Краткосрочное кредитование и его роль в улучшении финансового состояния организаций - Дипломная работа

Кредит относится к числу важнейших категорий экономической науки, он активно изучается практически всеми ее разделами. Такой интерес к кредиту и кредитным отношениям продиктован уникальной ролью, которую играет это экономическое явление не только в хозяйственном обороте, национальной и международной экономике, но и в жизни человеческого общества в целом. Возникнув как случайное явление, кредит расширял сферу своего функционирования, становился объективной необходимостью, выражающей постоянные связи между участниками воспроизводственного процесса. Кредит изменяется и приспосабливается к новым условиям экономической жизни. С переходом от одного способа производства к другому кредит играл различную роль.Слово «кредит» происходит от латинского слова creditum - ссуда, долг. Такая трактовка происхождения слова «кредит» вполне правдоподобна, поскольку кредит и кредитные отношения возникают от сделок, в которых одна сторона (кредитодатель) предоставляет другой стороне (кредитополучателю) некий обладающий ценностью предмет в будущем. Раскрывая сущностные свойства кредита, обычно дают следующее определение кредита как экономической категории: кредит - это экономические отношения между кредитором и кредитополучателем по поводу возвратного движения стоимости [1, с.256]. Возникнув как случайное явление, кредит постоянно расширял сферу своего функционирования, становился объективной необходимостью, выражающей связи между участниками воспроизводственного процесса. Кредит в процессе своей эволюции изменялся и приспосабливался к возникающим изменениям в экономической жизни, а в современном мире он является такой же неотъемлемой реальностью, как и обмен результатами общественного труда [2, с.59].Значительное влияние на содержание современных нормативных требований Национального банка Республики Беларусь в сфере кредитования оказала их унификация с законодательством Российской Федерации. Законодательные и нормативные правовые документы, действующие на протяжении отдельных этапов, содержали различное количество положений (норм), регулирующих отношения банков с клиентами в процессе кредитования, и характеристика выделенных в таблице этапов велась с позиции полноты отражения в документах норм, закрепляющих элементы системы банковского кредитования. Появляются положения, касающиеся использования в банковской практике различных форм обеспечения своевременного возврата кредита, то есть закрепляется норма, обязывающая банки иметь вторичные источники погашения задолженности по кредиту. Вместе с тем на данном этапе сохраняется и ряд норм, характерных для системы кредитования периода плановой экономики, например, необходимость оформления выданного кредита срочным обязательством, жесткий контроль за материальной обеспеченностью кредита, применение простых и специальных ссудных счетов. На втором этапе происходило динамичное развитие нормативно-правовых требований по вопросам кредитования и усиление регламентации, о чем свидетельствуют многочисленные дополнения, вносимые в Положение о банковском кредите, действующее в этот период. В действующих на этом этапе Правилах предоставления кредитов банками Республики Беларусь от 18.05.2000 № 11.11 были обобщены все прежние дополнения и изменения, вносимые Национальным банком в Положение о банковском кредите.Цель дипломной работы - рассмотрение организации краткосрочного кредитования, а также изучение влияния краткосрочного кредитования на эффективность деятельности предприятия. В ходе написания дипломной работы была рассмотрена роль краткосрочного кредитования в реальном секторе экономике, произведен анализ кредитного портфеля ОАО «Белагропромбанк», изучена организация краткосрочного кредитования в филиале ОАО «Белагропромбанк», а также приведены пути повышения роли краткосрочного кредитования в улучшении финансового состояния предприятия. Кредит в процессе своей эволюции изменялся и приспосабливался к возникающим изменениям в экономической жизни, а в современном мире он является такой же неотъемлемой реальностью, как и обмен результатами общественного труда. Краткосрочный кредит играет важную роль для предприятия в осуществлении финансово-хозяйственной деятельности, так как любое предприятие, а особенно торговое, в определенные периоды времени испытывает потребность в заемных средствах. социальной сфере - повышая эффективность экономики кредит создает условия и для роста зарплаты на предприятиях.

Содержание

Введение 3

1. Теоретические аспекты организации краткосрочного кредитования 6

1.1 Экономическая сущность и значение кредита в современных условиях хозяйствования 6

1.2 Правовые основы краткосрочного кредитования в Республике Беларусь 17

1.3 Критерии эффективности функционирования системы краткосрочного кредитования 22

2. Организация краткосрочного кредитования в филиале ОАО «Белагропромбанк» - гомельское областное управление 29

2.1 Краткая организационно-экономическая характеристика филиала ОАО «Белагропромбанк» - Гомельское областное управление 29

2.2 Статистический анализ кредитного портфеля ОАО «Белагропромбанк» 38

2.3 Организация краткосрочного кредитования в филиале ОАО «Белагропромбанк» 59

3. Пути повышения роли краткосрочного кредитования в улучшении финансового состояния коммерческого банка 75

Заключение 95

Список использованных источников 98

Кредит относится к числу важнейших категорий экономической науки, он активно изучается практически всеми ее разделами. Такой интерес к кредиту и кредитным отношениям продиктован уникальной ролью, которую играет это экономическое явление не только в хозяйственном обороте, национальной и международной экономике, но и в жизни человеческого общества в целом.

Кредит - это категория экономическая. Как и любое другое общественное отношение, он имеет свою историю, отражающую развитие экономических связей в обществе. Возникнув как случайное явление, кредит расширял сферу своего функционирования, становился объективной необходимостью, выражающей постоянные связи между участниками воспроизводственного процесса. В современном обществе кредит является такой же неотъемлемой реальностью, как и, в целом, обмен результатами общественного труда. Кредит изменяется и приспосабливается к новым условиям экономической жизни. С переходом от одного способа производства к другому кредит играл различную роль. Современное общество накопило значительный материал, характеризующий использование кредита в общественной жизни.

Кредитные операции составляют основу активной деятельности банков, а также являются одной из важнейших функций банка, поскольку их успешное осуществление ведет к получению основных доходов, повышает надежность и устойчивость банка, способствует развитию экономики страны.

Вследствие осуществления финансово-хозяйственной деятельности у субъектов хозяйствования возникают колебания в кругообороте основных средств, которые обусловлены несоответствием между потребностью в крупных единовременных затратах на обновление основных фондов и постепенным характером восстановления их стоимости в процессе амортизации. В результате у предприятия может образоваться как временный избыток средств, накапливающийся в фондах развития производства, так и потребность в дополнительных денежных ресурсах на цели технического перевооружения и производственного строительства в случае недостаточности собственных накоплений.

Экономическая сущность кредита состоит в перераспределении ресурсов между разными звеньями и сферами процесса воспроизводства в целях обеспечения его бесперебойного функционирования.

Актуальность темы данной дипломной работы объясняется распространенностью краткосрочных кредитов в банковской практике, а также сильной зависимостью предприятий различных форм собственности от банковских кредитов.

Целью дипломной работы является рассмотрение организации краткосрочного кредитования, а также изучение влияния краткосрочного кредитования на эффективность деятельности предприятия.

Объектом исследования выступает ОАО «Белагропромбанк».

Для достижения поставленной цели в работе ставятся и решаются следующие задачи: - изучение экономической сущности и значения кредита в современных условиях хозяйствования, а также проблем повышения эффективности краткосрочного кредитования;

- анализ состава и структуры кредитного портфеля ОАО «Белагропромбанк»;

- выработка направлений совершенствования управления кредитными рисками, а также направлений совершенствования и перспектив развития краткосрочного кредитования.

Методическую базу написания дипломной работы составили труды таких ученых-экономистов, как Ю. Адрианова, Е. Балацкий, Л. Воробьева, П. Савицкая и др. зарубежных, российских и белорусских авторов, а также нормативные правовые акты, регламентирующие вопросы деятельности банков Республики Беларусь по краткосрочному кредитованию. Также при написании работы использовалась статистическая информация филиала ОАО «Белагропромбанк» - Гомельское областное управление.

Работа состоит из трех глав. В первой главе рассматриваются основные теоретические аспекты краткосрочного кредитования, в том числе его экономическая сущность и значение в современных условиях хозяйствования, правовые основы краткосрочного кредитования, а также проблемы повышения эффективности краткосрочного кредитования.

Во второй главе раскрывается краткая организационно-экономическая характеристика филиала ОАО «Белагропромбанк», анализируется кредитный портфель ОАО «Белагропромбанк» и рассматривается организация краткосрочного кредитования в филиале и анализ влияния краткосрочного кредита на финансовую устойчивость предприятия.

В третьей главе излагаются основные направления совершенствования управления рисками в процессе кредитования предприятий, а также направления совершенствования и перспективы развития краткосрочного кредитования.

Цель дипломной работы - рассмотрение организации краткосрочного кредитования, а также изучение влияния краткосрочного кредитования на эффективность деятельности предприятия.

В ходе написания дипломной работы была рассмотрена роль краткосрочного кредитования в реальном секторе экономике, произведен анализ кредитного портфеля ОАО «Белагропромбанк», изучена организация краткосрочного кредитования в филиале ОАО «Белагропромбанк», а также приведены пути повышения роли краткосрочного кредитования в улучшении финансового состояния предприятия.

Кредит является одной из сложнейших экономических категорий. Кредит в процессе своей эволюции изменялся и приспосабливался к возникающим изменениям в экономической жизни, а в современном мире он является такой же неотъемлемой реальностью, как и обмен результатами общественного труда.

Кредитные отношения выражают единый, целостный процесс временного высвобождения средств и возникновения временной потребности в них в ходе общественного воспроизводства. Опосредуя смену функциональных форм валового национального продукта и обеспечивая тем самым непрерывность его движения, кредитные отношения являются объективно необходимой частью экономических отношений общества.

Краткосрочный кредит играет важную роль для предприятия в осуществлении финансово-хозяйственной деятельности, так как любое предприятие, а особенно торговое, в определенные периоды времени испытывает потребность в заемных средствах.

В современной экономике роль кредита проявляет в: - содействии непрерывности воспроизводственного процесса, ускорении оборота производственных;

- регулировании процесса;

- экономии издержек обращения;

- ускорение концентрации и централизации капитала: - развитии международных экономических связей;

- социальной сфере - повышая эффективность экономики кредит создает условия и для роста зарплаты на предприятиях.

ОАО «Белагропромбанк» входит в число системообразующих банков, и его деятельность оказывает существенное влияние на общие результаты работы банковской системы страны. Банк постоянно расширяет перечень услуг для реализации различных проектов обслуживаемых субъектов хозяйствования. Основными задачами банка являются реализация денежно-кредитной политики Республики Беларусь, оказание финансовой поддержки организациям агропромышленного комплекса, привлечение иностранных инвестиций для реализации внешнеторговых проектов белорусских субъектов хозяйствования, а также осуществление всего спектра востребованных банковских операций и услуг для юридических и физических лиц.

Организация краткосрочного кредитования в филиала ОАО «Белагропромбанк» построена на прохождении следующих стадий кредитного процесса: 1) рассмотрение заявки на получение кредита и интервью с потенциальным заемщиком;

2) оценка кредитоспособности заявителя;

3) изучение достаточности, приемлемости и ликвидности материальных и нематериальных ценностей в качестве обеспечения кредита;

4) структурирование кредита и заключение кредитного договора;

5) предоставление кредита;

6) обслуживание кредита;

7) погашение кредита.

Анализ кредитоспособности заемщика в филиале ОАО «Белагропромбанк» строится на основе определения кредитного рейтинга организации.

Проведенное исследовании говорит о важной роли краткосрочного кредитования в улучшении финансового состояния предприятия реального сектора экономики и об актуальности повышения этой роли.

Для повышения роли краткосрочного кредита в улучшении финансового состояния организации предлагаются следующие рекомендации: - внедрять в практику деятельности предприятия систему управления денежными потоками;

- рекомендовать использование формы краткосрочного кредитования, основанной на методе кредитования по обороту, такой как кредитная линия;

- внедрять рекомендации по совершенствованию системы управления кредитными рисками в филиале ОАО «Белагропромбанк»;

- вводить в практику банковского менеджмента концепцию процессного подхода.

1 Тарасов, В.И. Деньги, кредит, банки [Текст]: учеб. пособие для вузов /В.И. Тарасов. - Мн.: Книжный дом; Мисанта, 2005. - 512 с.

2 Грузицкий, Ю. История кредита [Текст]: / Ю. Грузицкий // Банковский вестник. - 2006 г. - №10. - С.59-62.

3 Караченцева, Т. Теории кредита и его функциональная роль в экономике [Текст]: / Т. Караченцева // Банковский вестник. - 2006. - №10. - С.41-49.

4 Кравцова Г.И. Деньги, кредит, банки [Текст]: учеб. пособие / Г.И. Кравцова. - Мн.: БГЭУ, 2007. - 378 с.

5 Купчинова, О. Трансформация принципов банковского кредитования [Текст]: / О. Купчинова // Банковский вестник. - 2006. - №10. - С.18-24.

6 Бюллетень банковской статистики [Электронный ресурс]: / Официальный сайт Национального банка Республики Беларусь. - Режим доступа: . - Дата доступа: 23.04.2013.

7 Купчинова, О. Система банковского кредитования в Республике Беларусь [Текст]: / О. Купчинова // Банковский вестник. - 2009. - №7. - С.12-20.

8 Пещанская, И.В. Краткосрочный кредит: теория, методология, практика: автореф. дис. на соиск. уч. степ. доктора экон. наук / И.В. Пещанская; Рос. экон. академия имени Г.В. Плеханова. - М., 2009. - 22 с.

9 О банке [Электронный ресурс]: / Официальный сайт ОАО «Белагропромбанк». - Режим доступа: http://www.belapb.by. - Дата доступа: 13.05.2013.

10 Устав ОАО «Белагропромбанк» [Текст]: утв. Решением Общего собрания акционеров ОАО «Белагропромбанк» от 18.03.2009 Протокол №3, от 05.08.2009 Протокол №9, от 15.10.2009 Протокол №14.

11 Инструкция о порядке предоставления субъектам хозяйствования денежных средств в форме кредита и их возврата в системе ОАО «Белагропромбанк» [Текст]: утв. Протоколом Правления ОАО «Белагропромбанк» 05.03.2007 №19.

12 Инструкция о порядке погашения (взыскания) проблемной задолженности [Текст]: утв. Протоколом Правления ОАО «Белагропромбанк» 18.10.2007 №62.

13 Кобзарь, А. И. Прикладная математическая статистика. Для инженеров и научных сотрудников / А.И. Кобзарь. - М.: ФИЗМАТЛИТ, 2006. - 816 с.

14 Инструкция по анализу и контролю за финансовым состоянием и платежеспособностью субъектов предпринимательской деятельности [Текст]: постановление Министерства финансов РБ, Министерством экономики РБ, Министерством статистики и анализа РБ от 8 мая 2008 года №79/99/50 // Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь. - 2008. - № 214. - С. 19-28.

15 Инструкцией по определению кредитного рейтинга организаций [Текст]: утв. Протоколом Правления ОАО «Белагропромбанк» от 13.03.2008 №18.

16 Аниховский, А. Кредитный рейтинг: основные элементы и классификация [Текст]: / А. Аниховский // Вестник ассоциации белорусских банков. - 2008. - №25-26. - С.15-18.

17 Банковский кодекс Республики Беларусь от 25 октября 2000 года [Текст] // Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь. - 2000 г. - № 106, 2/219; 2002 г. - № 128, 2/897.

18 Мирончук, С Эффективность кредитных вложений [Текст] / С. Мирончук // Банковский вестник. - 2006. - №1. - С.53-54.

19 Грузинская, Е. Эффективность кредитных вложений: методический подход [Текст]: / Е. Грузинская // Весн. Беларус. дзярж. экан. ун-та. - 2009. - №5. - С.85-91.

20 Бланк, И.А. Управление использованием капитала [Текст]: учеб. пособие / И.А. Бланк. - К.: Ника-Центр, 2000. - 656 с.

21 Гутова, А.В. Управление денежными потоками предприятия: дис. на соиск. уч. степ. кандидата экон. Наук / А.В. Гутова; Фин. академия при Правительстве РФ. - М., 2005. - 192 с.

22 Унковская, Т.А. Финансовое равновесие предприятия [Текст] / Т.А. Унковская. - К.: Генеза, 1997. - 354 с.

23 Пещанская, И.В. Краткосрочный кредит: теория, методология, практика: автореф. дис. на соиск. уч. степ. доктора экон. наук / И.В. Пещанская; Рос. экон. академия имени Г.В. Плеханова. - М., 2009. - 22 с.

24 Андрианова, Ю. Минимизация кредитного риска [Текст]: / Ю. Андрианова // Вестник ассоциации белорусских банков. - 2007. - №35. - С.15-23.

25 Бухтин, М. Совершенствование системы управления рисками в кредитных организациях [Текст]: / М. Бухтин // Вестник ассоциации белорусских банков. - 2009. - №33. - С.6-8.

26 Супрунович, Е. Управление кредитным риском [Текст] /Е. Супрунович // Банковский вестник. - 2004. - №25. - С.25-31.

27 Малюгин, В Исследование эффективности алгоритмов классификации заемщиков банка [Текст] / В. Малюгин // Банковский вестник. - 2009. - №7. - С.26-33.

28 Дьяконов, Б.П. Повышение эффективности деятельности коммерческого банка через использование процессного подхода и стандартизации [Текст] / Б.П. Дьяконов // Деньги и кредит. - 2006. - №12. - С.39-42.

29 Репин, В.В. Процессный подход к управлению. Моделирование бизнес-процессов [Текст] / В.В. Репин, В.Г. Елиферов. - М.: РИА «Стандарты и качество», 2004. - 396 с.

30 Ковалев, Н. Особенности управления процессами в банке [Текст] / Н. Ковалев // Банковские технологии. - 2008. - № 3. С.30-33.

Размещено на .ru