Краткосрочное кредитование хозяйствующих субъектов и его развитие в Республике Казахстан - Дипломная работа

2.3 Анализ краткосрочных банковских продуктовкраткосрочный кредитование заемщик банкВ настоящее время кредит, и особенно краткосрочный кредит имеет важное значение. Кредит формирует общую сумму высвободившегося капитала, тем самым, обеспечивает нормальный воспроизводственный процесс. Целью дипломной работы является изучение процесса краткосрочного кредитования с тем, чтобы выработать предложения по совершенствованию этого процесса. Для достижения поставленной цели в работе ставятся следующие задачи: · рассмотреть основные теоретические аспекты, связанные с краткосрочным кредитованием хозяйствующих субъектов; · рассмотреть риски, связанные с краткосрочным кредитом путем оценки финансовой устойчивости заемщиков на примере ТОО «Шункырколь»;· кредит представляет собой движение натуральных благ, и поэтому есть лишь способ перераспределения существующих в данном обществе материальных ценностей; В результате они трактовали кредит как способ перераспределения материальных ценностей в натуральной форме, тогда как на самом деле кредит есть движение ссудного капитала. Отождествляя ссудный и действительный капитал, натуралисты не понимали не только роли кредита и его создателя - банков, но и его двойственного характера, в силу которого кредит может способствовать как расширению капиталистического воспроизводства, так и обострению его противоречий. Положительные характеристики натуралистической теории можно оценить следующими позициями: · правильно считали, что кредит не создает реального капитала, который образуется в процессе производства. По мнению Ло, кредит способен привести в движение все неиспользуемые производственные возможности страны, создавать богатство и капитал.Правильно считали, что кредит не создает реального капитала, который образуется в процессе производства. Трактовали кредит как способ перераспределения материальных ценностей в натуральной форме, тогда как на самом деле кредит есть движение ссудного капитала. Не понимали двойственного характера, в силу которого кредит может способствовать как расширению капиталистического воспроизводства, так и обострению его противоречий. Ло Кредит способен привести в движение все неиспользуемые производственные возможности страны, создавать богатство и капитал. Принципы кредитного регулирования Инфляционный кредит (т.е. кредит, способный к безграничному росту) является движущей силой воспроизводства, экономического развития и содействует постоянному экономическому росту.Можно представить цели по следующим направлениям: · На пополнение оборотных средств (финансирование производственной деятельности; контрактное кредитование, включая затраты по экспортным и импортным контрактам и сопутствующие операции; погашение текущей задолженности по уплате налогов, сборов, пошлин и иных обязательных платежей в бюджеты, государственные внебюджетные фонды всех уровней; расходы по арендным платежам и текущему ремонту; выплата заработной платы работникам и отчисления с ФОТ; расходы на рекламу; расходы на выплату вознаграждений, премий); Если деньги, взятые в кредит, предположительно будут приносить доход (например, кредит на развитие бизнеса или лизинговая сделка по приобретению средств производства) - это производительный кредит, если нет - потребительский. Чем короче срок договора кредитования, тем меньше риски банка, а, следовательно, кредит охотнее выдается без обеспечения, но и суммы кредитования обычно невысокие. По характеру обеспечения различают и такие виды кредитов, как кредитование с поручительством и без поручительства, застрахованные и незастрахованные кредиты, кредиты под гарантию. Виды кредитов варьируются по схемам погашения, что позволяет различать кредиты с постепенным погашением (равнодолевым или аннуитетным), кредиты с единовременным погашением, кредиты с особыми условиями выплат.При расчете «чистого» оборота Банком не учитываются займы и кредиты, переводы собственных средств, возвраты и прочие поступления, не связанные с выручкой от реализации товаров и услуг. Дополнительные условия Обязательны переход в Банк на обслуживание и обеспечение оборота денежных средств по счетам заемщика, открытым в Банке, в объеме не менее установленного соглашением о кредитовании. График погашения кредита ежемесячно равными частями; - в конце срока; - индивидуальный график, составленный заемщиком и согласованный с Банком По процентным ставкам различают такие виды кредитов, как кредит с фиксированной процентной ставкой, кредит с регулируемой (переменной) процентной ставкой, кредит с сочетанием фиксированной и регулируемой процентной ставки. Его особенность в том, что процедура проверки платежеспособности и принятие банком решения о выдаче кредита не занимает более часа (обычно 15-30 минут), практикуется он в основном при покупке товаров в кредит и оформляется непосредственно в магазине; при несомненном достоинстве, этот кредит имеет существенный недостаток - высокие процентные ставки.Поэтому управление этим риском (минимизация) предполагает не только анализ его «внутреннего» компоне

Содержание

Введение

1. Теоретические вопросы краткосрочного кредитования субъектов рынка

1.1 Теории краткосрочного кредитования

1.2 Виды и формы краткосрочного кредита в процессе экономического развития Республики Казахстан

1.3 Риск краткосрочного кредитования

2. Анализ краткосрочного кредитования в АО «Цеснабанк»

В настоящее время кредит, и особенно краткосрочный кредит имеет важное значение. Он решает проблемы, стоящие и перед всей экономической системой, и перед самим банком в процессе извлечения дохода. Кредит формирует общую сумму высвободившегося капитала, тем самым, обеспечивает нормальный воспроизводственный процесс. Поэтому краткосрочный кредит в рыночной экономике необходим, прежде всего, как эластичный механизм перелива капитала из одних отраслей производства в другие и уравнивания нормы прибыли. Он разрешает противоречие между необходимостью этого свободного перехода капитала и закрепленностью производственного капитала в определенной натуральной форме. В то же время кредит необходим для поддержания непрерывности кругооборота фондов действующих предприятий, обслуживания процесса реализации производственных товаров. Поэтому актуальность выбранной темы и объясняется распространенностью краткосрочных кредитов в банковской практике, которые все чаще выдаются в форме кредитной линии.

Целью дипломной работы является изучение процесса краткосрочного кредитования с тем, чтобы выработать предложения по совершенствованию этого процесса.

Для достижения поставленной цели в работе ставятся следующие задачи: · рассмотреть основные теоретические аспекты, связанные с краткосрочным кредитованием хозяйствующих субъектов;

· провести анализ финансовой деятельности и определить роль краткосрочного кредитования;

· рассмотреть риски, связанные с краткосрочным кредитом путем оценки финансовой устойчивости заемщиков на примере ТОО «Шункырколь»;

· выработать предложения по совершенствованию процесса краткосрочного кредитования для АО «Цеснабанк».

Объект исследования - финансовая деятельность АО «Цеснабанк».

Предмет исследования - методы управления краткосрочным кредитованием, позволяющие проводить логическую цепь - «доходность - ликвидность - риск».

Теоретической основой исследования послужили работы по банковскому кредитованию и банковскому делу К.Д. Кембелла, Э. Долана, О.И. Лаврушина, В.Д. Миловидова, Ш. Смагул, М.Т. Давлетова, Р.Е. Джаншанло и др.

В ходе исследования изучены и обобщены общая и специальная литература, разработки ведущих организаций по системе оценки кредитных рисков теории банковского дела, материалы научных конференций и семинаров, законодательные и другие нормативные акты, соответствующие методические и проектные материалы, а также рекомендации зарубежных исследователей по вопросам формирования и оптимизации инвестиционных портфелей банков.

Информационную базу исследования составляют отчетные документы АО «Цеснабанк», публикации в периодической печати, а также банковское законодательство РК, материалы научно-практических конференций, семинаров.

Методика исследования основана на использовании диалектической логики и системного подхода. В процессе работы применялись общенаучные методы и приемы: научная абстракция, моделирование, анализ и синтез, группировки, сравнения и др.

Работа состоит из трех глав. В первой главе рассматриваются основные теоретические вопросы краткосрочного кредитования, в том числе его сущность, методы предоставления и виды.

Во второй главе дан анализ финансовой деятельности банка с одной стороны, и доли краткосрочного кредитования в общей деятельности - с другой стороны.

В третьей главе определены основные направления совершенствования процесса краткосрочного кредитования путем снижения риска невозврата кредита.

Для наглядности в работе используются варианты расчетов ликвидности, коэффициентов достаточности собственного капитала. В работе приведено 15 рисунков, 39 таблиц и 11 приложений. Список использованной литературы состоит из 56 источников.