Законодавчі основи обліку і контролю грошових коштів на підприємстві. Організаційно-економічна характеристика організації. Склад та інформаційне забезпечення задач системи автоматизації обліково–аналітичних робіт в управлінні грошовими коштами в компанії.
Однією із проблем, що виникають перед підприємствами в сучасних умовах, є відновлення і збереження динаміки циклів операційної, інвестиційної і фінансової діяльності, що є запорукою необхідної ліквідної позиції підприємства і реалізації його попиту на кошти. Вирішення цієї проблеми неможливе без глибоких досліджень економічних механізмів, що визначають грошові потоки кожного окремого субєкта господарювання. Таким чином, існує нагальна потреба в розробці методики обліку, контролю і аналізу грошових потоків, підвищенні наукової обґрунтованості прийняття фінансових рішень в умовах нестабільності та ризику, розробці системи аналітичних і модельних засобів управління коштами. Необхідність в організації обліку, контролю та економічного аналізу грошових потоків на підприємствах обумовлена існуванням практичних потреб фінансового управління, що стоять на рівні проблеми виживання окремих підприємств, галузей і виходу із кризового стану економічної системи в цілому. Водночас у вітчизняному доробку бракує окремих комплексних завершених досліджень з питань управління грошовими потоками, які б розширили межі традиційного аналізу, сформували конкретні підходи до розробки аналітичного забезпечення управління ними, запропонували конкретні шляхи виходу підприємств із стану неплатоспроможності тощо.На думку зазначених авторів, дослідження грошових потоків підприємства дозволяє усвідомити увесь механізм його функціонування, так як за наявності власної, відносно самостійної логіки розвитку, грошові потоки мають зовнішні ознаки всього комплексу функціональних звязків, які розвиваються на підприємстві в процесі його діяльності. Сукупність грошових потоків підприємства можна класифікувати наступним чином: Залежно від масштабів обслуговування господарського процесу: - грошовий потік по підприємству в цілому характеризує загальний обсяг грошових операцій даного підприємства і акумулює в собі всі види грошових потоків, що супроводжують та обслуговують процес його функціонування; грошовий потік від окремого виду чи напряму господарської діяльності характеризує масштаби та обсяг операцій з даного виду діяльності підприємства; грошовий потік за окремою господарською операцією характеризує рух грошових коштів за даною угодою, що дає змогу оцінити її ефективність та вплив на сукупний грошовий потік підприємства. Залежно від напрямку руху потоків розглядають: - вхідний (позитивний) грошовий потік характеризує обсяг надходження грошових коштів від усіх видів діяльності;НБУ видає нормативно - правові акти з питань, віднесеним до його повноважень, що є обовязковими для органів державної влади й органів місцевого самоврядування, банків, підприємств, організацій і установ незалежно від форми власності, а також для фізичних осіб. Здійснення операцій з грошовими коштами на підприємстві регламентується: Положення про ведення касових операцій у національній валюті в Україні, затверджене постановою Правління НБУ від 15.12.2004 р. З метою зміцнення касової дисципліни, підвищення ефективності контролю за додержанням субєктами господарської діяльності встановленого порядку ведення операцій з готівкою в національній валюті, посилення відповідальності за додержання ними норм з регулювання обігу готівки Указом Президента України «Про застосування штрафних санкцій за порушення норм з регулювання обігу готівки» передбачено фінансові санкції у вигляді штрафу. Розрахунки між фізичними особами за договорами купівлі - продажу, які підлягають нотаріальному посвідченню, а також між фізичною особою та підприємцем (підприємством) за товари (роботи, послуги), вартість яких перевищує 150 000 грн., здійснюється в безготівковому порядку. Також на підприємстві розробляються технічні умови для нових нетрадиційних видів корисних копалин, виконується складання проектно-кошторисної документації, звітів, техніко - економічних обґрунтувань постійних кондицій і підрахунків запасів корисних копалин.Однак при цьому варто враховувати, що Постановою Правління Національного банку України «Про встановлення граничної суми розрахунків готівкою» від 06 червня 2013 року за № 210 (зі змінами та доповненнями) установлений граничний розмір розрахунків готівкою одного підприємства (підприємця) з іншим підприємством (підприємцем), що встановлений у сумі 10 000 грн. протягом одного дня по одному чи декільком платіжним документам. У випадку здійснення розрахунків готівкою з іншими підприємствами (підприємцями) понад 10 000 грн., кошти, що перевищують дану суму, додаються до фактичних залишків готівки в касі на кінець дня здійснення даної операції. У разі здійснення підприємствами готівкових розрахунків з іншими підприємствами (підприємцями) понад установлену граничну суму кошти в розмірі перевищення встановленої суми розрахунково додаються до фактичних залишків готівки в касі на кінець дня платника готівки одноразово в день здійснення цієї операції, з подальшим порівнянням одержаної розрахункової суми із затвердженим лімітом каси. У випадку відсутності касира (у звязку з хворобою і т. ін.), ц
План
Зміст
Вступ
Розділ 1. Теоретичні основи обліку, контролю та аналізу грошових коштів на КП «ПІВДЕНУКРГЕОЛОГІЯ»
1.1 Сутність та класифікація грошових потоків підприємства
1.2 Законодавчі основи обліку і контролю грошових коштів на підприємстві
Розділ 2. Організація обліку і контроль грошових коштів на КП «ПІВДЕНУКРГЕОЛОГІЯ»
2.1 Організаційно-економічна характеристика КП «Південукргеологія»
2.2 Організація обліку готівкових і безготівкових розрахунків
2.3 Внутрішній та зовнішній контроль грошових коштів та грошових потоків за матеріалами Звіту про рух грошових коштів
Розділ 3. Аналіз стану та структури грошових потоків на КП «ПІВДЕНУКРГЕОЛОГІЯ»
3.1 Теоретико-методичні підходи до аналізу грошових потоків підприємств
3.2 Аналіз стану та динаміки грошових коштів та грошових потоків за матеріалами Звіту про рух грошових коштів
Розділ 4. Удосконалення організації обліку грошових коштів та покращення стану грошових потоків на КП «ПІВДЕНУКРГЕОЛОГІЯ»
4.1 Склад та інформаційне забезпечення задач системи автоматизації обліково-аналітичних робіт в управлінні грошовими коштами
4.2 Організація обліку грошових коштів в інформаційних бухгалтерських системах
4.3 Шляхи покращення стану грошових потоків підприємства
Розділ 5. Охорона праці та безпека в надзвичайних ситуаціях
5.1 Система управління охороною праці на КП «Південукргеологія»
5.2 Аналіз небезпечних і шкідливих факторів умов праці на підприємстві
5.3 Безпека в надзвичайних ситуаціях на КП «Південукргеологія»
Висновки
Список використаних джерел
Вы можете ЗАГРУЗИТЬ и ПОВЫСИТЬ уникальность своей работы
