Кредитоспособность заемщика коммерческого банка и современные методы ее оценки - Дипломная работа

В настоящее время кредитование является не только доходной активной операцией банка, но и наиболее рискованной, требующей соблюдения мер по снижению риска. Цели и задачи анализа кредитоспособности заключаются в определении способности должника своевременно и полностью погасить задолженность по ссуде, степени риска, который банк готов взять на себя, размера кредита, который может быть предоставлен при данных обстоятельствах и, наконец, условий его предоставления. С целью обеспечения сопоставимости такой информации необходимы однонаправленные методологические подходы, включающие в себя общую трактовку сущности и содержания категории кредитоспособность и ее элементов, а также состав исходной информации для расчета показателей, характеризующих элементы кредитоспособности. Перечень элементов кредитоспособности заемщика и показателей, их характеризующих, может быть более широким или сокращенным в зависимости от целей анализа, сроков кредитования, состояния кредитных отношений банка с заемщиком. Целью дипломного исследования является изучение методики анализа кредитоспособности заемщика, основывающейся на балансе между качеством и глубиной проработки вопроса, с одной стороны, и рациональными трудозатратами, с другой стороны, посредством выделения и оценки удельного веса объективных и субъективных факторов, что позволяет, в конечном итоге, определить класс кредитоспособности заемщика.Кредитная политика - это совокупность активных и пассивных банковских операции, рассматриваемых на определенную перспективу, обеспечивающих банку достижение целей позволяющих решить задачу оптимального распределения кредитного ресурса в условиях реально имеющихся ограничений (обязательные нормативы Центрального Банка Республики Узбекистан и фактический объем средств к размещению). На первом этапе реализации кредитной политики происходит оценка макроэкономической ситуации в стране в целом, региона работы потенциальных заемщиков в частности, анализа отраслевой динамики выбранных направлений кредитования, проверке готовности персонала банка к работе с различными категориями ссудополучателей, принятие ряда внутрибанковских нормативных документов. Проводимая работа происходит вне поля деятельности непосредственного кредитного подразделения и относится больше к работе аналитических и маркетинговых служб банка, но присутствие этих необходимых, элементов анализа делают процесс кредитования осмысленным и подготовленным. Только после принятия этих документов, регламентирующих кредитный процесс, можно говорить о внутренней готовности банка к работе по кредитованию. Элементы кредитной политики (Приложение №2) находят свое практическое выражение в организационных формах кредитной политики, т.е. приемах, способах, методах реализации кредитной политики.Региональные и отраслевые Состояние экономики в регионах и отраслях, обслуживаемых банком Состав клиентов, их потребность в кредите Наличие банков-конкурентов Практические рекомендации по совершенствованию кредитной политики в банковской деятельности: - уточнить понятие «кредитная политика» коммерческого банка как совокупность стратегических и тактических организационно-экономических мероприятий кредитования и заимствования в условиях рыночной конкуренции, с целью максимизации прибыли и минимизации рисков. В определении рассматривается две формы движения кредита, фиксируется целевое назначение кредитной политики, раскрывается ее сущность; Возврат таких кредитов заранее просматривается банками через поручителей или через векселя третьих лиц, поэтому такие кредиты являются для банков не более рискованными, чем все другие. Предоставляя кредиты, банки обязаны создавать резервы на возможные потери по ссудам, что обусловлено кредитными рисками в банковской деятельности и помогает банкам избежать колебаний величины прибыли в связи со списанием потерь по ссудам.Но прежде чем принимать решение о выделении кредита предприятию, банк должен оценить его кредитоспособность. В рамках данного раздела изучения кредитоспособности необходимо обозначить основные отличия понятия кредитоспособность и платежеспособность (таблица 1.) Мировая и отечественная банковская практика позволила выделить критерии кредитоспособности клиента:-характер клиента,-способность заимствовать средства,-способность заработать средства в ходе текущей деятельности для погашения долга (финансовые возможности) Для такого критерия кредитоспособности клиента как капитал наиболее важны два аспекта оценки: достаточность капитала (анализируется на основе требований к минимальному уровню капитала и коэффициентов финансового левериджа); степень вложения собственного капитала в кредитуемую операцию (свидетельствует о распределении риска между банком и заемщиком). Если соотношение стоимости активов и долговых обязательств имеет значение для погашения ссуды в банке в случае объявления заемщика банкротом, то качество конкретного вторичного источника гарантирует выполнение заемщиком его обязательств в срок при финансовых затруднениях.Клиент, обращающийся в банк

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

ГЛАВА 1. КРЕДИТНАЯ ПОЛИТИКА КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

1.1 Основы кредитной политики коммерческого банка

1.2 Совершенствование кредитной политики коммерческого банка

1.3 Сущность и виды кредитных операций

ГЛАВА 2. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА ЮРИДИЧЕСКОГО ЛИЦА

2.1 Понятие, критерии и способы оценки кредитоспособности заемщика

2.2 Сведения необходимые для оценки кредитоспособности заемщика

2.3 Кредитные риски и методы управления ими

2.4 Обеспечение возвратности кредитов

ГЛАВА 3. ОСНОВЫ АНАЛИЗА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКОВ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

3.1 Система финансовых показателей

3.2 Методы оценки кредитоспособности заемщика

3.3 Определение кредитоспособности ООО «Полимер» по состоянию на 01.01.2011 г.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

ПРИЛОЖЕНИЯ