Понятие кредитного риска как риска неисполнения своих обязательств одной стороной по финансовому инструменту и возникновения у другой стороны убытка. Основные виды оценки. Анализ кредитного риска на уровне банковского сектора Республики Беларусь.
В основополагающем теоретическом документе Базельского комитета “Принципы управления кредитным риском” данный риск определяется как возможность того, что заемщик банка или контрагент не сможет исполнить свои обязательства в соответствии с ранее достигнутыми условиями [23, с. В нормативных правовых актах Республики Беларусь кредитный риск представляет собой риск возникновения у банка потерь (убытков) вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед банком в соответствии с условиями договора или законодательством. Негативное влияние могут оказать: недостаточная внутренняя инструктивная база; отсутствие четко сформулированной кредитной политики; отсутствие стандартов кредитования (инструкций, регламентов по проведению кредитной операции, ведению кредитной документации, нормативно-методического обеспечения осуществления анализа финансового состояния заемщика, инвестиционных проектов развития производства, качественной оценки бизнес-планов). следующая группа факторов связана с качеством проводимого анализа кредитоспособности заемщика. Однако управленческий риск проявляется также в ошибочных управленческих решениях, несовершенстве организационной структуры управления кредитованием для выявления ошибок. слабое управление кредитным портфелем: выдача кредитов в большом объеме единичным или взаимосвязанным кредитополучателям; высокая степень концентрации кредитной деятельности банка в какой-либо отрасли, чувствительной к изменениям в экономике; В целях обеспечения стабильного функционирования кредитной организации, а также защиты интересов вкладчиков и кредиторов необходимо принимать меры по управлению кредитным риском.Анализ кредитного риска банковской системы Республики Беларусь будет строиться на основе анализа кредитного портфеля банковской системы, поскольку именно качество кредитного портфеля определяет уровень кредитного риска и находится в обратной зависимости с названной категорией. Кредитный портфель с позиции его рискованности можно проанализировать на основании ряда коэффициентов и скорректировать полученные результаты на основе его структурного анализа. Следует отметить положительную динамику прироста кредитного портфеля банковской системы на протяжении 2010-2012 гг., особенно существенным этот прирост наблюдался по истечении 2011 г., что обусловлено в значительной мере переоценкой его валютной составляющей в результате девальвации белорусского рубля. Рассредоточивая кредиты, банки получают возможность уменьшить кредитный риск, компенсировать возможные потери от задержки возврата кредита одним кредитополучателем доходом от других клиентов, своевременно выполняющих свои обязательства. Это объясняется более низким кредитным риском, поскольку предприятия, во-первых, имеют прозрачную финансовую отчетность, во-вторых, возврат таких кредитов имеет обеспечение в виде залогов, в то время как значительная часть потребительских кредитов населению выдается без оформления поручительства.Для оценки кредитного риска Базельское соглашение (Базель II) предлагает использовать одну из двух методологий: измерение кредитного риска на основе стандартизованного подхода и измерение кредитного риска на основе применения внутренних рейтинговых систем банка [19]. Именно поэтому для банковской системы Республики Беларусь наиболее актуальными становятся модели оценки кредитного риска на основе внутренних рейтингов банков. В последнее время внутренние рейтинги становятся все более важным элементом эффективного управления кредитными рисками крупных банков, повышения конкурентоспособности и устойчивости банковских систем в целом. Без выделения и сбора информации, которую агрегирует рейтинг, любое сравнение рисков в банках с большим количеством заемщиков является весьма сложной задачей, прежде всего, в связи с необходимостью одновременного анализа многочисленных факторов. При выборе архитектуры системы внутренних рейтингов банку необходимо принять решение по следующим элементам: используемый тип рейтинга; предмет присвоения рейтинга; классы требований (контрагентов), которым присваивается рейтинг; определение дефолта; количество и значение градаций риска в рейтинговой шкале; использование в рейтинговой шкале градации “под наблюдением”, а также градаций проблемных кредитов в соответствии с законодательством; степень использования количественного анализа и экспертных суждений; роль внешних рейтингов.В результате проведенного исследования можно сделать следующие выводы: Кредитный риск представляет собой риск возникновения у банка потерь (убытков) вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед банком в соответствии с условиями договора или законодательством. В процессе управления кредитным риском необходимо решится следующие задачи: выявить факторы риска (факторы, влияющие на размер кредитного риска были описаны выше); оценить масштабы предполагаемых потерь; найти способы предупреждения или источники возмещения ущерба. Уп
План
Содержание
Введение
1. Кредитный риск: понятие, способы оценки и регулирования
2. Анализ кредитного риска на уровне банковского сектора Республики Беларусь
3. Совершенствование подходов к оценке кредитного риска
Заключение
Список использованных источников
Приложение кредитный риск убыток банковский
1. Кредитный риск: понятие, способы оценки и регулирования
Вывод
В результате проведенного исследования можно сделать следующие выводы: Кредитный риск представляет собой риск возникновения у банка потерь (убытков) вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед банком в соответствии с условиями договора или законодательством.
Величина кредитного риска - сумма, которая может быть потеряна при неуплате или просрочке выплаты задолженности. Максимальный потенциальный убыток это полная сумма задолженности в случае ее невыплаты клиентом.
Величина кредитного риска определяется влиянием внешних (макроэкономические; связанные с rhtlbnjgjkexfntktv) и внутренних (связанные с деятельностью банка) факторов.
В процессе управления кредитным риском необходимо решится следующие задачи: выявить факторы риска (факторы, влияющие на размер кредитного риска были описаны выше); оценить масштабы предполагаемых потерь; найти способы предупреждения или источники возмещения ущерба.
Управление кредитным риском осуществляется на уровне отдельного заемщика (управление индивидуальным риском), а также на уровне кредитного портфеля (управление совокупным кредитным риском).
Оценка кредитного риска корпоративных кредитополучателей может осуществляться двумя способами: качественным и количественным.
Мероприятия по управлению кредитным риском включают: формирование политики управления рисками; разработку рекомендаций, регламентирующих процедуру заключения кредитного договора, разработку внутренней системы лимитов; сбор информации о кредитном риске и применение системы его оценки; создание системы мониторинга кредитного риска в режиме реального времени; мероприятия по уменьшению величины возможных убытков; работу с проблемными кредитами.
Качество кредитного портфеля банковской системы Республики Беларусь определяется степенью кредитного риска.
Кредитование частного сектора остается предпочтительным по сравнению с кредитованием физических лиц. Это объясняется более низким кредитным риском, поскольку предприятия, во-первых, имеют прозрачную финансовую отчетность, во-вторых, возврат таких кредитов имеет обеспечение в виде залогов, в то время как значительная часть потребительских кредитов населению выдается без оформления поручительства.
В ноябре 2012 г. на долю долгосрочных кредитов приходилось 73,3 %. Этот факт можно объяснить тем, что долгосрочные кредитные вложения банков приносят наибольший доход, так как ставки по таким кредитам выше. Однако необходимо иметь в виду тот факт, что долгосрочные кредиты увеличивают кредитный риск.
Наблюдается тенденция к увеличению доли проблемной задолженности в структуре кредитного портфеля банковской системы, темпы роста создаваемых резервов на возможные потери по выданным кредитам опережают темпы роста кредитных вложений банков, что приводит к увеличению кредитного риска
В динамике коэффициентов, отражающих рискованность кредитных операций в масштабах банковского сектора Республики Беларусь, наблюдается их снижение, что свидетельствует о проведении эффективной политики по управлению кредитным риском.
Для оценки кредитного риска Базельское соглашение (Базель II) предлагает использовать одну из двух методологий: измерение кредитного риска на основе стандартизованного подхода и измерение кредитного риска на основе применения внутренних рейтинговых систем банка.
Современные рейтинговые системы делятся на два основных типа - характеризующие контрагента “в момент времени” (point-in-time) либо “с учетом экономического цикла” (through-the-cycle).
Для построения эффективной системы внутренних рейтингов необходима централизованная информация о контрагентах минимум за 3-летний период.
Список литературы
1. Анализ кредитного риска коммерческого банка / [Электронный ресурс] / Режим доступа: http://bankir.ru/tehnologii/s/analiz-kreditnogo-riska-kommercheskogo-banka-10002316/ - Дата доступа: 28.11.2012.
2. Банковский сектор Республики Беларусь. Краткая характеристика устойчивости функционирования, 2012 г. / Национальный банк Республики Беларусь. - Минск: 2012, январь. - 131 с.
3. Банковский сектор Республики Беларусь. Краткая характеристика устойчивости функционирования, 2013 г. / Национальный банк Республики Беларусь. - Минск: 2013, июль. - январь. - 131 с.
4. Банковское дело: учебник / под ред. д-ра экон. наук, проф. Г.Г. Коробовой. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Магистр, 2011. - 592 с.
5. Беляков А.В. Банковские риски: проблемы учета, управления и регулирования. - М.: Издательская группа “БДЦ-пресс”, 2003. - 256 с.
6. Бюллетень банковской статистики, 2010 г. / Национальный банк Республики Беларусь; [отв. за вып. Д.В. Великий]. - Минск: 2010, № 12 (138). - 289 с.
7. Бюллетень банковской статистики, 2011 г. / Национальный банк Республики Беларусь; [отв. за вып. Д.В. Великий]. - Минск: 2011, № 12 (150). - 247 с.
8. Бюллетень банковской статистики, 2012 г. / Национальный банк Республики Беларусь; [отв. за вып. Д.В. Великий]. - Минск: 2012, № 12(162). - 260 с.
9. Герасимова Е.Б. Феноменология анализа финансовой устойчивости кредитной организации. - М.: Финансы и статистика, 2006. - 392 с.: ил.
10. Граков И. Организация системы внутренних рейтингов банков / И. Граков // Банкаускі веснік, 2007, № 13, с. 49-57
11. Грюнинг Х. ванн, Брайович Братанович С. Анализ банковских рисков. Система оценки и управления финансовым риском / Пер. с англ.; вступ. сл. д.э.н. К.Р. Тагирбекова - М: Издательство “Весь Мир”, 2004. - 304 с.
12. Драенкова Е. Оценка кредитного риска в филиалах банков / Е Драенкова // Банкаускі веснік, 2005, № 7. - с. 39-41
13. Дубков С. Основы структурного анализа и оценки кредитного риска / С. Дубков // Банкаускі веснік, 2012, № 13. - с. 21-25
15. Инструкция о нормативах безопасного функционирования для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций: постановление Правления Национального банка Республики Беларусь, 28 сентября 2006 г. № 137, рег. номер в НРПА № 8/15213.
16. Инструкция о порядке формирования и использования банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями специальных резервов на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе: постановление Правления Национального банка Республики Беларусь, 28 сентября 2006 г. № 138, рег. номер в НРПА № 8/15214, 27 октября 2006 г.
17. Костерина Т.М. Кредитная политика и кредитные риски/ Московская финансово-промышленная академия - М.: МФПА, 2005. - 104 с.
18. Костюченко Н.С. Анализ кредитных рисков / Н.С. Костюченко. - СПБ.: ИТД “Скифия”, 2010. - 440 с.
19. Матигорова И. Ю. Характеристика основных подходов к оценке кредитного риска [Текст] / И. Ю. Матигорова // Экономическая наука и практика: материалы междунар. заоч. науч. конф. (г. Чита, февраль 2012 г.). - Чита: Издательство Молодой ученый, 2012. - С. 68-69.
20. Методологические комментарии к показателям аналитических таблиц и графиков информационного сборника / [Электронный ресурс] / Режим доступа: http://www.nbrb.by/system/banksector/2009/METHODOLOGICALCOMMENTS.pdf - Дата доступа: 04.12.2012.
21. Об утверждении Инструкции об организации внутреннего контроля в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях: постановление Правления Национального банка Республики Беларусь, 28 сентября 2006 г. №139// Нац. реестр правовых актов Респ. Беларусь. - 2007. - № 8. - N 8/16008.
22. Супрунович Е. Управление кредитным риском / Е. Супрунович // Банкаускі веснік, 2004, № 25. - с. 25-31
23. Толмачев П. Кредитные риски: понятие, классификация, анализ, управление. Материалы к лекции по курсу «Международный бизнес» для слушателей Дипломатической академии МИД России, студентов факультета «мировой экономики» Финансового университета при Правительстве России. М.: ДА МИД России. - 18 с.
24. Тотьмянина, К.М. Обзор моделей вероятности дефолта // Управление финансовыми рисками. 2011. №1 (25). - С. 12-24.
25. Финансовая стабильность в Республике Беларусь, 2012 г. / Национальный банк Республики Беларусь. - Минск: 2011, - 96 с.
26. Характеристика основных подходов к оценке кредитного риска (научная конференция издательства “Молодой ученый”) / [Электронный ресурс] / Режим доступа: http://www.moluch.ru/conf/econ/archive/14/1894/ - Дата доступа: 02.12.2012
27. Шапкин А.С., Шапкин В.А. Теория риска и моделирование рисковых ситуаций: Учебник. - М.: Издательско-торговая корпорация “Дашков и Ко”, 2005. - 880 с.
Размещено на .ru
Вы можете ЗАГРУЗИТЬ и ПОВЫСИТЬ уникальность своей работы
