Кредитный план предприятия - Курсовая работа

Данная курсовая работа посвящена рассмотрению теоретических вопросов, касающихся аспектов составления кредитного плана предприятия. Так же в рамках курсового проекта будет проведена практическая работа с бухгалтерской отчетностью действующего предприятия ОАО «Санкт-Петербургский КПК». Сегодня практически не одно предприятие, организация или фирма не работает без привлечения заемных средств.А так же проведены практические расчеты и анализ бухгалтерской отчетности ОАО «Санкт-Петербургский КПК»Процесс разработки и принятия целевых установок и определения путей наиболее эффективного их достижения носит название планирование. Термин «планирование» несомненно входит в число общих функций управления, которые присущи любой функционирующей в современном мире социально экономической системе. В сложном процессе финансового планирования определяются финансовые цели и ориентиры фирмы, далее устанавливается степень соответствия определенных ранее целей текущему финансовому состоянию предприятия. Финансовое планирование немыслимо без такого важного понятия как «финансовый план», который представляет собой документ, отражающий желаемые параметры доходов, расходов, финансового состояния, денежных поступлений и выплат объекта планирования и способы их достижения. И Шаг планирования - периодичность, с которой в пределах горизонта планирования формируется план.Что бы соответствовать своему предназначению план должен обладать некоторыми характеристиками, такими как определенная простота и наглядность, четкая структурированность, точность, безусловная практическая полезность и др. В тоже время важно понимать, что любой план как бы профессионально он не был составлен не является панацеей, он лишь помогает в достижении определенных целей. Стратегические (долгосрочные) финансовые планы в России разрабатываются на срок более года и характеризуются укрупненными показателями, определяющими размеры и источники формирования финансовых ресурсов. Важно отметить, что для стран с развитой и стабильной экономикой к долгосрочным планам относят планы, разрабатываемые на срок 3-5 лет и более. Большинство предприятий перед тем, как начать составлять кредитный план - разрабатывают сначала план капитальных или первоначальных вложений, пример такого плана представлен в таблице 2.Известно, что прирост прибыли предприятия зависит от относительного уменьшения затрат предприятия, причем в разной степени от изменения переменных и постоянных затрат. Сопоставление выручки от реализации с переменными и постоянными затратами дает возможность определить силу воздействия производственного (оперативного) рычага: СВОР=(ВР-ПИ)/Пр Зависимость прироста прибыли от прироста выручки выражается формулой: П% = ВР% х СВОР Выручка от реализации и состав затрат на производство и реализацию продукции: № варианта Выручка от реализации, тыс.руб. Расчет силы воздействия операционного рычага: СВОР=(Твр*ВМ1-К*ПОИ1-Пр1)/Пр1(Твр-1)= 0,02%Известно, что сумма оборотных средств на начало года составляет 14250 тыс. руб., сумма прочих оборотных средств на планируемый квартал составляет 4217 тыс. руб., выпуск продукции по себестоимости 71100 тыс. руб., расход сырья и материалов 25200 тыс. руб., товарооборот 72500 тыс.руб. Исходные данные: № варианта Максимальный интервал между поставками Норма страхового запаса, дни Норма подготовительного запаса, дни Норма технологического запаса,дни Норма транспортного запаса, дни Норма запаса в не завершенном производстве, дни Норма запаса в готовой продукции, дни Норма запаса денежных средств, дни Норматив по производственным запасам. 1.2 Норма запаса: Д = 22дняРазмер устойчивого пассива определяется по формуле: УП = Фпл*Д/360 На начало планируемого года кредиторская задолженность в виде устойчивого пассива составляет 820тыс. руб. В расчет финансового плана включается изменение устойчивого пассива. Колво дней с начала месяца до дня выдачи заработной платы и плановый фонд оплаты труда и начислений на нее в квартал: Д=4дня Составить финансовый план хозяйствующего субъекта на квартал: Показатель Сумма, тыс. руб.Показатель 2010 год Увеличение на 12% Выручка от реализации 4782743 5356672,16 Расчетные показатели операционного анализа По мере удаления выручки от реализации от порогового значения, равного 3289678,74 тыс.руб., сила воздействия операционного рычага ослабевает (каждый процент изменения выручки от реализации приводит к изменению прибыли на 2,59% против 3,20%, а запас финансовой прочности возрос на 573929,16 тыс.руб. Следует отметить, что предприятие способно выдержать в первом случае снижение выручки на 0,31%, а во втором случаи на 0,39% без серьезных угроз для своего финансового положения.Среднегодовой аналитический баланс: Статьи баланса Код строк Сумма, тыс.руб.

Содержание

Введение

1 раздел. Теоретический вопрос «Кредитный план предприятия»

1.1 Понятие «финансовое планирование»

1.2 Виды финансовых планов

1.3 Понятие и особенности кредитного плана в системе финансового планирования предприятия

2 раздел. Практическая часть по Варианту № 18

2.1 Расчет оптимального размера прибыли

2.2 План распределения прибыли

2.3 Расчет необходимого прироста оборотных средств

2.4 Расчет прироста устойчивых пассивов

2.5 Составление финансового плана прибыли

3 раздел. Практическая часть по бух.отчетности ОАО «Санкт-Петербургский КПК»

3.1 Расчет и анализ показателей операционного анализа

3.2 Расчет и анализ финансового рычага

3.3 Анализ структуры оборотных средств, расчет нормируемых, ненормируемых, находящихся в сфере обращения или в производственной сфере оборотных средств

3.4 Расчет и анализ показателей оборачиваемости оборотных средств

3.5 Расчет и анализ СОС, ТФП и ДС

Заключение

Список литературы

Приложение

Данная курсовая работа посвящена рассмотрению теоретических вопросов, касающихся аспектов составления кредитного плана предприятия. Так же в рамках курсового проекта будет проведена практическая работа с бухгалтерской отчетностью действующего предприятия ОАО «Санкт-Петербургский КПК».

Актуальность проблемы. Сегодня практически не одно предприятие, организация или фирма не работает без привлечения заемных средств. Иными словами всем нужен кредит, обладающий возвратностью, срочностью и что самое на мой взгляд неприятное для предприятия- платность. Привлечение кредитных средств может как укрепить положение предприятия, так и затянуть его на самое дно долговой ямы. В связи с эти заемные средства требуют тщательного контроля и мониторинга. Именно для этого и составляется кредитный план предприятия, направленный на недопущение шаткого финансового состояния хозяйствующего субъекта.

Цель данной курсовой работы - показать наиболее важные, практические стороны кредитного плана, выяснить какую роль такого рода оперативный план занимает в финансовом планировании и прогнозировании.

Задачи курсовой работы. В рамках данной курсовой работы будут рассмотрены три основных теоретических вопроса: 1.Понятие «финансовое планирование»