Концепция банковского надзора и инспектирования в современных условиях - Дипломная работа

В последние годы деятельность кредитных организаций России проходила в условиях благоприятной макроэкономической ситуации внутри страны, которая характеризовалась высокими темпами роста ВВП и реальных доходов населения, усилением инвестиционной активности и снижением инфляционных ожиданий. С другой стороны, как свидетельствуют последние события, высокая динамика показателей деятельности банковского сектора чревата аккумулированием рискового потенциала, который под воздействием различных, порой чисто психологических, факторов способен вызвать снижение уровня доверия среди участников рынка или, возможно, изменить вектор развития банковской системы. Нынешний этап развития банковской системы Российской Федерации имеет особую важность, которая определяется предстоящим переходом на международные стандарты представления бухгалтерской отчетности и внедрением в действие системы государственного страхования вкладов граждан. Между тем, в банковском секторе Российской Федерации, складывается ситуация, характеризующаяся случаями возникновения проблем у достаточно крупных и, в то же время, считавшихся надежными банков, на фоне общего развития банковской системы. Данная задача решается путем создания устойчивой средне - и долгосрочной ресурсной базы, повышения качества корпоративного управления в кредитных организациях, а также путем совершенствования банковского надзора, введения международных стандартов бухгалтерского учета, развития механизмов упреждающей и быстрой санации банков, испытывающих временные трудности.Возникает необходимость в качественном обновлении системы банковского регулирования и надзора путем улучшения качества и оперативности анализа банковской отчетности, унификации и упрощения процедур составления и представления отчетности, быстрой и эффективной диагностики банковских проблем, четкости и выверенности оперативных действий, контроля за выполнением предписаний, уточнения экономических нормативов и иных требований к банкам [33, 34]. При определении понятия «банковская система» прежде всего следует решить, что должно представлять собой образование, которое в принципе можно назвать системой. 2 Закона РФ «О банках и банковской деятельности» [3] можно найти только перечень элементов, составляющих двухуровневую российскую банковскую систему. По нашему мнению, и другие определения банковской системы, сформулированные известными учеными, такие как: «Банковская система - совокупность разных видов банков и других кредитных учреждений, действующих в рамках единого финансово-кредитного механизма», сформулированное в «Современном экономическом словаре» [38], и «Банковская система - совокупность различных видов национальных банков, банковских институтов и кредитных учреждений, действующих в рамках общего денежно-кредитного механизма», приведенное в словаре-справочнике «Финансовое и банковское право» [39], - не в полной мере отвечают принципу системного подхода. Масленченковым [42]: «Банковская система - центральный банк страны, совокупность коммерческих банков и небанковских кредитных организаций (имеющих лицензии на осуществление отдельных банковских операций, исключая операции, которые вправе проводить только банки), объединенных деятельностью на едином финансовом рынке, общими функциями в экономике, подчиняющихся единому банковскому законодательству и единым правилам и обычаям, использующих единую банковскую инфраструктуру.В Германии выдачу лицензий осуществляет Федеральное ведомство по контролю над банками, в Японии - Министерство финансов и т.д. Статья 4 Закона Великобритании «О национализации» гласит, что «Банк (Банк Англии) может… делать рекомендации и в том случае, если он уполномочен на то Казначейством, давать распоряжения любому банкиру с целью обеспечить выполнение рекомендаций». По данному Закону все банки подразделяются на две категории: «признанные в качестве таковых банки» (recognized banks) и «полномочные институты» (authorized institution). Банкам лицензия не требуется, но они должны быть признаны Банком Англии в качестве «банков» по ряду критериев. В Нидерландах регулирование и контроль над состоянием банковской системы на основании Закона о банках от 1948 года и Закона о надзоре за кредитными учреждениями от 1992 г., возложены на Банк Нидерландов.Задачи по обеспечению устойчивости и функционирования банковской системы возложены на основной орган регулирования денежно-кредитной политики - Центральный банк Российской Федерации (Банк России). Регулирующие и надзорные функции Банка России осуществляются через действующий на постоянной основе орган - Комитет банковского надзора, объединяющий структурные подразделения Банка России, обеспечивающие выполнение его надзорных функций. Инспектирование коммерческих банков как одно из направлений деятельности Центрального банка Российской Федерации ведет свою историю с 19 апреля 1993 г., когда Председателем Банка России В.В. Геращенко был подписан Приказ ЦБ РФ № 02-55 «Об образовании Главного управления инспектирования коммерческих банков Банка России и упр

Оглавление

Введение

Глава 1. Концепция банковского надзора и инспектирования в современных условия

1.1 Теоретические основы банковского надзора и инспектирования

1.2 Аналитический обзор зарубежной практики банковского надзора и инспектирования

1.3 Проблемы совершенствования банковского надзора и инспектирования в Российской Федерации

Глава 2. Методические основы инспектирования кредитных организаций

2.1 Принципы банковского инспектирования

2.2 Банковское инспектирование: организационно-методические аспекты

2.3 Технологическое и информационно аналитическое обеспечение инспектирования кредитных организаций

Глава 3. Совершенствование механизмов, форм и методов банковского надзора и инспектирования кредитных организаций

3.1 Классификация видов, методов и механизмов банковского надзора и инспектирования

3.2 Основные направления и механизмы проведения инспекционной проверки

3.3 Практические рекомендации по совершенствованию методики проведения инспекционных проверок. Автоматизация отдельных участков деятельности инспекторов

Заключение

Литература

В последние годы деятельность кредитных организаций России проходила в условиях благоприятной макроэкономической ситуации внутри страны, которая характеризовалась высокими темпами роста ВВП и реальных доходов населения, усилением инвестиционной активности и снижением инфляционных ожиданий.

Банковская система России в настоящее время находится на этапе устойчивого развития. Быстро восстановившись от тяжелых последствий валютно-финансового кризиса августа 1998 г., российские коммерческие банки в последние три года продемонстрировали способность к динамичному росту. Важную роль играет и то обстоятельство, что благодаря углублению конкурентных начал российские кредитные организации быстро и оперативно реагируют на растущий спрос в сфере банковских услуг (особенно заметно это проявляется в ритейловом бизнесе).

С другой стороны, как свидетельствуют последние события, высокая динамика показателей деятельности банковского сектора чревата аккумулированием рискового потенциала, который под воздействием различных, порой чисто психологических, факторов способен вызвать снижение уровня доверия среди участников рынка или, возможно, изменить вектор развития банковской системы.

Нынешний этап развития банковской системы Российской Федерации имеет особую важность, которая определяется предстоящим переходом на международные стандарты представления бухгалтерской отчетности и внедрением в действие системы государственного страхования вкладов граждан.

Между тем, в банковском секторе Российской Федерации, складывается ситуация, характеризующаяся случаями возникновения проблем у достаточно крупных и, в то же время, считавшихся надежными банков, на фоне общего развития банковской системы. В связи с этим возникает необходимость скорейшего внедрения в российскую практику новых принципов банковского надзора за деятельностью кредитных организаций.

Модернизация банковской системы является неотъемлемой частью структурных реформ, которые должны быть проведены в России в ближайшее время. Укрепление финансового состояния банков, усиление их взаимодействия с реальным сектором экономики невозможно без формирования нового уровня доверия к банковскому сектору со стороны вкладчиков и других кредиторов, без создания целостной системы защиты их интересов на всех стадиях взаимоотношений с банками. Клиенты банков должны быть уверены в том, что они имеют дело только с финансово-устойчивыми кредитными организациями. Данная задача решается путем создания устойчивой средне - и долгосрочной ресурсной базы, повышения качества корпоративного управления в кредитных организациях, а также путем совершенствования банковского надзора, введения международных стандартов бухгалтерского учета, развития механизмов упреждающей и быстрой санации банков, испытывающих временные трудности.

Центральный банк РФ, реализующий регулятивные функции в банковской сфере, осуществляет мероприятия надзорного характера с целью поддержания стабильности банковской системы, защиты интересов кредиторов и вкладчиков. Тем не менее, действующий механизм регулирования банковской деятельности, задающий жесткие экономические нормативы по достаточности собственного капитала, ликвидности и уровню рисков, контролирующий соблюдение установленных требований по созданию различного рода банковских резервов, оказывается недостаточно эффективным для достижения поставленных задач.

Совершенствование действующего механизма контроля в банковской системе и ее адекватное регулирование должно производиться на основании системного подхода и определения комплексной методологической основы деятельности банковского надзора.

Принципиально важное значение для банковского надзора, отслеживающего устойчивость банковского сектора, имеет методологическое описание формирования и взаимодействия всех его составляющих, как в организационном, так и аналитическом разрезе. Невостребованность имеющихся научных исследований в этой области на раннем этапе становления нашей банковской системы привела к тому, что наука не внесла своего посильного вклада в описание алгоритмов выявления и преодоления кризисных явлений в банковской сфере.

Понимание этого порождает необходимость теоретической проработки и согласования целей и методов организации дистанционного надзора, инспекционных проверок на местах, внешнего аудита и внутреннего контроля с одновременным упорядочением информационных потоков между этими, по сути, едиными элементами процесса регулирования деятельности банков.

Существующие в настоящий момент подходы в банковском надзоре основаны преимущественно на формальных критериях, и, как правило, не отражающих реального положения дел в банках. Первостепенная роль в реализации новых принципов банковского надзора отводится инспектированию, так как в России, с учетом несовершенства банковской отчетности, а также недостаточной ее достоверности и точности, становится невозможным определение финансовой устойчивости кредитных организаций без выхода непосредственно в саму кредитную организацию.

Необходимость применения новых подходов стало причиной возникновения потребностей в разработке новых организационно-методических основ проведения инспекционных проверок, которые бы предусматривали: - новую организационную структуру подразделений инспектирования Банка России, а также формы их взаимодействия, как между собой, так и с другими структурными подразделениями надзорного блока Банка России;

- новые принципы планирования инспекционной деятельности, которые должны строится с учетом реальных потребностей банковского надзора;

- внедрение новых методических разработок по проверке деятельности кредитных организаций, ориентированных на выявление рисков в деятельности банков, а также на качество управления рисками.

Целью дипломного проекта является анализ и обобщение опыта практики планирования, организации, координации и проведения инспекционных проверок кредитных организаций, сложившейся в развитых экономических странах; применение международного опыта при организации, планировании и проведении инспекционных проверок кредитных организаций в Российской Федерации. Кроме того, целью проекта является обобщение и анализ международной практики контроля за банковской системой и на их основе разработка конкретных предложений, направленных на совершенствование технологии проведения инспекционных проверок.

В работе указанные цели достигаются посредством анализа: - организации деятельности органов надзора разных стран;

- роли и механизма инспекционной деятельности в общей системе надзора.

Актуальность темы: в настоящее время система экономических отношений, которая складывается в России, объективно требует изменения системных подходов в проведении инспекционных проверок. Сложившаяся макроэкономическая ситуация требует создания полноценных банковских институтов, являющихся рентабельными коммерческими предприятиями.

В процессе написания работы были использованы труды российских и зарубежных авторов, посвященные вопросам банковского регулирования (в том числе контроля, надзора и инспектирования); законодательные акты, нормативные документы и методические материалы Центрального банка РФ, регулирующие банковскую деятельность; материалы зарубежной и российской печати; информация, размещенная на Web-сайтах зарубежных финансовых институтов и Банка России. Также был использован практический опыт инспекторов из различных регионов Российской Федерации.