Понятие и классификация кредитного портфеля коммерческого банка и основные направления его анализа. Система управления кредитным портфелем коммерческих банков Республики Беларусь. Анализ финансово-хозяйственной деятельности филиала ОАО "АСБ Беларусбанк".
За счет доходов от кредитования формируется основная часть чистой прибыли банка как кредитного учреждения, которая отчисляется в резервные фонды и распределяется между акционерами в виде дивидендных выплат. Современное состояние кредитных портфелей банков Республики Беларусь вызывает серьезную озабоченность, так как рост кредитных вложений в экономику не сопровождается сокращением доли проблемных кредитов в их составе. Объектом исследования данной работы избран кредитный портфель банка, методика его исчисления и анализ. Цель работы заключается в раскрытии сущности понятия «кредитный портфель банка», определении методики его исчисления и анализа Для достижения поставленной цели в работе решен ряд задач: Дать общую характеристику кредитного портфеля коммерческого банка;Но кредитные операции коммерческих банков не ограничиваются лишь кредитами, выданными физическим и юридическим лицам, включают и межбанковские кредиты, учитываемые в классе 1 Плана счетов бухгалтерского учета коммерческих банков Республики Беларусь. Возможность этого для банка зависит в свою очередь от способности успешно оценить риск, связанный с кредитами, которые он предоставляет. Таким образом, кредитный портфель коммерческого банка можно определить как совокупность требований банка по кредитам, которые классифицированы по критериям, связанным с различными факторами кредитного риска или способами защиты от него. В зависимости от размера кредитов, образующих кредитный портфель, выделяют кредитный портфель крупных кредитных рисков,при управлении им нужно проводить дополнительный анализ крупных кредитных рисков, а также степени концентрации в них кредитов,и кредитный портфель мелких кредитов, который состоит в основном из кредитов, выданных населению. Изучение качества кредитного портфеля предполагает оценку степени риска подобного размещения ресурсов или способности защиты от него, потому что и тип заемщика, и сфера его деятельности обладают различным риском для данных экономических условий, так же, как и виды кредита в зависимости от объемов и целей кредитования, валюты предоставления кредита, что и должно учитываться при изучении кредитного портфеля банка.Филиал № 302 ОАО "АСБ Беларусбанк" - крупнейшее универсальное финансово-кредитное учреждение г.Гомеля, которое предлагает своим клиентам более 100 видов банковских услуг и продуктов, в том числе по расчетно-кассовому обслуживанию, кредитованию, депозитным операциям, лизингу, факторингу, инкассации, международным и межбанковским расчетам, валютно-обменным и конверсионным операциям, операциям с банковскими картами, консалтинговые и депозитарные услуги. В функции центра корпаротивного бизнеса входит выдача кредитов юридическим лицам, сопровождение кредитов, привлечение средств юридических лиц во вклады, осуществление функций валютного контроля, совершение валютно-обменных операций с участием юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, и другие. В филиале № 302 ОАО "АСБ Беларусбанк" центр корпаротивного бизнеса занимается: - оформлением пакета документов и заключением договоров с юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями на проведение активных операций кредитного характера в пределах полномочий и лимитов, представленных отделению локальными нормативными правовыми актами и решениями органов управления банком; Наибольший удельный вес в 2008-2009 годах в активах банка занимали кредиты клиентам 98 %, при этом их доля в 2009 году по сравнению с 2008 годом выросла на 0,01 п.п., так же выросла доля денежных средств на 0,18 п.п., и прочих активов на 0,02 п.п., за счет этого доля всех остальных активов снизилась. В целом по банку в 2009 году по сравнению с 2008 годом доходы выросли на 26,98 % , это увеличение произошло в основном изза роста процентных доходов (43,09 %), комиссионных доходов - на 48,51 %, доходов от операций в иностранной валюте на 12,84 %, при этом за счет прочих доходов общая сумма доходов снизилась 28074,743151,8 млн р.Количественный анализ заключается в изучении в динамике (за ряд лет, на квартальные даты отчетного года) состава и структуры валового кредитного портфеля по различным экономическим признакам. На основе качественной характеристики кредитного портфеля можно дать оценку соблюдения принципов кредитования и степени риска кредитных операций, перспектив ликвидности данного банка. В связи с диверсификацией банком своих операций, управление кредитным портфелем коммерческого банка становится особо актуальным. Проведенный на основе баланса банка анализ позволил оценить качество и структуру кредитного портфеля. При этом была выявлена основная причина неудовлетворительной структуры кредитных портфелей банков на современном этапе - это высокий удельный вес пролонгированной, просроченной и сомнительной задолженности в составе кредитных вложений банка.
Вывод
Кредитный портфель банка представляет собой остаток кредитной задолженности по балансу коммерческого банка на определенную дату. Количественный анализ заключается в изучении в динамике (за ряд лет, на квартальные даты отчетного года) состава и структуры валового кредитного портфеля по различным экономическим признакам. На основе качественной характеристики кредитного портфеля можно дать оценку соблюдения принципов кредитования и степени риска кредитных операций, перспектив ликвидности данного банка.
В связи с диверсификацией банком своих операций, управление кредитным портфелем коммерческого банка становится особо актуальным. В этом плане очень важна оценка качества кредитного портфеля с целью предотвращения или сглаживания кредитного риска.
Проведенный на основе баланса банка анализ позволил оценить качество и структуру кредитного портфеля.
При этом была выявлена основная причина неудовлетворительной структуры кредитных портфелей банков на современном этапе - это высокий удельный вес пролонгированной, просроченной и сомнительной задолженности в составе кредитных вложений банка.
Это, в свою очередь, от ряда факторов - внутренних и внешних: как недостаточная оценка кредитоспособности кредитополучателя, формальный подход к ней со стороны банка, так и ухудшающееся финансовое состояние кредитополучателей, обусловленное неблагоприятной экономической ситуацией.
В процессе управления кредитным портфелем полностью избежать кредитного риска вряд ли удастся, но его прогнозирование и своевременное хеджирование позволяет значительно сгладить возможные негативные последствия. В этом существенно помогает грамотно сформулированная кредитная политика банка.
Поэтому основными рекомендациями для банка являются: отслеживание кредитного риска путем достаточно обоснования оценки надежности и возврата кредитов в целях повышения доходности кредитных операций;
диверсификация кредитного портфеля по видам, объектам, срокам кредитования с целью рассредоточения кредитного риска;
систематическое проведение ревизии кредитного портфеля с целью опознания риска по конкретному кредиту, оценки его степени и принятия соответствующих решений;
своевременное создание специального резерва на покрытие возможных убытков по активам банка, подверженных кредитному риску в объемах, установленных Национальным банком РБ - в целях страхования уже реализованного кредитного риска.
В рамках управления кредитным портфелем коммерческого банка необходима разработка мероприятий по повышению доходности, прибыльности, снижению риска и повышению качества управления кредитным портфелем, в том числе мероприятия банка по работе с проблемными кредитами.
Эффективное управление кредитным портфелем направлено на получение прибыли от ссудных операций и сохранение при этом ликвидности и платежеспособности банка, что, в свою очередь, обеспечивает стабильные условия его финансовой деятельности.
Список литературы
1. Кодекс Республики Беларусь. Банковский кодекс Республики Беларусь// Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь. - 2000. - № 106, 2/219.
2. Постановление Национального банка Республики Беларусь “О задачах банковской системы Республики Беларусь по снижению доли проблемных кредитов” // Банковский вестник. - 2003.№ 20.C.32.
3. Банковский надзор и аудит /Под ред. Г. И. Кравцовой.Мн.: БГУ, 1999. - 376 с.
4. Организация деятельности коммерческого банка: Учебник / Под общ. ред. Г.И. Кравцовой.Мн.:БГЭУ 2001.512 с.
5. Анализ деятельности банка / И.К. Козлова, Т.А. Купрюшина, О.А. Богданкевич, Т.В. Немаева. Под общ. ред. И.К. Козлова. Мн.: Вышэйшая школа, 2003.240 с.
6. Банковская система России. Кредитный процесс коммерческого банка./Под ред. Грязновой А.Г. и др. М.: АЛАРМ,1996 .360 с.
7. Лисиненко И.B.Снижение рисков при кредитовании.//Финансовый бизнес. -2001.-№1. С. 15
8. Управление банковским кредитным риском: Учебное пособие/ С.Н. Кабушкин. - М.: Новое знание, 2004.336 с.
9. Эдгар М. Морсман-младший/ Управление кредитным портфелем/ Пер. С анг. - М.: Альпина Бизнес Букс, 208 с.
10. Постановление Национального банка Республики Беларусь “Об утверждении инструкции о порядке формирования и использования специального резерва на покрытие возможных убытков по активам банка и небанковской кредитно-финансовой организации, подверженных кредитному риску// Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь . 2004. № 148.
11. Кабушкин С.Н. Методика оценки совокупного риска кредитного портфеля// Экономика, финансы, управление. - 2004. №7. С. 88-91, №8. С. 90-95
12. Купчинова О.В. Некоторые проблемы минимизации кредитных рисков//Деньги и кредит. - 1997.N 6. C. 24-30
13. Банковское дело/Под. Ред. Г.Н.Белоглазовой и Л.П.Кроливецкой.-СПБ:Питер,2002. 384 с.
14. Информация о кредитах, выданных банками Республики Беларусь// Банковский вестник. 2004.№5.С.9.
15. Грибков Г. Российские коммерческие банки // Международная жизнь. 2000. №8-9.C. 148-149
16. Постановление Национального банка Республики Беларусь “Об утверждении инструкции об экономических нормативах для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций”// Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь. - 2004. -№ 8/11272
17. Бонцевич Н. Формирование кредитного портфеля банка и его оптимизация// Банковский вестник. - 2002. №4. - С.9-14
18. Василенко С. Белорусские банки: портрет накануне передела рынка // Валютное регулирование и ВЭД. 2003. №4.С.15-18
Размещено на .ru
Вы можете ЗАГРУЗИТЬ и ПОВЫСИТЬ уникальность своей работы
