Понятие, сущность и основные принципы кредитования. Анализ и тенденции рынка корпоративного кредитования по Российской Федерации. Виды кредитов, предоставляемых юридическим лицам банком. Оценка кредитоспособности ООО "Фортуна" по методике Сбербанка.
Временно свободные денежные средства должны незамедлительно поступать на рынок ссудных капиталов, аккумулировать в кредитно-финансовых учреждениях, а затем эффективно пускаться в дело, размещаться в тех отраслях экономики, где есть потребность в дополнительных капиталовложениях. Кредит представляет собой движение ссудного капитала, осуществляемое на началах срочности, возвратности и платности. Кредитная система как совокупность кредитно-финансовых институтов аккумулирует свободные денежные капиталы, доходы и сбережения различных слоев населения и предоставляет их в ссуду фирмам, правительству и частным лицам. Они выразились в нарушениях во всех звеньях: продолжают образовываться и существовать мелкие учреждения (банки, страховые компании, инвестиционные фонды), которые изза слабой финансовой базы не могут справляться с потребностями клиентов; коммерческие банки и другие учреждения в основном проводят краткосрочные кредитные операции, недостаточно инвестируя свои средства в промышленность и другие отрасли. Ряд инвестиционных фондов, финансовых компаний и банков построили свою деятельность не на подлинной коммерческой основе, а по принципу пирамиды, что вызвало волну банкротств в 1993-1994 гг. Кроме того, высокие ставки на краткосрочные кредиты ведут к необоснованному росту прибылей, которые в последующем конвертируются в иностранную валюту, что обесценивает рубль и ведет к усилению инфляции.Кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный и выражает отношения между кредиторами и заемщиками. Оценка кредитоспособности хозяйственных органов, испрашивающих кредит, проводимая банками до заключения кредитных договоров, дает им возможность в определенной степени подстраховать себя от риска несвоевременного возврата кредита (и связанных с этим для банков убытков) и, следовательно, предвосхитить соблюдение хозяйственными органами принципа срочности кредитования. Согласно Закону РФ «О банках и банковской деятельности» коммерческие банки Российской Федерации получили возможность выдавать клиентам кредиты под различные формы обеспечения кредита, принятые в международной практике, а впоследствии закрепленные в ГК РФ. По методам расчета процентных ставок рассмотрим кредиты по: методу годовой процентной ставки (учитывается, насколько быстро погашается кредит и какую сумму фактически использует заемщик в течение срока кредитования); методу простых процентов (по мере приближения срока погашения кредита сумма уплачиваемых процентных выплат уменьшается); метод дисконтной ставки (предполагается авансовая выплата процентов). Группировка по числу кредиторов предполагает следующие варианты: кредиты, предоставляемые одним банком; синдицированные кредиты, предоставляемые двумя или более кредиторами; параллельные кредиты, предоставляемые двумя или более банками одновременно.Это определяет необходимость формирования качественного кредитного портфеля банка, в котором должна быть меньше доля рискованных операций, несмотря на то, что в ряде случаев такие операции могут быть прибыльными для банка. За счет повышения гибкости условий кредитования, расширения продуктового ряда, учета индивидуальных потребностей клиента повысится конкурентоспособность кредитных продуктов Банка. Приоритетом кредитной политики Банка на этом сегменте рынка будет развитие взаимоотношений с крупными предприятиями реального сектора экономики и федерально-значимыми структурами; предприятиями топливно-энергетического комплекса; экспортерами и импортерами; предприятиями военно-технической сферы; предприятиями, осуществляющими реализацию строительных проектов; торговыми и торгово-посредническими предприятиями; предприятиями сферы услуг; предприятиями наиболее инвестиционно-привлекательных сфер промышленности, транспорта и связи, а также эффективно работающими сред ними и малыми предприятиями, в том числе в агропромышленном комплексе, имеющими стабильные обороты по счетам в Банке. Определяющими факторами при принятии решений о кредитовании будут оставаться эффективность бизнеса заемщика, рентабельность финансируемого проекта, а также поддержание стабильных оборотов по счетам в Банке. Основной прирост прибыли Банка в отчетном году был обеспечен доходами от кредитования, операций с ценными бумагами и комиссионными операциями.В соответствии с “Регламентом предоставления кредитов юридическим лицам Сбербанком РФ и его филиалами” в банк были представлены следующие документы финансовой отчетности: бухгалтерские балансы (форма № 1) на 1.04.2011 г., 1.07.2011 г., 1.10.2011 г., 1.01.2012 г., 1.04.2012 г. и отчет о финансовых результатах (форма №2) на аналогичные отчетные даты. Т.о., валюта баланса за рассматриваемый период выросла в 60 раза по сравнению с началом 2011 года; динамика валюты баланса имеет стабильно возрастающий характер, За последние три месяца 2012 года валюта баланса увеличилась на 7 467 руб. или на 5% по сравнению с уровнем на 01.01.2012. Средние остатки достигают уровня 207178 руб. в 1 квартале 2012 года, соответственно коэффициент абсолютной ликв
Список литературы
а)учредительные и регистрационные документы; в зависимости от вида юридического лица - устав либо учредительный договор и устав, Свидетельство (решение) о государственной регистрации;
б)карточка образцов подписей и печати (форма 0401026), заверенная нотариально;
в)документ, подтверждающий полномочия лица, имеющего право выступать от имени организации при ведении переговоров и подписывать кредитные договоры.
3.Финансовая отчетность: а) баланс, отчет о финансовых результатах не менее чем за три последние отчетные даты, отчет о движении денежных средств и приложение к бухгалтерскому балансу за последний год, заверенные налоговым органом по месту регистрации;
б)расшифровка структуры дебиторской и кредиторской задолженности (перечень основных дебиторов и кредиторов заемщика, сумма долга по ним);
в)справки: - о полученных кредитах и займах;
- о выданных поручительствах;
г)копии выписок из расчетных и текущих валютных счетов заемщика, заверенные обслуживающим банком (банками).
4.Технико-экономическое обоснование (ТЭО, бизнес-план) использования кредита, отражающее экономическую эффективность и окупаемость затрат в течение периода, на который испрашивается кредит.
В ТЭО должны быть отражены: - основные виды деятельности предприятия и размер уплачиваемых налогов;
- цель, на которую испрашивается кредит, с указанием конкретных направлений использования заемных средств;
- предполагаемые сроки и сумма выпуска или приобретения продукции или оказываемых услуг с указанием расценок за единицу продукции или услуги;
- планируемый рынок сбыта;
- сумма ожидаемой прибыли от реализации (после уплаты платежей в бюджет).
ТЭО обязательно должно быть проанализировано кредитным инспектором банка и подписано с пометкой «Расчет проверен» и собственноручной подписью кредитного инспектора.
5.Договор (контракт), в связи с которым потребуется кредит.
В случае принятия в залог имущества от залогодателя затребуются соответствующие документы по залоговому имуществу.
Получив указанные документы, кредитный инспектор должен убедиться, что сведения, содержащиеся в этих документах, являются объективными и нефальсифицированными. Если у кредитного инспектора при изучении представленных документов на залог возникают какие-либо сомнения относительно подлинности последних, он должен привлечь для экспертизы специалистов соответствующего подразделения службы безопасности банка.
При необходимости от заемщика должны быть истребованы иные необходимые документы, предусмотренные действующим законодательством.
Одним из самых важных этапов в организации процесса кредитования является оценка кредитоспособности и платежеспособности клиента. От правильной оценки часто зависит жизнеспособность банка. Неправильная оценка может привести к невозврату кредита, что, в свою очередь, способно нарушить ликвидность банка и в конечном счете привести к банкротству кредитной организации. Поэтому банки придают огромное значение разработке современной методологической базы оценки кредитоспособности, тестированию квалификации кредитных работников, а также совершенствованию системы контроля и оценки кредитных рисков.
Итогом оценки кредитной заявки должно быть: - формулирование выводов о кредитоспособности заемщика;
- определение вида и характеристик кредитного продукта, которые в наибольшей степени соответствуют общему направлению развития бизнеса банка с данным клиентом и особенностям данного клиента.
Оценка кредитных заявок обычно основывается на применении комплексной рейтинговой системы оценки кредитных заявок, которая проводится в соответствии с действующими методиками определения группы кредитного риска кредитных продуктов (т. е. путем начисления баллов по заранее принятым критериям). При этом заполняется краткое досье клиента по установленной форме.
Вместе с тем процесс оценки качества заявки не должен сводиться исключительно к ее анализу по указанной рейтинговой системе классификации (т.е. к расчету группы риска), поскольку такая классификация не может учесть все факторы, влияющие на итоговую оценку конкретной кредитной заявки. Кроме того, ориентация на чисто количественный метод анализа часто приводит к слишком общим выводам, в которых игнорируются особенности, присущие конкретному клиенту или продукту, а также не принимаются во внимание факторы, влияющие на группу риска. Например, при одинаковом уровне риска заемщиков обороты по их счетам, показатели их финансового состояния и их доходность для банка (т. е. факторы, которые необходимо принимать во внимание при решении вопроса о предоставлении кредита) могут сильно различаться.
Оценка кредитоспособности клиента обычно базируется на анализе следующих критериев: - качество управления компанией (уровень менеджмента);
- характер кредитуемой сделки;
- опыт работы банка с данным конкретным клиентом (кредитная история);
- состояние отрасли и региона, конкурентоспособность клиента, положение конкретного клиента в указанной отрасли;
- финансовое положение клиента;
- возможность предоставления клиентом имущества для использования в качестве иного обеспечения.
Руководство должно обладать достаточно высокой компетенцией и опытом, чтобы ставить реалистичные финансовые цели и задачи.
Опыт работы банка с клиентом (характер взаимоотношений с клиентом). Прежде всего кредитный инспектор должен оценить прочность взаимоотношений банка с клиентом и его историю. К факторам, которые нужно проанализировать при оценке характера взаимоотношений банка с клиентом, относятся: - длительность взаимоотношений заемщика с банком по кредитованию, предоставлению банком клиенту других продуктов, имеющих кредитные риски, по расчетно-кассовому обслуживанию и по другим видам банковских услуг (продуктов);
- количественные параметры операций банка с данным клиентом по всем видам продуктов (суммы и сроки кредитов, гарантий и др., суммы оборотов по счетам, суммы депозитов и др.);
- кредитная история.
Анализ внешней среды (региональные и отраслевые факторы) является важным аспектом прогноза риска банка по каждой запрашиваемой ссуде.
Оценив связанные с кредитной заявкой факторы внешней среды, в которой функционирует заемщик, уровень менеджмента и конкурентоспособность продукции, работ, услуг, предоставляемых (оказываемых) клиентом, кредитный инспектор приступает к анализу финансовой отчетности.
Детальный комплексный финансовый анализ заемщика (движение денежных средств, платежеспособность, ликвидность, соотношение собственных и заемных средств) и объекта кредитования производится на основании имеющейся в распоряжении кредитного инспектора документации. При этом инспектором должны использоваться документы, предоставленные самим заемщиком, полученные из других источников, а также документы, уже имеющиеся в банке и ранее предоставленные заемщиком (по предыдущим кредитам и при получении других услуг).
Основными источниками финансовой информации для анализа являются: бухгалтерский баланс предприятия; отчет о финансовых результатах; отчет о движении средств. Обязательным является изучение финансового состояния заемщика в динамике. Для этого необходимо получение бухгалтерской отчетности заемщика не менее чем за три последних квартала (за исключением предприятий с иностранными инвестициями).
Применяемые в странах Запада и у нас методики определения финансового состояния с определенной долей условности можно разделить на 2 вида: - ориентированные на «нормального» заемщика;
- рассматривающие заемщиков с точки зрения того, насколько они близки к финансовой несостоятельности (банкротству).
Однако в обоих случаях банки стараются, как можно детальнее ознакомиться и подробнее проанализировать все важнейшие стороны финансово-хозяйственной деятельности потенциального заемщика. Ключевым моментом считается построение его кредитного рейтинга - формализованной (бальной) оценки кредитоспособности заявителя на основе целой совокупности критериев, в которых стараются учесть максимум значимых факторов: данные бухгалтерских балансов и иной финансовой отчетности, грамотность ведения финансовой документации, качество предоставляемого претендентом на кредит обеспечения или гарантий, уровень профессионализма его менеджеров, состояние используемого им оборудования, уровень организации труда и производства, характеристики выпускаемой продукции, состояние и тенденции развития отрасли потенциального заемщика и рынка, на котором он работает, степень открытости и готовность давать информацию о своей деятельности и др. Все такие факторы рассматриваются с точки зрения того, какие риски возникновения «плохих» кредитов с ними могут быть связаны.
Разработано много методик (систем) оценки кандидатов в заемщики. Наиболее интересными считаются методики PARSER и CAMPARI. Названия их образованы из начальных букв следующих английских слов: Таблица 2.1 - Методика PARSER
P person Информация о потенциальном заемщике, его репутации
А amount Обоснование суммы испрашиваемого кредита
R repayment Возможность (условия) погашения кредита
S security Оценка обеспечения кредита
Е expediency Целесообразность кредита
R remuneration Вознаграждение банка (процентная ставка)
Таблица 2.2 - Методика CAMPARI
C character Репутация характеристика заемщика
А ability Способность возвратить кредит (оценка бизнеса заемщика)
M means Необходимость обращения за кредитом marge Маржа доходность
P purpose Цель кредита
A amount Размер кредита
R repayment Условия погашения кредита
I insurance Обеспечение, страхование риска непогашения кредита
Из таблиц видно, что анализ в соответствии с методикой CAMPARI заключается в поочередном выделении из кредитной заявки и прилагаемых к ней документов наиболее существенных факторов, определяющих деятельность клиента, в их оценке и уточнении после личной встречи с клиентом. Легко заметить, что эта и другие методики претендуют на комплексную оценку клиента, а не только на выяснение уровня его финансовой состоятельности. Это обстоятельство можно толковать одновременно и как достоинство методик, и как их недостаток.
Существуют признаки, позволяющие банку сделать правильный вывод и о надвигающемся финансовом кризисе клиента: - значительное превышение согласованных лимитов;
- нецелевое расходование средств полученного кредита;
- скудные и нерегулярные поступления денег от реализации товаров, особенно в сочетании со значительными выплатами поставщикам и неоправданным ростом продаж в кредит;
- выплаты другим кредитным организациям или резкое увеличение числа запросов от них о финансовом состоянии клиента;
- манипуляции клиента с чеками.
Банки используют различные статистические (вероятностные) методы оценки риска банкротства предприятий, претендующих на получение банковских кредитов. Эта вероятность может быть выражена с помощью баллов (score), и потому подобный метод носит название «скоринга».
Существуют разные варианты скоринга. Для оценки риска банкротства предприятия чаще всего используют показатели, рассчитанные на основе данных его баланса и отчета о результатах деятельности. Многие банки, чтобы добиться более точных оценок, комбинируют по своему усмотрению различные показатели и коэффициенты.
Скоринг часто используют для оценки кредитоспособности физических лиц.
В конечном счете, методики анализа финансового состояния заемщика сводятся к двум ключевым пунктам: - берется группа показателей, на базе которых рассчитываются коэффициенты, характеризующие различные стороны деятельности заемщика;
- полученные значения коэффициентов сравниваются со значениями, рекомендованными в качестве нормативных (или критических).
При практической реализации этой технологии приходится решать ряд проблем.
Проблема первая - сколько и каких показателей использовать для анализа.
Количество расчетных коэффициентов, рекомендуемых для анализа финансового состояния, может быть неограниченно велико. Общее правило такое: цель анализа должна определять количество и набор необходимых коэффициентов. «Необходимые» - это тот минимальный круг значимых (независимых) коэффициентов, анализ которых будет признан обязательным. Остальные будут считаться вспомогательными и их можно анализировать во вторую очередь, если в этом будет необходимость. Отсюда ясно, что верный выбор перечня анализируемых коэффициентов зависит, в конечном счете, от экономической квалификации кредитного работника.
Мировая банковская практика выработала много разнообразных групп финансовых коэффициентов, которые в принципе могут использоваться для анализа финансового состояния заемщика. Наиболее известной можно считать следующую их классификацию.
Коэффициенты ликвидности: - коэффициент текущей ликвидности. Данный показатель оценивается следующим образом: 1,0 и более - отлично, от 0,75 до 0,99 - хорошо, от 0,5 до 0,74 - удовлетворительно, менее 0,5 - неудовлетворительно;
- коэффициент покрытия. Данный показатель оценивается следующим образом: до 1,0 - неудовлетворительно; от 1,0 до 1,49 включительно - удовлетворительно; от 1,5 до 1,74 включительно - хорошо; более 1,74 - отлично.
- коэффициент независимости. Значения данного показателя оцениваются следующим образом: 60% и более - отлично; от 30 до 60% - хорошо, менее 30% - удовлетворительно.
Коэффициенты эффективности (оборачиваемости): - коэффициенты оборачиваемости дебиторской задолженности, до 30 дней - отлично, до 60 дней - хорошо, до 90 дней - удовлетворительно, более 90 дней - неудовлетворительно;
- коэффициент оборачиваемости запасов товарно-материальных ценностей промышленных предприятий, от 20 до 40 дней - хорошо; от 10 до 20 дней или от 40 до 60 дней - удовлетворительно; менее 10 или более 60 дней - неудовлетворительно;
- коэффициент оборачиваемости основных средств;
- коэффициент оборачиваемости активов.
Коэффициенты финансового левериджа (зависимости от привлеченных источников) - рассчитываются в отношении активов, собственного капитала, уставного капитала, и т.д.
Коэффициенты обслуживания долгов - рассчитываются в виде отношения общей прибыли заемщика к тем или иным предстоящим ему платежам.
Использование перечисленных и подобных им показателей дополняется оценкой финансового состояния заемщика на основе: - анализа денежных потоков (определение разницы между денежными поступлениями и расходами клиента за определенный период);
- анализа делового риска (определение возможности того, что кругооборот фондов клиента может не завершиться достаточно эффективно).
Проблема вторая - какие значения коэффициентов считать «нормативными» или «критическими». На Западе значения коэффициентов, характеризующих фирму, рекомендуется сравнивать с ее более ранними показателями и со средними показателями по отрасли, к которой данное предприятие относится. В наших условиях реализовать такую рекомендацию трудно, если не невозможно. Сравнение со своими прежними показателями зачастую невозможно изза постоянного изменения «правил игры» (налоговое законодательство, и другие нормативные акты). Еще сложнее сравнивать показатели анализируемого предприятия с «нормативными», поскольку таковых просто нет. В российском финансовом анализе возможность использования среднеотраслевых показателей в качестве нормативов декларируется, но ни один государственный орган не проводит подобных расчетов. В нормативных документах Банка России так же не определяется порядок проведения финансового анализа.
3.Кредитный мониторинг
После заключения кредитного договора и получения ссуды организация - заемщик (а равно поручитель, гарант, хранитель) должны находится под постоянным контролем, главная цель которого состоит в обеспечении надлежащего погашения кредита и регулярной уплаты процентов.
В течение всего срока действия кредита кредитный инспектор производит оценку качества заемщика.
Кредитный инспектор регулярно (ежемесячно) следит за движением средств по расчетным и текущим счетам заемщика: - ежемесячно по счетам в банке;
- ежеквартально по счетам заемщика в других банках.
В случае резкого уменьшения таких поступлений он должен установить причины этого и принять необходимые меры, направленные на недопущение невозврата кредита.
В течение срока действия кредитного договора от заемщика и от его поручителя (гаранта) истребуются документы бухгалтерской отчетности и проводится их тщательный анализ. При этом особое внимание обращается на следующее: - снижение объема продаж;
- снижение доли денежной составляющей в составе выручки от реализации;
- резкое увеличение дебиторской и кредиторской задолженности (общей суммы и по отдельным видам) и замедление ее оборачиваемости;
- рост убытков или снижение прибыли;
- рост отношения заемные средства \ оборотные активы;
- непропорциональный по сравнению с дебиторской рост краткосрочной задолженности;
- рост просроченных долгов;
- имеются ли требования третьих лиц в отношении заемщика в арбитражном процессе, что повлечет взыскание с него денежных сумм либо обращение взыскания на имущество, которые сделают погашение кредита проблематичным;
- имеется ли задолженность заемщика перед бюджетом, взыскание которой сделает погашение кредита проблематичным.
Кроме того, регулярно изучается информация о состоянии экономического сектора (отрасли), в котором работает заемщик. При выявлении неблагоприятных факторов, например таких, как повышение государством налоговых ставок и иных изъятий в бюджет, кредитный инспектор обязательно связывается с заемщиком, для выяснения, какое конкретное влияние это окажет на заемщика и как заемщик планирует справиться с данной ситуацией.
Сотрудники службы безопасности банка производят независимый и объективный контроль текущего состояния заемщиков (а также поручителей, гарантов и залогодателей) в части, относящейся к ведению службы безопасности, в том числе выявление фактов: - предоставления банку недостоверной и фальсифицированной отчетности и других данных;
- невыполнение обязательств перед банками и контрагентами;
- ведущихся судебных разбирательств;
- резких изменений в планах деятельности клиента;
- ожидаемых радикальных изменений в составе руководства компании или неблагоприятных тенденций на рынке заемщика;
- данных о личности руководителей.
С целью постоянного контроля над сохранностью заложенного имущества и выявления возможных изменений его текущей стоимости систематически, не реже одного раза в месяц, проводятся проверки наличия залога в местах его хранения и местонахождения. При этом особое внимание обращается на следующие обстоятельства: - снизилась ли рыночная стоимость обеспечения;
- имеются ли какие либо факторы, снизившие ликвидность залога со времени последней проверки;
- обеспечивается ли режим сохранности залога.
На основании имеющейся информации, в том числе поступившей от службы безопасности и иных обеспечивающих служб, кредитный инспектор составляет, не реже 1 раза в 3 месяца, кредитный отчет относительно действующего статуса кредита, в котором содержатся ответы на следующие вопросы: 1 Качество кредита: - ухудшилось ли финансовое состояние кредита, как это может повлиять на возможность погашения кредита и выплату процентов;
- обеспечивает ли предприятие объем продаж в связи с использованием кредитных ресурсов в соответствии с ожиданиями;
- соответствуют ли уровни доходов и расходов, относящиеся к финансируемому проекту, приблизительно ожидаемым;
- появились ли какие-либо негативные непредвиденные обстоятельства, способные привести к невозврату кредита.
2 Соблюдение условий кредитного договора: - соблюдаются ли заемщиком условия кредитного договора (выплата процентов и др.);
- использует ли заемщик средства кредита в соответствии с его целевым назначением, установленным кредитным договором.
3 Обеспечение: - снизилась ли рыночная стоимость обеспечения;
- изменилось ли финансовое положение поручителя (гаранта) настолько, что он не может выполнить принятые на себя обязательства, вытекающие из договора поручительства (банковской гарантии);
- имеются ли какие-либо факторы, оказывающие влияние на снижение ликвидности залога со времени последней проверки;
- обеспечивается ли режим сохранности залога.
В случае выявления хотя бы одного из вышеназванных факторов кредитный инспектор незамедлительно составляет заключение, содержащее описание обнаруженных фактических данных, могущих служить основанием для досрочного исполнения обязательства, а также мотивированный вывод-предложение о целесообразности (нецелесообразности) требования досрочно исполнения заемщиком обязательства по кредиту.
Рассмотрение вопроса о возбуждении процедуры требования досрочного исполнения кредита осуществляется кредитным комитетом банка в соответствии с его регламентом.
2.3 Виды кредитов, предоставляемых юридическим лицам банком
Порядок выдачи разовых (целевых) ссуд.
Разовые кредиты - это кредиты, которые предоставляются заемщикам от случая к случаю на удовлетворение различных их потребностей. При этом каждая ссуда оформляется индивидуальным кредитным договором с указанием цели и суммы кредита, срока его возврата, процентной ставки и обеспечения. Для решения банком вопроса о выдаче такого кредита заемщик должен каждый раз представлять ему необходимый в таких случаях пакет документов.
Кредитование в форме открытия клиенту кредитной линии.
Нормативные документы Банка России определяют кредитную линию как обязательство коммерческого банка предоставить заемщику денежную сумму в течение обусловленного срока при соблюдении одного из следующих условий: общая сумма предоставленного заемщику кредита не превышает максимального размера - лимита выдачи, определенного договором (соглашением) обеих сторон;
в период действия соглашения (договора) размер единовременной задолженности клиента банку не превысит установленного ему данным соглашением (договором) лимита задолженности.
Таким образом, заемщикам банк может открывать как невозобновляемую кредитную линию (под лимит выдач), так и возобновляемую кредитную линию (под лимит задолженности). Вместе с тем допускается открытие и таких кредитных линий, где сочетаются оба условия, т. е. установление заемщику одновременно и лимита выдачи, и лимита задолженности по кредитной линии.
Кредитование под лимит выдач (невозобновляемая кредитная линия).
Под кредитной линией под лимит выдач понимается договор, по которому предусмотрена выдача кредитов несколькими суммами: в пределах общей суммы договора (независимо от частичного погашения);
в пределах общего срока договора.
При этом способе выдачи ссуд оборот суммарной выдачи кредитов должен быть не больше общей суммы, предусмотренной договором о кредитной линии. Величина кредита, предусмотренная к выдаче данным договором, является максимальной суммой кредита, которую заемщик может использовать в своем хозяйственном обороте в течение обусловленного срока и при соблюдении определенных условий кредитного договора (соглашения). Эта максимальная сумма кредита называется лимитом выдачи по кредитной линии и определяется объемом и условиями хозяйственной сделки, под которую испрашивается кредит.
Для оформления такого кредита заемщик представляет в банк обычный пакет документов, который требуется в любом случае при обращении в банк за ссудой. При положительном решении вопроса и согласовании величины лимита кредитной линии между клиентом и банком заключается кредитный договор.
В течение срока действия договора о кредитной линии под лимит выдач клиент-заемщик может получить в банке ссуду (транш) в любой момент без представления стандартного пакета документов. Выдача кредитов в счет такой открытой кредитной линии осуществляется каждый раз по заявке установленной формы клиента-заемщика, являющейся неотъемлемой частью кредитного договора. В заявке указывается сумма очередного транша испрашиваемого кредита и желательная дата его предоставления банком.
По каждой отдельной выдаче кредита в счет открытой кредитной линии под лимит выдач может устанавливаться свой конкретный срок погашения, но в пределах общего срока пользования кредитной линией. В договоре о кредитной линии может предусматриваться и такой порядок, чтобы сроки погашения всех траншей кредита приходились на один срок - срок окончания кредитного договора.
Лимит выдач считается полностью использованным, если оборот суммарной выдачи кредитов по всем траншам равен сумме, предусмотренной в кредитном договоре (соглашении). В данном случае кредитная линия считается исчерпанной.
Кредитование под лимит задолженности (возобновляемая кредитная линия).
Под возобновляемой кредитной линией понимается договор (соглашение) о предоставлении заемщику ссуды, в котором определяется максимальный размер единовременной задолженности клиента-заемщика по полученным кредитам (лимит задолженности) и предусматривается возможность ее полного или частичного погашения на протяжении срока действия договора (соглашения) с правом последующего докредитования клиента до установленного лимита. Таким образом, в отличие от невозобновляемой кредитной линии, где лимитируется оборот по выдаче кредита, при возобновляемой кредитной линии лимитируется ежедневный остаток ссудной задолженности клиента банку. Максимальная же сумма кредита, которую заемщик может получить в течение срока действия кредитного договора, не лимитируется.
Именно это обстоятельство дает возможность банку при погашении заемщиком задолженности по кредиту (полностью или частично) возобновить кредит в пределах установленного лимита задолженности. Неоднократные выдачи и погашения кредита в рамках договора (соглашения) об открытии кредитной линии под лимит задолженности являются главным достоинством возобновляемой («револьверной») кредитной линии.
Для оформления договора об открытии возобновляемой кредитной линии клиентом-заемщиком предоставляется в банк стандартный пакет документов, необходимых для оформления кредита. Лимит задолженности по возобновляемой кредитной линии определяется индивидуальными потребностями клиента-заемщика на основании его бизнес-плана, анализа будущих денежных поступлений, фактических среднемесячных поступлений на его расчетный счет за последние 3-6 месяцев. При погашении кредита на соответствующую сумму заемщику восстанавливается неиспользованный лимит задолженности.
Величина лимита задолженности по открытой кредитной линии может быть изменена банком на протяжении срока действия кредитного договора при снижении размера поступлений на расчетный счет заемщика (без учета предоставленных банковских кредитов, возврата ранее размещенных депозитов, в том числе оформленных ценными бумагами) за истекший месяц более чем на 25%.
Возврат кредитов по договору (соглашению) о кредитной линии может быть предусмотрен на конкретную дату или «до востребования», или же «до востребования», но не ранее определенного срока.
Овердрафтный кредит.
Кредит, предоставляемый для оплаты платежных документов клиентов при отсутствии или недостатке средств на их счетах. Овердрафтные кредиты предоставляются в рублях и иностранной валюте только юридическим лицам, находящимся на расчетно-кассовом обслуживании, имеющим постоянные значительные обороты по счетам, безупречную кредитную историю (отсутствие просроченной задолженности по ранее выданным кредитам, неукоснительное исполнение всех обязательств по ссудам) и устойчивое финансовое положение, позволяющее с достаточной степенью уверенности предположить, что в срок действия договора об овердрафтном кредите не будут предъявляться требования третьих лиц к счетам клиента в Банке. Договор об овердрафтном кредите заключается на срок не более 30 календарных дней. При наличии обязательств по овердрафтному кредиту в одной валюте, овердрафтный кредит в другой валюте не предоставляется.
Кредитование экспортно-импортных операций.
Кредитование экспортных операций осуществляется в национальной валюте Российской Федерации и в свободно-конвертируемой валюте с целью финансирования производственных и коммерческих программ экспортера, обеспечивающих реализацию подписанного им экспортного контракта. На основе анализа содержащихся в контракте данных о сроках и условиях поставки и платежа Банком разрабатывается график погашения ссудной задолженности экспортера за счет экспортной выручки, поступающей на транзитный валютный счет экспортера в Банке.
Кредитование импортных операций осуществляется в свободно конвертируемой валюте, с целью финансирования поставок ввозимых изза рубежа товаров на таможенную территорию Российской Федерации в соответствии с заключенными импортными контрактами. По договоренности между Банком и импортером, кредитование импортных операций может быть осуществлено в рублях с их последующей, обязательной конверсией в Банке.
Кредитование с применением векселей.
Вексельные кредиты предоставляются юридическим лицам, находящимся на расчетно-кассовом обслуживании в банке, как правило, на срок до 6 месяцев минус три дня. При оформлении вексельного кредита между Банком и Заемщиком заключается кредитный договор, по которому Заемщик получает в свое распоряжение выписанные на его имя простые векселя банка со сроком погашения не ранее фиксированной даты. Вексель или пакет векселей выписывается на сумму предоставляемого кредита. Вексельный кредит может быть предоставлен в виде нескольких векселей, разбитых по срокам и суммам.
Синдицированный (консорциальный) кредит.
Синдицированный кредит предоставляется заемщику за счет объединения ресурсов нескольких банков. Этот вид кредита используется для целей как краткосрочного, так и долгосрочного кредитования, если объем кредита или кредитный риск слишком велики для одного банка. Кредитование может осуществляться как в рублях, так и в иностранной валюте. Таким образом, субъектами кредитных отношений, с одной стороны, выступают минимум два банка, а с другой - один или несколько заемщиков, непосредственно сопричастных к осуществлению кредитуемого мероприятия.
Довольно популярными, а главное выгодными для банка в связи с меньшим риском невозврата денежных средств являются кредиты под залоговое обеспечение или поручительство третьих лиц.
Рассмотрим основные виды подобных кредитов.
Кредиты под поручительства третьих лиц.
Кредиты под поручительства выдаются ссудозаемщикам лишь в том случае, если поручитель является платежеспособным лицом. Платежеспособность поручителя должна быть установлена банком-кредитором на основании представленной им финансовой отчетности за истекший год, заверенной аудитором, бухгалтерского баланса на последнюю дату, а также данных о состоянии и движении средств по его расчетному счету за последние 3-6 месяцев, о наличии у него ссудной задолженности (в разрезе банков-кредиторов с указанием сроков погашения) и выданных поручительствах в адрес третьих лиц. После этого между банком-кредитором заемщика и поручителем последнего заключается договор поручительства. В договоре поручительства поручитель должен удостоверить свое согласие на бесспорное списание сумм с его расчетного счета во исполнение обязанностей по настоящему договору, для чего он обязуется в трехдневный срок заключить дополнительное соглашение к договору на осуществление расчетно-кассового обслуживания (договору банковского счета) с обслуживающим его банком.
В том случае, если поручитель отказывается от выполнения своего обязательства или является неплатежеспособным к моменту предъявления к нему требования о погашении за заемщика кредита банком-кредитором, последний должен обратиться с иском в арбитраж или третейский суд.
Кредиты под банковскую гарантию.
Банк как юридическое лицо может выступать гарантом по кредитам, предоставляемым заемщикам (принципалам) другими банками. Гарантия платежа является платной услугой. За выдачу банковской гарантии принципал уплачивает банку вознаграждение, размер которого определяется степенью риска, длительностью срока предоставления гарантии, а также другими факторами.
При обращении принципала в банк за получением гарантии он должен заполнить заявку на получение банковской гарантии и представить документы, раскрывающие его статус и экономическую суть потенциального обязательства, во исполнение которого испрашивается банковская гарантия.
Принципал должен также представить банку-гарантодателю полный пакет документов, который обычно представляется заемщиком для получения кредита в банке. Банк-гарантодатель должен произвести полный анализ представленных документов как с юридической, так и с экономической точки зрения и после этого вынести свое решение на предоставление гарантии.
Предоставляя кредиты под банковские гарантии, банки-кредиторы тоже несут определенный риск. Поэтому до принятия гарантии в обеспечении выдаваемого заемщику кредита они основательно оценивают финансовое состояние, устойчивость и надежность банка-гаранта по существующим методикам.
Кредиты под заклад ценных бумаг.
Предметом заклада могут быть облигации, акции, сертификаты, векселя и другие ценные бумаги в форме обособленных документов, реализуемых через учреждения банка, котирующихся на фондовых биржах или выпущенных эмитентами, финансовая солидность и надежность которых не вызывает сомнений. При выдаче указанного кредита предпочитается брать в заклад ценные бумаги банка России (депозитные сертификаты, простые процентные рублевые векселя, рублевые дисконтные векселя и простые процентные валютные векселя, кредитные рублевые векселя, акции банка России), государственные ценные бумаги (ОГСЗ и ОВГВЗ).
Эти ценные бумаги должны принадлежать заемщику на праве собственности. Только в этом случае, в соответствии с действующим законодательством РФ, ценные бумаги могут быть отчуждены в пользу банка, в случае неисполнения заемщиком обязательств. Не рекомендуется принимать в заклад ценные бумаги, выпущенные самим заемщиком.
Указанные кредиты выдаются в размере не более 60% оценочной стоимости ценных бумаг на момент совершения сделки (с учетом положительного прогноза стабильности цены в течение срока действия кредитного договора). При приеме в заклад ценных бумаг банка России или государственных ценных бумаг размер выдаваемого кредита с учетом причитающихся процентов за пользование кредитом не должен превышать суммы оценочной стоимости ценных бумаг.
Оценка ценных бумаг производится банком и фиксируется в договоре заклада.
Кредиты под залог недвижимости (ипотечные кредиты).
Ипотечные кредиты - это кредиты, гарантией возврата которых является залог недвижимого Имущества.
У хозяйствующих субъектов в качестве предметов залога по ипотечным кредитам могут выступать: предприятия, а также здания, сооружения и иное имущество, используемое в предпринимательской деятельности;
земельные участки;
воздушные, морские суда и суда внутреннего плавания;
космические объекты;
незавершенное строительство и недвижимое имущество, возводимое на земельном участке, отведенном для строительства в установленном порядке.
Предмет ипотеки должен принадлежать залогодателю на правах собственности или полного хозяйственного ведения. На имущество, находящееся в общей собственности (без определения доли каждого из собственников), ипотека может быть установлена лишь при наличии письменного согласия всех собственников. Участник общей долевой собственности может заложить свою долю в праве на общее имущество без согласия других собственников.
Ипотечный кредит, как правило, имеет целевое назначение и используется хозяйствующими субъектами в основном на новое строительство, реконструкцию или приобретение различных объектов производственного и социально-бытового назначения; на приобретение техники, оборудования и транспортных средств; на затраты по р
Вы можете ЗАГРУЗИТЬ и ПОВЫСИТЬ уникальность своей работы
