволоки диаметром от 2-х до 6 мм и длиной 250-260 мм. Закручивание проволоки должно производиться до упора специальной металлической пластиной с двумя отверстиями диаметром 6-10 мм и расстоянием между ними 35 мм. Одним из наиболее распространенных вопросов, разрешаемым при экспертизе закруток, является вопрос о том, подвергалась ли она повторному скручиванию.
неравномерность крутки (в одном месте шаг крутки больше, чем в другом;
наличие крутки вокруг одного конца;
наличие изгибов от первоначальной крутки;
искажение в местах перегиба проволоки направленности и формы рельефных трасс, образованных на ее поверхности в результате протяжки проволоки через фильеру;
трещины, надрывы и другие дефекты. Значительно реже решаются вопросы относительно используемых для снятия закруток инструментов, а также к принадлежности закруток одному источнику происхождения.
В заключение первой главы можно сказать, что криминалистическая экспертиза выполняет функции специализированного таможенного контроля, обеспечивающего таможенные органы доказательной базой для предотвращения правонарушений в области таможенного законодательства. Экспертиза является процессуальным действием, направленным на установление обстоятельств дела в отношении товаров, транспортных средств и документов, содержащих сведения о них. Она состоит в проведении исследования на основе специальных познаний в науке, технике, искусстве или ремесле и даче экспертом заключения таможенным органам.
В таможенном деле криминалистическая экспертиза играет очень важную роль. Главное оружие эксперта - это информация. Различные справочники, каталоги фирм-производителей, образцы изделий - все это находится в распоряжении экспертов, так как по существующему законодательству организации, независимо от организационно-правовых форм и форм собственности обязаны безвозмездно предоставлять всю необходимую информацию и образцы по запросам руководителей государственных судебно-экспертных учреждений.
Иногда от заключения эксперта зависят меры, применяемые к нарушителю таможенного законодательства, а также в рамках какого делопроизводства (уголовного или административного) будет рассматриваться дело.
Незаменимым помощником в проведении таких экспертиз является Экспертно-криминалистическая служба - региональный филиал Центрального экспертно-криминалистического таможенного управления г. Иркутска.
2. Исследование роли почерковедческой экспертизы в таможенном деле
2.1 Характеристика и основные показатели деятельности экспертно-криминалистической службы Регионального филиала центрального экспертно-криминалистического управления Федеральной таможенной службы
Экспертизу можно проводить на общественных началах, на коммерческой основе или в качестве выполнения служебного задания. Поэтому в настоящее время в мире существуют самые разнообразные организационные формы экспертизы: общественные, частно-кооперативные, цеховые (ведомственные), государственные, международные, работа в которых проводится комиссионно или единолично, на постоянной или временной основе.
Любые экспертные организации, в том числе и таможенные лаборатории, должны обладать необходимым набором и количеством технических средств и методов исследования, банком данных, эталонными коллекциями контрольных образцов, помещениями и рабочими местами, соответствующими этой работе, и главное - высококвалифицированными кадрами экспертов [26].
Они обязаны также иметь пакет необходимых нормативно-технических документов (НТД) и руководящих материалов, касающихся теории и практики экспертиз, правил техники безопасности и мер по обеспечению защиты изучаемых объектов, прав собственности и конфиденциальной информации.
Важной особенностью проведения экспертизы с точки зрения ее объективности является независимость от сторон в тех ситуациях, когда их интересы сталкиваются. В связи с этим экспертиза ведомственная, в том числе и таможенная, проводимая экспертно-криминалистическими службами ФТС России, не может считаться в полной мере независимой [35, C.14].
Экспертно-криминалистическая служба филиал ЦЭКТУ города Иркутска является региональным таможенным управлением и осуществляет судебно-экспертную, экспертно-криминалистическую, экспертно-исследовательскую, научно-исследовательскую и научно-методическую деятельность в интересах экономической безопасности государства. Филиал ЦЭКТУ города Иркутска находится по адресу 664039, город Иркутск, улица Гоголя, дом 53. Начальником филиала является Хилько Елена Геннадьевна, полковник таможенной службы. Служба имеет выносные подразделения: экспертно-исследовательское подразделение пгт.Забайкальск, экспертно-исследовательское подразделение пгт.Наушки [40].
Филиал ЦЭКТУ города оснащен новейшим отечественным и импортным аналитическим оборудованием, позволяющим проводить исследования товаров, веществ, документов и иных объектов на современном уровне.
Эксперты владеют самыми современными методами анализа: газовая, ионная и высокоэффективная жидкостная хроматография;
газовая и жидкостная хроматомасс-спектрометрия;
ультрафиолетовая и инфракрасная спектрометрия;
электронная микроскопия;
атомно-абсорбционный анализ;
рентгенофлюоресцентный и рентгеноструктурный анализы.
Совершенные оптические приборы позволяют проводить криминалистические исследования документов на современном уровне. Эксперты в своей работе используют также комплекс технологического оборудования, позволяющего исследовать сырьевые товары и продукты их переработки в соответствии с мировыми стандартами.
Основной задачей филиала ЦЭКТУ города Иркутска является экспертно-криминалистическое обеспечение таможенных органов при осуществлении таможенного контроля и при реализации правоохранительных функций.
Исследованию подвергаются самые разнообразные товары, пересекающие таможенную границу Российской Федерации (автотранспортные средства, нефть и нефтепродукты, пищевые товары, товары химической промышленности, лес, ювелирные изделия, и т.д.), а также документы, объекты интеллектуальной собственности и другие объекты.
Специалисты филиала ЦЭКТУ города Иркутск выполняют следующие основные виды экспертиз: товароведческие (товаров, транспортных средств и промышленного оборудования);
материаловедческие и идентификационные экспертизы (материалов, веществ и изделий);
В заключение можно сказать, что роль криминалистической экспертизы в таможенном деле очень важна. Экспертиза является процессуальным действием, направленным на установление обстоятельств дела в отношении товаров, документов, содержащих сведения о них. Она состоит в проведении исследования на основе специальных познаний в науке, технике, искусстве или ремесле и даче экспертом заключения таможенным органам.
В дипломной работе рассмотрены вопросы объекты, субъекты, средства и методы криминалистической экспертизы; виды экспертиз, применяемые в системе таможенного контроля; порядок назначения и технология проведения криминалистических экспертиз; а также проведено исследование роли отдельных видов экспертизы в таможенном деле, а именно почерковедческая экспертиза.
Почерковедческая экспертиза является одним из видов идентификации личности, которая основана на изучении и анализа признаков текста и почерка, отображенных в рукописной документации. Область исследуемых объектов в рамках почерковедческой экспертизы очень обширна. Объектами исследования может выступать различная документация, например, доверенность, договор, расписка, и т.д. Сроки почерковедческой экспертизы напрямую зависят от объема и сложности задания.
Важное место в структуре таможенных органов Российской Федерации отводится Центральному экспертно-криминалистическому таможенному управлению ФТС России (ЦЭКТУ) и 10 экспертно-криминалистическим службам. Услуги экспертов этих подразделений становятся неоценимыми при осуществлении таможенного контроля, сопряженного с необходимостью проведения экспертно-исследовательских работ, и производстве по делам об административных правонарушениях и уголовным делам, относящимся к компетенции таможенных органов.
Основной задачей Управления является экспертно-криминалистическое обеспечение таможенных органов при осуществлении таможенного контроля и при реализации правоохранительных функций.
Исследованию подвергаются самые разнообразные товары, пересекающие таможенную границу Таможенного союза (автотранспортные средства, нефть и нефтепродукты, пищевые товары, товары химической промышленности, лес, ювелирные изделия, и т.д.), а также документы, объекты интеллектуальной собственности и другие объекты.
В среднем, за год специалисты Управления и его региональных подразделений выполняют около 40 000 экспертиз и исследований, в том числе проводят около 1000 экспертиз по обращениям иных правоохранительных органов, исследованию подвергаются более 1 500 000 объектов. Экономический эффект, полученный по результатам экспертиз, ежегодно составляет не менее 7 миллиардов рублей.
Список литературы
1. Андреева Е.И., Вермке П., Нестеров А.В. О гармонизации таможенного законодательства в области экспертизы товаров // Право ВТО. 2012. N 2. С. 34 - 37.;
2. Ароцкер Л.Е. Сущность криминалистической экспертизы / Л.Е. Ароцкер // Криминалистическая экспертиза. - М., 2011. - N 1. - С.53-54.
4. Вишневский А.И. Таможенная экспертиза товаров - М.: Дело, 2010.
5. Габричидзе Б.П. Таможенные органы РФ: правовой статус и пути его совершенствования / Б.П. Габричидзе, Н.А. Суслов // Гос. и право, 2012. - N 3. - С. 45-48.
6. Габричидзе Б.П. Таможенное право: учебник./ Б.М. Габричидзе. - М.: БЕК, 2013. - 495 с
7. Габричидзе Б. Н. Российское таможенное право: Учебник для вузов. - М.: Издательство НОРМА (Издательская группа НОРМА-ИНФРА М), 2011. - 448 с.
9. Герасимов И.Ф. Криминалистика: учебник для вузов / И.Ф. Герасимов, Л.Я. Драпкин. - М.: Высшая школа, 2011. - 334 с.
10. Драганов В.Г. Основы таможенного дела: учебник / В.Г. Драганов. -М.: Экономика, 2011. - 578 с.
11. Додонкин Ю.В. Таможенная экспертиза товаров / Ю. В. Додонкин, И. А. Жебелева, В. И. Криштанович, - М.: Издательский центр «Академия», 2013. - 272 с.
13. Жиряева Е.В. Экспертиза в таможенном деле и международной торговле / Е.В. Жиряева. - СПБ.: Питер, 2013. - 557с.
14. Законодательные материалы. Международная Конвенция о Гармонизированной системе описания и кодирования товаров (Заключена в Брюсселе 14.06.1983) (вместе с Протоколом от 24.06.1986) // Сборник действующих договоров, соглашений и конвенций, заключенных СССР с иностранными государствами. Вып. XXXV.? М., 1983. - Режим доступа : [Консультант плюс]. ? Загл. с экрана.
15. Законодательные материалы. «Таможенный кодекс Таможенного союза» (приложение к Договору о Таможенном кодексе Таможенного союза, принятому Решением Межгосударственного Совета ЕВРАЗЭС на уровне глав государств от 27.11.2014 N 37) (ред. от 16.04.2014) // Сборник действующих договоров, соглашений и конвенций, заключенных СССР с иностранными государствами. Вып. XV.? М., 2014. - Режим доступа : [Консультант плюс]. ? Загл. с экрана.
16. Законодательные материалы. Письмо ФТС РФ от 18.04.2006 N 01-06/13167 (ред. от 14.04.2009) «О Методических рекомендациях» (вместе с «Методическими рекомендациями о назначении экспертиз должностными лицами таможенных органов и проведении экспертиз Центральным экспертно-криминалистическим таможенным управлением и экспертно-криминалистическими службами - региональными филиалами ЦЭКТУ, иными экспертными организациями и экспертами») // Сборник действующих договоров, соглашений и конвенций, заключенных СССР с иностранными государствами. Вып. XV.? М., 2006. - Режим доступа: [Консультант плюс]. ? Загл. с экрана.
17. Законодательные материалы. Международная конвенция об упрощении и гармонизации таможенных процедур (совершено в Киото 18.05.1973) (в ред. Протокола от 26.06.1999) // Сборник действующих договоров, соглашений и конвенций, заключенных СССР с иностранными государствами. Вып. XXV.? М., 1973. - Режим доступа : [Консультант плюс]. ? Загл. с экрана.
18. Законодательные материалы. Приказ ФСКН России от 22.07.2010 N 298 (ред. от 14.06.2012) «Об утверждении Квалификационных требований к профессиональным знаниям и навыкам, необходимым для исполнения должностных обязанностей по должностям федеральной государственной гражданской службы в органах по контролю за оборотом наркотических средств и психотропных веществ» (Зарегистрировано в Минюсте России 24.08.2010 N 18234// Российская газета. ? 11.06.2010. ? N 1109. ? Режим доступа: [Консультант плюс]. ? Загл. с экрана.
20. Каневский Л.Л. Криминалистика: экстерн-пособие / Л.Л. Каневский. - Уфа: Восточный университет, 2011. - 98 с.
21. Назначение и производство судебных экспертиз: пособие для следователей, судей и экспертов. - М.: Юрид. лит., 2011. - 245 с.
22. Орлова В.Ф. Теория судебно-почерковедческой идентификации // Труды ВНИИСЭ. Вып. 6. - М., 2013.
23. Россинская, Е.Р. Криминалистика: учебное пособие / Е.Р. Россинская. - М.: Юристъ, 2013. - 990 с.
24. Россинская, Е.Р. Криминалистика. Вопросы и ответы / Е.Р. Россинская. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011. - 351 с.
25. Российская Федерация. Законы. О государственной судебно-экспертной деятельности в Российской Федерации: федер. закон: [принят 31 мая 2001 года]. - [Электронный ресурс]: [Федеральный закон от 331 мая 2001года № 73-ФЗ] // Российская газета. ? 14.06.2003. ? N 102. ? Режим доступа: [Консультант плюс]. ? Загл. с экрана.
26. Российская Федерация. Законы. О пожарной безопасности фед. закон: [принят 12 марта 1994 года]. - [Электронный ресурс]: [Федеральный закон от 12 марта 1994 года N 69-ФЗ] // Российская газета. ? 06.04.1994. ? N 34. ? Режим доступа: [Консультант плюс]. ? Загл. с экрана.
27. Российская Федерация. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях: офиц. текст. - Москва : Омега-Л, 2014. - 384 с. ? ISBN 978-5-370-0307-6.
28. Российская Федерация. Законы. Об основах государственного регулирования внешнеторговой деятельности : федер. закон : [принят 8 декабря 2003 года]. - [Электронный ресурс]: [Федеральный закон от 8 декабря 2003 года № 164-ФЗ] // Российская газета. ? 14.12.2003. ? № 160. ? Режим доступа: [Консультант плюс]. ? Загл. с экрана.
29. Российская Федерация. Законы. О таможенном регулировании в Российской Федерации: федер. закон : [принят 27 ноября 2010 года]. - [Электронный ресурс]: [Федеральный закон от 27 ноября 2010 года № 311-ФЗ] // Российская газета. ? 21.06.2003. ? N 120. ? Режим доступа: [Консультант плюс]. ? Загл. с экрана.
30. Российская Федерация. Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации: офиц. текст. - Москва: Омега-Л, 2014. - 384 с. ? ISBN 978-5-370-0307-636.
32. Свинухов, В.Г. Таможенное дело: учебник для ВУЗОВ / В.Г. Свинухов. - М: Экономистъ, 2011. - 297 с.
33. Система стандартов безопасности труда. Организация обучения безопасности труда. Общие положения: утв. Постановлением Минтруда РФ 12.10.1994 N 64): введ. в действие с 16.09.2002.-М.: ЭНАС,2002.-158 с.-ISBN 5-93196-091-0.
34. Тимошенко И.В. Таможенное право: курс лекций / И.В. Тимошенко. Изд. 2-е, перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012. - 468 с.
35. Угаров Б.М. О таможне / Б.М. Угаров. - М.: Проспект, 2012. - 455 с.
36. Шульга, Л.В. Криминалистика: учебное пособие / Л.В. Шульга. - М., 2013. - 398 с.
37. «Международный Юридический Конгресс» // Официальный сайт международного юридического конгресса. - 2012. - 10 декабря [Электронный ресурс]. URL: http:// rapsinews.written.ru (дата обращения: 26.04.2014).
38. «Федеральная Таможенная Служба» // Официальный сайт Федеральной Таможенной службы Российской Федерации. - 2014. - 20 апреля [Электронный ресурс]. URL: http:// customs.ru (дата обращения: 20.04.2014)
44. «Право» // Правовой информационный портал. - 2014. - 27 апреля [Электронный ресурс]. URL: http://www.allpravo.ru (дата обращения 27.04.2014).
45. «Почеркаведческая экспертиза документов»// Официальный сайт экспертиза - 2014. - 27 апреля [Электронный ресурс]. URL: http://www.allpravo.ru (дата обращения 27.04.2014).
46. Чепульченко Т. А., Смирнов А. В. Установление пожилого и старческого возраста исполнителя рукописного текста: метод, рекомендации. М., 2012.
47. Шахтарина Н. И. Судебно-почерковедческая экспертиза с использованием данных количественной значимости частных признаков // Экспертная техника. 2010. Вып. 26.
48. Установление подлинности кратких и простых подписей, выполненных в не обычных условиях, и неподлинных подписей, выполненных с подражанием после предварительной тренировки. М., 2010.
Вы можете ЗАГРУЗИТЬ и ПОВЫСИТЬ уникальность своей работы
