Кредитные операции коммерческого банка - Дипломная работа

В связи с ростом предприятий различных форм собственности, с улучшением материального положения всех слоев населения, кредит приобрел массовый характер. Кредит играет специфическую роль в экономике: он не только обеспечивает непрерывность производства, но и ускоряет его. Перераспределяя огромные денежные и товарные массы, кредит питает предприятия дополнительными ресурсами. Банк - это кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять следующие банковские операции: привлечение во вклады денежные средства физических и юридических лиц; размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц. Банк придерживается политики кредитования предприятий, известных банку, имеющих стабильный бизнес, и вновь созданных производственных предприятий или предприятий по оказанию услуг на долгосрочной основе (инвестиционные проекты), а также частных предпринимателей и физических лиц.Кредит - это сделка, оформленная кредитным договором, по которой банк или любая кредитная организация (кредитор) обязуется предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее. В кредите находят выражение производственные отношения, когда хозяйствующие субъекты, государство, организации или отдельные граждане передают друг другу денежные средства на условиях возвратности во временное пользование. В кредитной сделке субъектами отношений выступают кредитор и заемщик. В свою очередь, кредиты в оборотный капитал подразделяются на кредиты в сферу производства и в сферу обращения. Экономическая сущность платы за кредит отражается в фактическом распределении дополнительно полученной за счет его использования прибыли между заемщиком и кредитором.Задолженность по кредиту погашается путем списания денежных средств с расчетного счета заемщика либо по платежному требованию банка-кредитора (если клиент обслуживается в другом банке). По целевому назначению можно выделить кредиты на производственные цели, кредиты на торгово-посреднические операции, кредиты на временные нужды. Если ссуда связана с накоплением производственных запасов, банк может предоставить заемщику кредит в определенном размере от суммы текущих товарно-материальных запасов. В том случае, если кредит выдается путем зачисления на расчетный счет, банку необходимо большое внимание уделить контролю целевого использования кредита. Кредитная линия представляет собой юридически оформленное соглашение между банком и заемщиком об обязанности банка предоставлять заемщику в течение определенного периода времени кредиты в пределах согласованного лимитаБанк требует, чтобы к кредитной заявке были приложены требуемые документы и финансовые отчеты, служащие обоснованием просьбы о кредите и объясняющие причины обращения в банк. В состав пакета сопроводительных документов, представляемых в банк вместе с заявкой, входят следующие документы: - технико-экономическое обоснование потребности в кредите с расчетами планируемых затрат и ожидаемых поступлений от реализации продукции (ТЭО); При собеседовании следует не только выяснить ключевые вопросы по поводу займа (вопросы о клиенте и его компании по поводу просьбы о кредите, о погашении кредита, об обеспечении ссуды, о связях клиента с другими банками и т.д.), но и оценить личность клиента, сосредоточив внимание на таких качествах, как порядочность, честность и профессиональные способности. Рассматривая кредитную заявку по существу, банк может отказать в кредите по следующим причинам: - если цели и средства ее достижения, указанные в кредитной заявке, расходятся с основными принципами кредитной политики банка; Здесь указываются: наименование договаривающихся сторон; предмет договора, вид кредита, его сумма, срок, цель, процентная ставка; условия обеспечения исполнения обязательств по кредиту; порядок выдачи и погашения кредита, а также порядок начисления и уплаты процентов за кредит;Комиссии полученные 392 164 409 399 104,4 % Комиссии уплаченные 2 376 1 912 80,5% В структуре пассивов отделения 96,9 % занимают привлеченные средства и 3,1% собственные средства банка. (12,5%) составляют средства юридических лиц на расчетных счетах. 76,5% в общем объеме привлеченных средств составляют средства, привлеченные от физических лиц.Кредитный портфель ГОСБ № 8603 представляет собой совокупность требований банка по предоставленным кредитам. В состав кредитного портфеля банка входят, таблица 2: - кредиты организациям (юридическим лицам) и ИПБОЮЛ; кредиты частным (физическим) лицам; Таблица 2 - Кредитный портфель ГОСБ № 8603 Сбербанка России тыс. руб. Удельный вес просроченной ссудной задолженности юр. лиц в кредитном портфеле 0,9% 3,5% 5,7 % 4,8% 2,2 %Якутским отделением № 8603 Сбербанк России кредиты клиентам предлагаются наследующие цели: - пополнение оборотных средств (финансирование текущей деятельности, уплата

Оглавление

Введение

Глава 1. Кредитные операции коммерческого банка

1.1 Сущность, структура и элементы банковского кредитования

1.2 Формы и виды кредита

1.3 Этапы кредитного процесса в коммерческом банке

Глава 2. Анализ кредитных операций отделения №8603 Сбербанка России (ОАО)

2.1 Характеристика Якутского отделения № 8603 Сбербанка России (ОАО)

2.2 Анализ структуры кредитного портфеля

2.3 Анализ кредитного портфеля по ссудам, предоставленным юридическим лицам и ИПБОЮЛ

2.4 Анализ кредитного портфеля по ссудам, предоставленным частным клиентам

Глава 3. Совершенствование процесса кредитования в Якутском отделении № 8603 Сбербанка России (ОАО)

3.1 Совершенствование способов оценки кредитоспособности заемщиков в целях минимизации рисков

3.2 Совершенствование процесса кредитования физических лиц

Заключение

Список использованной литературы

В связи с ростом предприятий различных форм собственности, с улучшением материального положения всех слоев населения, кредит приобрел массовый характер. Кредит играет специфическую роль в экономике: он не только обеспечивает непрерывность производства, но и ускоряет его. Роль кредита в различных фазах экономического цикла не одинакова. В условиях экономического подъема, достаточной экономической стабильности кредит выступает фактором роста. Перераспределяя огромные денежные и товарные массы, кредит питает предприятия дополнительными ресурсами.

Кредит способен оказывать активное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег. Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, а, следовательно, концентрации производства. Кредит выступает опорой современной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития. Его используют крупные предприятия и объединения, малые производственные, сельскохозяйственные и торговые структуры, государства и отдельные граждане.

Банк - это кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять следующие банковские операции: привлечение во вклады денежные средства физических и юридических лиц; размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Актуальность данной тематики обусловлена тем, что в наше время широко распространено кредитование предприятий и населения (юридических и физических лиц). Вместе с тем кредитование является довольно сложным процессом, и поэтому необходима четкая организация управления кредитными операциями, которая позволит банку оперативно реагировать на изменения показателей ссудного рынка. Это, в свою очередь, позволит руководству банка найти наиболее приемлемое соотношение "доходность - риск".

Основной целью кредитной политики банка, является организация стабильного и безопасного кредитования в целях динамичного развития банка. Банк придерживается политики кредитования предприятий, известных банку, имеющих стабильный бизнес, и вновь созданных производственных предприятий или предприятий по оказанию услуг на долгосрочной основе (инвестиционные проекты), а также частных предпринимателей и физических лиц. При этом главным в кредитной политике остается получение максимальных доходов при минимизации кредитных рисков. Управление кредитными рисками должно осуществляться таким образом, чтобы одновременно снизить имеющиеся риски и достичь наибольшей доходности, при этом придерживаясь всех требований Центрального Банка РФ.

Исходя из этого, банк ставит следующие задачи: - интенсификация работы по формированию надежной и диверсифицированной клиентской базы;

- расширение спектра оказываемых услуг по видам кредитования;

- повышение уровня профессионализма коллектива кредитных работников, обеспечивающих требуемое качество кредитного портфеля банка;

- обеспечение текущей и перспективной доходности банка.

Исходя из выявленной актуальности тематики, целью данной дипломной работы является исследование кредитной политики банка и разработка рекомендаций по совершенствованию кредитной деятельности в условиях финансовых явлений.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи: - изучить теоретические основы процесса кредитования;

- исследовать особенности организации взаимодействия банка и заемщика, а также специфические аспекты кредитования;

- провести анализ деятельности Якутского отделения № 8603 Сбербанка России в сфере кредитования юридических и физических лиц;

- провести анализ кредитного портфеля и кредитной политики банка;

- определить основные проблемы и пути повышения эффективности в сфере кредитования юридических и физических лиц.

Объектом исследования в дипломной работе является кредитная политика Якутского отделения № 8603 Сбербанка России.

Предметом дипломной работы является порядок осуществления кредитования юридических и физических лиц выбранной кредитной организацией. В качестве информационной базы для проведения исследования были использованы следующие материалы: - актуальная нормативно-законодательная база, регулирующая вопросы кредитования банками потенциальных заемщиков;

- учебники и учебные пособия по банковскому делу;

- актуальная периодическая литература, а именно: журналы: "Деньги и кредит", "Банковское дело", "Финансы", "Банковское кредитование", "Бухгалтерия и банки" и др.);

При написании работы были использованы такие методы исследования, как сбор, анализ и обработка информации об объекте исследования.

Избранная тема исследования имеет большую практическую значимость, поскольку позволяет обобщить накопленный опыт кредитования физических и юридических лиц кредитной организацией и выявить возможности для развития и оптимизации этого вида деятельности банка.

Структура дипломной работы: введение, три главы, заключение, список литературы, приложения.

Процентные доходы 1 578 156 1 608 457 101,9%

Процентные расходы 683 816 709 194 103,7%

Чистый процентный доход 894 340 899 263 100,6 %

Чистый процентный доход после резервов 579 731 642 440 110,8 %

Комиссии полученные 392 164 409 399 104,4 %

Комиссии уплаченные 2 376 1 912 80,5%

Чистый доход по конверсионным операциям 47 676 45 518 95,5 %

Чистый доход по сделкам с драг. металлами 12484 12622 101,1 %

Непроцентные доходы 60 952 55 835 91,6%

Операционные доходы 1030 470 1105 763 107,3%

Операционные расходы 577 035 593 629 102,9%

Прибыль до налогов на прибыль 453 435 512 133 112,9%

Чистая прибыль 453 435 504 865 111,3%

В структуре пассивов отделения 96,9 % занимают привлеченные средства и 3,1% собственные средства банка. В структуре привлеченных средств 20,2 % - это средства юридических лиц, при этом 2152,19 млн. руб. (12,5%) составляют средства юридических лиц на расчетных счетах. 76,5% в общем объеме привлеченных средств составляют средства, привлеченные от физических лиц. При этом остаток средств во вкладах физических лиц по состоянию на 01.01.14 равен 13007,2 млн. руб. За 2013 год Городским отделением № 8603 было получено 504,8 млн. руб. чистой прибыли. По-прежнему, наибольший объем доходов отделение получает от операций кредитования 1608,45 млн. руб. Чистый процентный доход составил 899 тыс. руб. За счет создания и до создания резервов на возможные потери по ссудам ЧПД составил 642,4 млн. руб. Объем комиссионных доходов составил 409 млн. руб. Сбербанк так же проводил внутреннюю политику по снижению процентных ставок, как по кредитным продуктам, так и по вкладам. С целью сохранения достигнутых в 2013 г. объемов чистой прибыли, банку желательно увеличивать объемы комиссионных доходов.