Кредитование малого предприятия агропромышленного комплекса на примере ОАО "Россельхозбанк" - Дипломная работа

В настоящее время возрастает значимость сельского хозяйства в масштабе страны, это связано с необходимостью обеспечения продовольственной безопасности, в случае повышения цен на продовольствие, при условии постоянно растущего спроса на сельскохозяйственную продукцию. Исходя из этого, актуальность данного исследования заключается в изучении системы кредитования сельского хозяйства, позволяющей привлекать дополнительные финансовые ресурсы в эту сферу, ведь данная отрасль является одной из самых значимых в современной экономике. Задачи данного исследования: - раскрыть понятие нормативно-правовой базы кредитования малого бизнеса; проанализировать и оценить текущее состояние кредитования малого бизнеса в АПК; В данной работе, используется методика оценки ОАО “Россельхозбанка” для сельхозтоваропроизводителей, которая основывается на оценке платежеспособности, финансовой устойчивости, а также на оценке кредитного риска по выданным ссудам.Согласно ст.2 Федерального закона N 209-ФЗ "О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации" нормативное правовое регулирование развития малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации основывается на Конституции РФ и осуществляется этим же ФЗ, другими федеральными законами, принимаемыми в соответствии с ними иными нормативными правовыми актами РФ, законами и иными нормативными правовыми актами субъектов РФ, нормативными правовыми актами органов местного самоуправления. Анализ предмета регулирования и содержания Федерального закона N 209-ФЗ "О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации" позволяет сделать вывод о том, что специальные нормативно-правовые акты о малом и среднем предпринимательстве следует отнести к сфере административного законодательства, которое согласно ст.72 Конституции РФ относится к предметам совместного ведения Российской Федерации и ее субъектов. Конституция РФ, которая закрепляет общие принципы правового регулирования предпринимательской деятельности, устанавливает минимум гарантий прав и интересов участников предпринимательских правоотношений, который не может быть ограничен, закрепляет предметы ведения Российской Федерации и субъектов РФ. Помимо кодифицированных актов издано значительное число иных федеральных законов, регулирующих предпринимательскую деятельность: 1) федеральные законы, устанавливающие государственные требования к организации и осуществлению предпринимательской деятельности: а) ФЗ от 8 августа 201 года N 129-ФЗ "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей"; б) ФЗ от 8 августа 201 года N 128-ФЗ "О лицензировании отдельных видов деятельности"; в) ФЗ от 27 декабря 202 года N 184-ФЗ "О техническом регулировании"; г) ФЗ от 8 августа 201 года N 134-ФЗ "О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при проведении государственного контроля (надзора)"; д) ФЗ «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса» - этот закон направлен на поддержку предприятий малого бизнеса путем создания более благоприятных условий для применения ими специальных налоговых режимов. 3) федеральные законы, устанавливающие правовое положение хозяйствующих субъектов: а) ФЗ от 26 декабря 1995 года N 208-ФЗ "Об акционерных обществах"; б) ФЗ от 8 февраля 1998 года N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью"; в) ФЗ от 8 мая 1996 года N 41-ФЗ "О производственных кооперативах"; г) ФЗ «Об особенностях отчуждения недвижимого имущества, находящегося в государственной собственности субъектов Российской Федерации или в муниципальной собственности, и арендуемого субъектами малого и среднего предпринимательства» - позволяет приобрести в собственность предпринимателям арендуемую у государства недвижимость.При этом, несомненно, важную роль сыграла программа субсидирования процентных ставок по кредитам, получаемым сельскохозяйственными товаропроизводителями и другими представителями агропромышленного комплекса в коммерческих банках и сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативах. Оценивая качественную и институциональную адекватность кредитование АПК, функционирующего в настоящее время, необходимо определить, насколько правильно и стратегически выверенно выстраивается политика аграрного кредитования в стране, достигнута ли цель «создания национальной кредитно-финансовой системы обслуживания сельскохозяйственных товаропроизводителей в агропромышленном комплексе». Однако, принимая во внимание вышеприведенное определение, приходится констатировать, что целостная кредитно-финансовая система обслуживания товаропроизводителей в сфере агропромышленного производства в нашей стране до сих пор не создана, о чем свидетельствуют следующие факты: Основной вклад в кредитование АПК вносят пять банков с государственным участием, и, прежде всего, Россельхозбанк и Сбербанк России. Присущие им функции по ряду направлений возложены на крупнейшие универсальные коммерческие

Содержание

Введение

1. Теоретические аспекты кредитования малого бизнеса в агропромышленном комплексе

1.1 Нормативное регулирования процесса кредитования малого бизнеса в РФ

1.2 Особенности кредитования малого бизнеса в агропромышленном комплексе

1.3 Современного состояние и тенденции развития кредитования малого бизнеса в АПК

2. Кредитование малого предприятия агропромышленного комплекса на примере ОАО «Россельхозбанк»

2.1 Организационно-экономическая характеристика ОАО «РОССЕЛЬХОЗБАНК»

2.2 Методика анализа кредитоспособности предприятия-заемщика ОАО «РОССЕЛЬХОЗБАНК»

2.3 Оценка финансового положения заемщика

3. Перспективы развития кредитования малого бизнеса в АПК

3.1 Определение уровня кредитного риска по ссудам

3.2 Агропромышленный комплекс, развитие АПК, кредитование государства

Заключение

Библиографический список

Приложения

В настоящее время возрастает значимость сельского хозяйства в масштабе страны, это связано с необходимостью обеспечения продовольственной безопасности, в случае повышения цен на продовольствие, при условии постоянно растущего спроса на сельскохозяйственную продукцию. Исходя из этого, актуальность данного исследования заключается в изучении системы кредитования сельского хозяйства, позволяющей привлекать дополнительные финансовые ресурсы в эту сферу, ведь данная отрасль является одной из самых значимых в современной экономике. Платежеспособность предприятия сельскохозяйственного производства, способность приобретать материальные ресурсы, все это влияет на устойчивое положение экономики страны. Поэтому при возможном дефиците собственных источников финансирования, необходима разработка эффективных способов кредитования для обеспечения достаточными финансовыми ресурсами сельхозтоваропроизводителей.

Целью данной работы является изучение малого бизнеса в агропромышленном комплексе, а также поиск путей совершенствования кредитования сельхозтоваропроизводителей.

Задачи данного исследования: - раскрыть понятие нормативно-правовой базы кредитования малого бизнеса;

- проанализировать и оценить текущее состояние кредитования малого бизнеса в АПК;

- наметить основные тенденции в кредитовании сельхозтоваропроизводителей;

- рассмотреть порядок кредитования предприятия малого бизнеса на примере одного из производителей сельского хозяйства;

- описать основные проблемы и перспективы развития кредитования малого бизнеса в АПК.

Предметом исследования данной работы являются отношения, между одним из производителей сельского хозяйства и системой банковского кредитования в этой отрасли.

Объектом данного исследования является методика кредитования малых фирм в АПК.

В данной работе, используется методика оценки ОАО “Россельхозбанка” для сельхозтоваропроизводителей, которая основывается на оценке платежеспособности, финансовой устойчивости, а также на оценке кредитного риска по выданным ссудам.

В данной работе используются различные методы исследования, такие как системный, метод группировки и обобщения, абстрактно-логический, метод моделирования, метод наблюдения, экспериментальный.

Нормативно-правовой базой дипломной работы послужили: Гражданский кодекс РФ, Налоговый кодекс РФ, Федеральный закон «О банках и банковской деятельности», постановления и приказы Правительства РФ, министерств и ведомств. Кроме того, была использована различная учебная литература и периодические издания, ресурсы Интернет, данные НПС Консультант, Гарант, сайта Министерства Финансов и т.д.

В данном исследовании используются данные ОАО “Россельхозбанка”, методика оценки сельхозтоваропроизводителей, бухгалтерская отчетность малого предприятия сферы АПК.

Практическая значимость данной работы заключается в том, что данное исследование позволит разработать предложения по улучшению системы кредитования производителей сельского хозяйства для преодоления негативных тенденций и текущих проблем в кредитовании малого бизнеса в АПК.

Работа состоит из введения, трех глав, заключения, библиографического списка, приложений. В первой главе дипломной работы описаны нормативно-правовые акты, связанные с регулирование процесса кредитования малого бизнеса в АПК. Также отмечены текущее состояние в этой отрасти и возможные тенденции на ближайшие годы. Во второй главе данной работы, проведен анализ финансовых показателей на примере одного из предприятий отрасли сельского хозяйства. В третьей главе, дана оценка уровня кредитного риска по выданным ссудам данного предприятия, а также изложены проблемы и перспективы кредитования, которые ожидает малый бизнес в АПК.