Кредитование инвестиционных проектов и пути совершенствования (на примере филиала №305 ОАО "АСБ Беларусбанк") - Дипломная работа

Приток иностранных инвестиций в экономику принимающей страны может ускорить развитие предприятий, повысить качество человеческого капитала, создать новые рабочие места, привлечь передовые технологии и стимулировать их распространение в смежные отрасли. Поэтому в последние два десятилетия отмечается усиление конкуренции за глобальные инвестиции, что, в свою очередь, ставит перед национальными правительствами серьезные вызовы, связанные с разработкой и проведением сложных и комплексных мер экономической политики, направленных на повышение привлекательности страны для привлечения инвестиций и наилучшее использование преимуществ местоположения. Общее направление, в котором лежит решение стоящих перед банковской системой задач, заключается в необходимости переориентации аккумулируемых в ней ресурсов от спекулятивных операций на финансовых рынках к расширению взаимоотношений с предприятиями, что будет способствовать оздоровлению реального сектора экономики и создаст основу для развития самой банковской системы. Предпосылками для расширения кредитования предприятий реального сектора экономики служат после кризисное оживление в Республики Беларусь промышленного производства, определенная стабилизация ресурсной базы коммерческих банков, развитие новых банковских технологий. Изменить ситуацию в лучшую сторону возможно за счет совершенствования экономического механизма управления инвестициями включая вопросы управления реальными инвестициями предприятий, а именно управления инвестиционными проектами предприятий, вопросы экономического анализа - оценки эффективности инвестиционных проектов.Обычно под инвестициями понимаются долгосрочные вложения капитала в какое-либо предприятие, дело, проект. Прямые доходы от вложений в ценные бумаги банк получает в форме дивидендов, процентов или прибыли от перепродажи. Субъектами инвестиционной деятельности выступают инвесторы, в том числе и банки, а объектами инвестиционной деятельности служат вновь создаваемые и модернизируемые основные и оборотные средства, ценные бумаги, целевые денежные вклады, научно-техническая продукция, другие объекты собственности [15,с.13]. Классификация форм инвестиционной деятельности коммерческих банков в экономической литературе и банковской практике осуществляется на основе общих критериев систематизации форм и видов инвестиций [6,140]: 1 В соответствии с объектом вложения средств можно выделить вложения в реальные экономические активы (реальные инвестиции) и вложения в финансовые активы (финансовые инвестиции). Финансовые инвестиции банков включают вложения в ценные бумаги, срочные депозиты в других банках, инвестиционные кредиты, паи и долевые участия.В отечественной банковской практике к долгосрочным кредитам относятся кредиты, предоставляемые на срок до шести лет для целей, связанных с созданием и движением внеоборотных (долгосрочных) активов, включая кредиты на приобретение объектов для последующей их передачи в финансовую аренду (лизинг), срок которых ограничивается сроком действия договора финансовой аренды (лизинга). Кредит, предоставленный банком юридическому лицу под реализацию инвестиционного проекта на срок менее одного года, относится в соответствии с действующими нормативными актами к долгосрочным. Долгосрочный (инвестиционный) кредит является видом банковского кредита и предоставляется при соблюдении общих принципов кредитования: срочности, возвратности, дифференцированности, целевой направленности и платности. В большинстве случаев кредит имеет преимущества перед другими источниками финансирования инвестиций благодаря присущей ему срочности, платности и возвратности, а также в силу того, что использование кредита предполагает взаимосвязь между фактической окупаемостью капитальных затрат и возвратом кредита, требует прибыльности инвестиционного проекта. Предельный размер кредита во внеоборотные (долгосрочные) активы устанавливается индивидуально в каждом конкретном случае, в зависимости от потребности кредитополучателя в средствах, и определяется исходя из сметной стоимости кредитуемого проекта, рассчитанной на основе проектно-сметной документации, пересчитанной в текущие цены, и размера других источников финансирования проекта, при условии погашения кредита за счет окупаемости затрат (прибыли) по кредитуемому проекту (в целом по предприятию) в установленные нормативные сроки.Кредитный мониторинг инвестиционного проекта - это планомерный и систематический процесс контроля банка за реализацией кредитуемого проекта, финансовым состоянием и способностью заемщика своевременно и в полной мере исполнять обязательства по кредитному договору; взаимодействие с клиентом по корректировке и доработке бизнес-плана, контроль за его выполнением и при необходимости - оперативное принятие соответствующих мер в период всего срока действия кредитного договора. При рассмотрении документов, предоставленных для оплаты выполненных строительно-монтажных работ, в рамках предварительного контроля проверяется соответствие наименования объектов, видов работ и зат

Содержание

Введение

1. Теоретические аспекты инвестиционной деятельности банков

1.1 Понятие и формы инвестиционной деятельности банков

1.2 Банковский кредит как источника финансирования инвестиций

1.3 Банковское кредитование как фактор инновационного развития

2. Анализ кредитования инвестиционных проектов в филиале № 305 ОАО «АСБ Беларусбанк»

2.1 Организационно-экономическая характеристика филиала №305 ОАО «АСБ Беларусбанк»

2.2 Анализ структуры кредитного портфеля филиала №305 ОАО «АСБ Беларусбанк»

2.3 Действующая практика организации инвестиционного кредитования филиале №305 ОАО «АСБ Беларусбанк»

2.3.1 Мониторинг инвестиционных проектов

3. Пути совершенствования кредитования инвестиционных проектов

3.1 Проектное финансирование как эффективная форма кредитования

3.3 Пути совершенствования инвестиционных проектов

Заключение

Список использованных источников

Привлечение инвестиций превращается в один из наиболее важных факторов, определяющих экономический рост и повышение конкурентоспособности национальной экономики, а также способствующих ее интеграции в мировые производственные процессы. Приток иностранных инвестиций в экономику принимающей страны может ускорить развитие предприятий, повысить качество человеческого капитала, создать новые рабочие места, привлечь передовые технологии и стимулировать их распространение в смежные отрасли. Поэтому в последние два десятилетия отмечается усиление конкуренции за глобальные инвестиции, что, в свою очередь, ставит перед национальными правительствами серьезные вызовы, связанные с разработкой и проведением сложных и комплексных мер экономической политики, направленных на повышение привлекательности страны для привлечения инвестиций и наилучшее использование преимуществ местоположения.

Источниками инвестиций выступают собственные средства предприятий и привлеченные средства. Собственные источники в последние 3 года не достигают даже половины всех источников. Рассчитывать на дальнейший резкий прирост собственных источников вряд ли возможно: еще велика доля убыточных предприятий, высок физический и моральный износ оборудования, недостаточны темпы его выбытия и обновления, значительная часть доходов и накоплений блокирована в неплатежах. Доля бюджетных источников, несмотря на общий значимый процент, в динамике снижается. Предлагаются различные подходы и средства для восстановления и качественной перестройки материального производства за счет эффективного инвестиционного механизма. Важное значение придается банковской системе как наиболее развитому рыночному сегменту экономики. Сегодня банки рассматриваются как потенциально активные и обладающие ресурсами участники инвестиционной деятельности.

Общее направление, в котором лежит решение стоящих перед банковской системой задач, заключается в необходимости переориентации аккумулируемых в ней ресурсов от спекулятивных операций на финансовых рынках к расширению взаимоотношений с предприятиями, что будет способствовать оздоровлению реального сектора экономики и создаст основу для развития самой банковской системы. Предпосылками для расширения кредитования предприятий реального сектора экономики служат после кризисное оживление в Республики Беларусь промышленного производства, определенная стабилизация ресурсной базы коммерческих банков, развитие новых банковских технологий.

Изменить ситуацию в лучшую сторону возможно за счет совершенствования экономического механизма управления инвестициями включая вопросы управления реальными инвестициями предприятий, а именно управления инвестиционными проектами предприятий, вопросы экономического анализа - оценки эффективности инвестиционных проектов. Следует учитывать то обстоятельство, что для успеха инвестиционных вложений необходимо владеть научно-методологическими разработками, которые позволяли бы достаточно точно оценить эффективность инвестиционных проектов и принять обоснованные управленческие решения по их реализации.

Актуальность темы исследования определила цель дипломной работы. Целью дипломной работы является изучение особенностей инвестиционной деятельностью в банках и разработка практических рекомендаций по совершенствованию управления деятельностью предприятия при реализации инвестиционных проектов.

Для достижения этой цели поставлены следующие задачи: - рассмотреть сущность и пути развития инвестиционного кредитования в банках;

- рассмотрение бизнес-плана и порядка предоставления долгосрочного кредитования юридическим лицам;

- на основе проведенного анализа определение путей совершенствования кредитной политики банка в области предоставления долгосрочных кредитов юридическим лицам для увеличения доходной базы банка, а также рассмотрение подходов совершенствования работы банка в области инвестиционного кредитования.

Объектом исследования является филиал N 305 ОАО «АСБ Беларусбанк» в г. Гомеле. Это универсальный банк и полноправный участник кредитного рынка Республики Беларусь. Банк обладает отработанной и надежной технологией проведения кредитных операций, имеет генеральную лицензию на право их осуществления.

Предметом исследования - организация кредитования долгосрочных кредитов предоставленных для финансирования инвестиционных проектов и их совершенствование.

Теоретической основой написания данной дипломной работы послужили нормативно-правовые акты Республики Беларусь, инструкции Национального банка Республики Беларусь, положения и другие законодательные документы, в которых определены вопросы данного исследования, а также работы таких экономистов как Тарасов В.И., Черкасов В.Е., Балабанов В.Л.,И.В. Ларионов и др. Статистические данные были взяты в основном с Официального сайта Министерства финансов, с сайта Национального Банка Республики Беларусь. ОАО «АСБ Беларусбанка».

При написании дипломной работы использованы такие методы исследования как: сравнение, балансовое обобщение, метод абсолютных разниц,.группировка информации, способ табличного отражения аналитических данных, способ абсолютных и относительных разниц.