Криміналістична характеристика шахрайства з фінансовими ресурсами та основні напрями розслідування - Автореферат

У сучасних умовах шахрайство з метою заволодіння фінансовими ресурсами створює серйозну загрозу розвитку фінансових інституцій нашої держави, наносить вагомі збитки кредитним установам, банкам, виконавчим органам влади, місцевого самоврядування та державі в цілому. Так, за статистичними даними МВС України 2008 року було вчинено 538 шахрайств з фінансовими ресурсами; 2009 року - 531 злочин; 2010 року - 755 злочинів. Враховуючи вищезазначене, цей напрямок дослідження потребує першочергового розроблення та впровадження результатів дослідження до практичної діяльності органів внутрішніх справ та податкової міліції, які провадять досудове слідство у справах про шахрайство з фінансовими ресурсами. Дослідження здійснювалося згідно з основними напрямами, визначеними Законом України «Про основи національної безпеки» від 19 червня 2003 року, Комплексною програмою профілактики злочинності на 2007-2009 роки, затвердженою Постановою Кабінету Міністрів України від 20 грудня 2006 року №1767, положеннями проекту програми «Україна - 2010», затвердженого постановою Президії НАН України від 13 січня 1999 року №1, Міждержавної програми спільних заходів боротьби зі злочинністю на 2008-2010 роки, Наказу МВС України від 29.07.2010 № 347 «Про затвердження Переліку пріоритетних напрямів наукового забезпечення діяльності органів внутрішніх справ України на період 2010-2014 років». Основна мета полягає у формулюванні криміналістичної характеристики шахрайства з фінансовими ресурсами відповідно до сучасного стану кредитно-фінансових відносин та удосконалених засобів, методів злочинної діяльності, визначенні основних напрямів розслідування вказаного виду злочину.«Співвідношення криміналістичної та кримінально-правової характеристики шахрайства з фінансовими ресурсами» проводиться порівняльне дослідження різних концепцій щодо поняття криміналістичної характеристики злочинів та її складових елементів. «Суспільні відносини у сфері надання кредитно-фінансових ресурсів як предмет злочинного посягання» зясовано, що з криміналістичних позицій предметом злочинного посягання при вчиненні шахрайства з фінансовими ресурсами є суспільні відносини у сфері надання кредитно-фінансових ресурсів, а саме: встановлений законом порядок надання кредитно-фінансової допомоги і податкових пільг субєктам господарської діяльності, інтереси кредиторів - органів державної влади, органів влади Автономної Республіки Крим чи місцевого самоврядування, банків та інших. «Спосіб вчинення та слідова картина шахрайства з фінансовими ресурсами» наголошується, що спосіб учинення шахрайства з фінансовими ресурсами характеризується наявністю системи взаємоповязаних дій щодо підготовки, вчинення та приховування слідів злочину. «Відомості про особу злочинця як елемент криміналістичної характеристики та їх використання у розслідуванні шахрайства з фінансовими ресурсами» присвячений розгляду питань криміналістичного вивчення особи шахрая з фінансовими ресурсами, що включає в себе дані про властиві їм анатомічні, біологічні, психологічні й соціальні властивості, що необхідні для ідентифікації особи, вирішення тактичних завдань і установлення фактичної картини події злочину в процесі його розслідування. 222 КК України субєкта; достовірність та обґрунтованість документів, які були надані кредитно-фінансовим установам, державним органам або іншим кредиторам з метою отримання кредиту, дотації, субсидії, субвенції, пільг щодо оподаткування; рахунки, на які були переказані від кредитора кошти; характер і зміст нормативних актів, положення яких були порушені при вчиненні злочину; осіб, причетних до вчинення злочину; наявність причинного звязку між діями винних осіб та їх наслідками; особливості способу вчинення злочину; визначити характер і розмір збитків, завданих кредитору; розмір несплачених податків, загальний розмір заподіяних матеріальних збитків; майно (нерухоме і рухоме), грошові кошти, необхідні для відшкодування завданих збитків; чи є в діях осіб ознаки інших злочинів; обставини, що сприяли вчиненню злочинів.У висновках дослідження, виконаного на основі аналізу чинного законодавства та практики його застосування, теоретичного осмислення наукових праць і положень, у роботі сформульовані результати та пропозиції, що характеризуються науковою новизною та мають теоретичне й практичне значення, зокрема: 1. Даний злочин відноситься до господарських, вчинюється в кредитно-фінансовій сфері; предметом злочинного посягання шахрайства з фінансовими ресурсами є суспільні відносини у сфері надання кредитно-фінансових ресурсів, а саме: встановлений законом порядок надання кредитно-фінансової допомоги і податкових пільг субєктам господарської діяльності, інтереси кредиторів - органів державної влади, органів влади Автономної Республіки Крим чи місцевого самоврядування, банків та інших; Він складається з системи взаємоповязаних дій щодо підготовки, вчинення та приховування слідів злочину та полягає, перш за все, в обмані, в наданні завідомо недостовірної інформації, зокрема, шляхом подання під

ОСНОВНИЙ ЗМІСТ