Экономическая характеристика кредитного процесса, его стадии, роль и функции. Анализ движения выданных кредитов и возможных исчезающих резервов по ссудам. Оценка обеспеченности выданных кредитов и возможностей создания повышенных резервов по кредитам.
.2 Анализ движения выданных кредитов и возможных исчезающих резервов по ссудам 2.4 Анализ возможностей создания повышенных резервов по кредитамкредитный ссуда резерв обеспеченностьРаскрытие сущности кредита - это познание качеств, выражающих его существенную определенность, представляющих кредит как элемент целостной системы производственных отношений. Субъектами отношений в кредитной сделке выступают кредитор и заемщик. Заемщик - сторона кредитных отношений, получающая кредит и обязанная возвратить полученную ссуду. Кредитор - сторона, предоставляющая ссуду, заемщик - сторона, получающая данную сумму. Элементом структуры кредитных отношений является сам объект передачи - то, что передается от кредитора к заемщику и что совершает обратное движение от заемщика к кредитору.Содержание принципов кредитования обусловлено природой и сущностью кредита как экономической категории, выражает основные взаимоотношения между банком и субъектом хозяйствования и находится в зависимости от конкретных условий использования кредита. Возвратность кредита означает, что ранее взятые в долг субъектом хозяйствования средства после завершения их других экономических категорий характеризуется двусторонними движением средств: вначале они направляются от кредитора к заемщику, а затем - от заемщика к кредитору. Принцип срочности кредита значит, что ссуда должна быть возвращена в точно установленные сроки и в том порядке, которые зафиксированы в документе, отражающем процесс передачи денежных средств кредитором заемщику. Дифференцированный подход при кредитовании подразумевает различные условия выдачи кредита потенциальным заемщикам, т.е. кредиты должны предоставляться тем субъектам хозяйствования, финансовое положение которых способствует их своевременному возврату. При кредитовании по обороту кредит следует за движением, оборотом объекта кредитования.Кредитный процесс - это приемы и способы реализации кредитных отношений, расположенные в определенной последовательности и принятые данным банком. 2) Следующим внутрибанковским нормативным документом по кредитной работе является «положение о порядке выдачи кредитов», где отражаются: a) Организация кредитного процесса; В зависимости от видов кредитования предоставление заявки на кредит сопровождается получением и подбором необходимой документации. Обеспечение - это последняя линия обороны для банка и решение предоставить кредит всегда должно базироваться на достоинствах самого финансируемого проекта, а не на привлекательности обеспечения. Стоит сотруднику кредитного подразделения четко построить схему принятия обеспечения, провести высокопрофессиональную оценку стоимости и ликвидности предоставляемых материальных активов, как сразу становится ясно - «проблемный» это кредит или нет.1998-2001 годы - Банк принимал участие в программе институционального развития «Твиннинг» с банком Rabobank (Нидерланды). 2003 год - По результатам проведенного мониторинга Министерством сельского хозяйства РК Банк признан лучшим среди банков, участвующих в реализации кредитной линии Всемирного банка; Банк отмечен Европейским Банком Реконструкции и Развития как Банк, имеющий самый качественный кредитный портфель; Существенный рост объема кредитования удалось объединить банку с высокой доверительностью банковского кредитного портфеля. На 1 января 2008 года Банком было предоставлено кредитов на общую сумму 98,9 млрд. тенге, в том числе: юридическим лицам - 57,8 млрд. тенге и физическим лицам - 43,4 млрд. тенге (с учетом резерва под обесценение 2,3 млрд. тенге).В дипломной работе были рассмотрены основные элементы работы коммерческого банка по кредитованию и особенностями кредитования АО «Цеснабанк» физических лиц. Объектом такого рода кредитования является процесс передачи в ссуду денежных средств, который базируется на определенных строго соблюдаемых принципах: возвратности, срочности, платности, обеспеченности, целевого и дифференцированного характера кредита. Экономические субъекты очень часто испытывают нехватку денежных средств для осуществления вложений в развитие и модернизацию производства, бесперебойного выполнения текущей основной деятельности. Цеснабанк проводит активную работу в сфере потребительского, ипотечного и автокредитования, постоянно оптимизируя условия предлагаемых кредитных продуктов и повышая качество обслуживания клиентов. В соответствии с долгосрочной стратегией Банк планирует в дальнейшем продолжить работу по обеспечению высокого качества обслуживания населения путем открытия специализированных розничных центров, а также уделить особое внимание разработке новых продуктов, способных удовлетворить ожидания клиентов.
План
Содержание
Введение
1. Теоретические основы кредитования
1.1 Экономическая характеристика кредитного процесса, его роль и функции
1.2 Принципы, формы и методы кредитования
1.3 Стадии кредитного процесса
2. Анализ кредитования коммерческого банка (на примере АО «Цеснабанк»)
Вывод
В дипломной работе были рассмотрены основные элементы работы коммерческого банка по кредитованию и особенностями кредитования АО «Цеснабанк» физических лиц.
Одной из распространенных форм кредитных отношений является банковский кредит. Объектом такого рода кредитования является процесс передачи в ссуду денежных средств, который базируется на определенных строго соблюдаемых принципах: возвратности, срочности, платности, обеспеченности, целевого и дифференцированного характера кредита. На этих принципах основывается порядок выдачи и погашения банковских ссуд, а так же их документальное оформление.
На современном этапе развития предприятий реального сектора экономики такая форма финансовых отношений достаточно актуальна. Изза недостаточности собственных средств, кредит является одним из источников удовлетворения огромного спроса на денежные ресурсы. Экономические субъекты очень часто испытывают нехватку денежных средств для осуществления вложений в развитие и модернизацию производства, бесперебойного выполнения текущей основной деятельности.
Особенно актуальным становится привлечение кредитных ресурсов при глубоком техническом перевооружении, а так же при создании и открытии нового производства, т.к. все это требует огромных финансовых возможностей. Поэтому банки призваны помогать в решении подобных проблем финансирования, путем предоставления кредитных средств.
Неотъемлемым условием подъема и дальнейшего развития экономики нашей страны состоит в возрождении мощного потенциала отечественной промышленности. Настоящая ситуация характеризуется тем, что «локомотивом» экономического роста являются предприятия сырьевого сектора имеющие наибольшую рентабельность в условиях высоких цен на нефть. К сожалению, жажда высоких, а главное, быстрых доходов приводит к тому, что остальные отрасли остаются без должного внимания и вынуждены находиться порой в плачевном состоянии.
Цеснабанк проводит активную работу в сфере потребительского, ипотечного и автокредитования, постоянно оптимизируя условия предлагаемых кредитных продуктов и повышая качество обслуживания клиентов.
В рамках реализации Государственной программы развития жилищного строительства на 2005-2007 годы Цеснабанк наладил партнерские отношения с АО «Казахстанская ипотечная компания» и АО «Казахстанский фонд гарантирования ипотечных кредитов».
Цеснабанк активно сотрудничает с накопительными пенсионными фондами, в связи, с чем для вкладчиков АО «НПФ ГНПФ» и АО «НПФ «Коргау» были введены специальные условия льготного кредитования.
В соответствии с долгосрочной стратегией Банк планирует в дальнейшем продолжить работу по обеспечению высокого качества обслуживания населения путем открытия специализированных розничных центров, а также уделить особое внимание разработке новых продуктов, способных удовлетворить ожидания клиентов.
Цеснабанк уделяет большое внимание развитию лизинговых операций. Банк предоставляет в лизинг дорожно-строительную и сельскохозяйственную технику, оборудование, коммерческую недвижимость, автотранспортные средства, спецтехнику, прочее оборудование (торговое, медицинское, полиграфическое и т.д.) на выгодных условиях. Срок лизинга составляет от 3-х лет и более.
По состоянию на 1 января 2008 года размер ссудного портфеля по лизингу составил 2,3 млрд. тенге. В 2007 году заключено 75 сделок, передано в лизинг 242 единицы имущества.
Ситуация на кредитном рынке страны в первом полугодии 2008 года характеризуется резким снижением спроса на ипотечное кредитование, ростом спроса на кредитные ресурсы со стороны нефинансовых организаций и дальнейшими шагами по ужесточению кредитной политики банками. Имело место и рост банковских процентных ставок и ужесточение залоговых требований, что привело к снижению спроса на кредиты.
При этом объем займов, предоставленных физическим лицам, снизился на 70,2 % до 13,5 млрд. тенге, юридическим - на 30,7 % до 43,4 млрд. тенге.
В целях управления рисками и минимизации потерь, связанных с падением платежеспособности заемщиков, со стороны банков отмечено предоставление своих кредитных ресурсов на более короткие сроки. Так, из выданных в первом полугодии 2008 года филиалами банков области займов на долю краткосрочных кредитов приходится 63,4 % от общего объема, в то время как в соответствующем периоде прошлого года данный показатель составлял 44,0 %.
Недостатки, которые выделены в финансово-кредитной системе Казахстана требуют, особого внимания в области разработки стратегии развития в ближайшей перспективе. Особо следует отметить, что стратегические задачи и основные направления деятельности участников финансового рынка Казахстана должны быть ориентированы на стандарты Евросоюза, а также на создание основы развития интеграции финансово-кредитных систем ЕВРАЗЭС.
Список литературы
Введение
На современном этапе банковская сфера в Казахстане - это один из наиболее динамично развивающихся секторов экономики. В нашей республике действует двухуровневая банковская система, верхним уровнем которой является Национальный банк Республики Казахстан как центральный банк государства; второй уровень - это коммерческие банки. Последние, прежде жестко регулировавшиеся, теперь получили большую самостоятельность и функционируют в условиях усиливающейся межбанковской конкуренции. В свете сегодняшних проблем казахстанской экономики, связанных с преодолением кризисных явлений и инфляционных процессов, дальнейшее развитие и совершенствование банковской системы имеет огромную практическую значимость.
Современные банки оказывают широкий спектр услуг клиентам, применяют новейшую технику банковских операций, обеспечивают высокий уровень обслуживания. Главная экономическая функция банков - кредитование, осуществляемое для финансирования потребительских инвестиционных целей предприятий, организаций, предпринимательских фирм, физических лиц и государственных органов. От того, на сколько хорошо банки реализуют свои кредитные функции, во многом зависит экономическое положение обслуживаемых ими клиентов, поскольку банковские кредиты способствуют появлению новых предприятий, увеличению количества рабочих мест и обеспечивают их экономическую жизнеспособность.
В рыночных условиях хозяйствования основной формой кредита считается банковский кредит, т.е. кредит, предоставляемый коммерческими банками разных типов и видов. Субъектами кредитных отношений в области банковского кредита являются предприятия, организации, население, государство и сами банки. Как известно, участниками кредитной сделки выступают кредиторы и заемщики.
Кредиторы - это лица (юридические и физические), предоставившие свои временно свободные средства в распоряжение заемщика на определенный срок.
Заемщик - сторона кредитных отношений, получающая средства в пользование (ссуду), обязанная возвратить их в установленный срок. Что касается банковского кредита, то субъекты кредитных сделок здесь обязательно выступают в двух лицах, т.е. как кредитор и заемщик. Это связано с тем, что банки работают в основном на привлеченных средствах и, следовательно, по отношению к хозорганам, населению, государству - владельцам этих средств, помещенных на счетах в банке, - выступают в качестве заемщиков. Перераспределяя сосредоточенные у себя ресурсы в пользу нуждающихся в них, банки, выступают как кредиторы. То же самое наблюдается и относительно другой стороны кредитных сделок - населения, хозяйства, государства: помещения на счетах в банке свои денежные средства, они выступают в роли кредиторов, а испрашивая ссуду, превращаются в заемщиков.
Банковская ссуда, предоставляемая в денежной форме, характеризует конкретное проявление кредитных отношений между банком, с одной стороны, и заемщиком - с другой. Она связана с аккумулированием временно свободных денежных средств в экономике и предоставлением их на основе возврата хозяйствующим субъектам.
Деятельность банков в республике осуществляется в достаточно сложных условиях, которые складываются под влиянием различных факторов, например таких, как инфляция, платежный кризис, дефицит платежного баланса и др. каждый из этих факторов определяется негативными последствиями для кредитной деятельности банков. Так, платежный кризис сопровождается ухудшением возможности своевременного погашения ссудной задолженности. Инфляция может привести к обесценению предоставленных ссуд и т.д. современная система банковского кредитования направлена на формирование и развитие рыночных отношений, повышение эффективности производства, укрепление экономики государства, ограничение необоснованного роста денежной массы в обращении, предотвращение инфляционных процессов и укрепление национальной валюты.
Актуальность и сложность данной дипломной работе обусловила проведение исследования действующей практики кредитования в АО «Цеснабанк», на основе обширного использования нормативных актов, методических и инструктивных материалов, а также отчетных банковских данных был обобщен опыт и проанализирована кредитная деятельность банка второго уровня АО «Цеснабанк» в нашей стране.
Цель дипломной работы - ознакомление не только с теоретическими аспектами, но и с практической стороной проведения кредитных операций, с конкретным механизмом кредитования, состоянием кредитной деятельности банков в современных отношениях в Республике Казахстан.
Основные задачи кредитования комме5рческими банками состоят в оценке динамики показателей прибыли и рентабельности за анализируемый период, в изучении источников и структуры балансовой прибыли, в выявлении резервов и чистой прибыли, в определении потенциала повышения различных показателей рентабельности.
Предметом является движение выданных кредитов и возможных исчезающих резервов по ссудам, обеспеченность выданных кредитов, создание повышенных резервов по кредитам, обследование развития кредитного рынка, современное состояние и проблемы развития кредитной системы Республики Казахстан.
Объектом выступает АО «Цеснабанк».
Практическая значимость этой дипломной работы состоит в том, что она может послужить хорошим подспорьем в изучении основ кредитного дела, а также в познании содержания практической реализации банковских операций и тенденций их развития.
В методической части были использованы научные труды казахстанских экономистов, статьи журналов, баланс банка.1. Указ Президента РК, имеющий силу Закона, «О банках и банковской деятельности в РК» от 31 августа 1995 года. №2444 с изменениями и дополнениями.
2. Банковское дело: Учебник/ Под ред. Проф. В.И. Колесникова, проф. Л.П. Кроливецкой - М.: Финансы и статистика, 2001.
3. Банки банковские организации в РК: Основные законодательные акты. - Алматы: ЮРИСТ, 2004.
4. Блинова К.Б. Микрокредитование и развитие микрокредитных организаций в Казахстане // Банки Казахстана. - №1, январь 2005.
5. Букато В.И., Львов Ю.И. Банки и банковские операции - М: ЮНИТИ, 1996.
6. Гамидов Г.М. Банковское и кредитное дело - М.: Издательство объединение «ЮНИТИ», 2001.
7. Деньги. Кредит. Банки: Учебник/ Под ред. Е.Ф. Жукова - М.: Банки и биржи, 2003.
13. М.Т. Давлетова «Кредитная деятельность банков в Казахстане» Учебное пособие Алматы экономика 2001.
14. Самсонова Н.Ф. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник: Краткий курс / Под ред. Доктор экономических наук, Самсонов Н.Ф. - М: ИНФРА - М, 2003.
15. Саниев М.С. Деньги, кредит, банки: Учебник - Алматы, 2004.
16. Хамитов Е.М. Инвестиции в реальный сектор экономики: проблемы оценки и развития - Алматы: 2001.
17. Челекбай А.Д., Хамитов Н.Н., Такабаев М.К. и др. Методика оценки финансового состояния предприятия - ссудозаемщика и расчета его текущего рейтинга: Учебное пособие. - Алматы: экономика, 2004.
18. Басовский Л.Е., Лунева Е.М., Басовский А.Л. Экономический анализ (Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности): Учебное пособие / Под ред. Л.Е. Басовского.- М.: ИНФРА-М, 2003.
19. Абрютина М.С., Грачев А.В. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия: Учебно-практическое пособие. - М.: Издательство «Дело и сервис», 2002.
