Комплексне рейтингове оцінювання фінансово-кредитної діяльності банку - Автореферат

Одним із важливих напрямів реалізації цього завдання є забезпечення ефективності фінансово-кредитної діяльності банків, серед яких вагоме місце займає процес створення механізму рейтингової оцінки діяльності банку. Однак банківська діяльність залишається ризиковою, тому особливої актуальності набувають дослідження з комплексного рейтингового оцінювання банків. Конструктивна роль таких досліджень полягає в їх спрямованості на розроблення цілісного комплексного підходу до оптимізації фінансового управління банками в умовах нестабільності і ризику, пошуку можливих шляхів досягнення динамічного стану фінансової стійкості та виходу на траєкторію стабільного зростання. Дослідження щодо визначення рейтингової оцінки банку привертають увагу багатьох вітчизняних і зарубіжних науковців та практиків. Не достатній рівень розробки питань методології комплексного рейтингового оцінювання фінансово-кредитної діяльності банків на основі методів економічного і математичного моделювання з урахуванням національних особливостей банківського середовища і зумовили вибір теми дисертаційної роботи та її актуальність і науково-практичну значимість.У першому розділі дисертації “Теоретичні засади комплексного рейтингового оцінювання діяльності банків” досліджено види та напрями рейтингового оцінювання діяльності банків, принципи складання рейтингів, зроблено огляд методик різних рейтингових агенцій та запропоновано авторський підхід до формування основних понять, що розкривають роль і функції рейтингового оцінювання банків у підвищенні прозорості банківської системи, розробці цілісного комплексного підходу до оптимізації фінансового управління банком, пошуку шляхів досягнення динамічного стану фінансової стійкості банку. Для самого банку позиція в однорідній групі є стимулом удосконалення організації своєї діяльності, а також може використовуватись у системі управління банком. Автором пропонується виділити таке економічне поняття, як комплексне рейтингове оцінювання фінансово-кредитної діяльності банку, що включає в себе аналіз економічних показників, експертну оцінку стану банку та математичну формалізацію. Показано, що управління банком на базі рейтингової оцінки є процесом, у якому рейтинг використовується для аналізу, контролю, обліку, прогнозування і регулювання діяльності банку та його підсистем. У другому розділі дисертації “Аналіз та оцінка фінансово-кредитної діяльності досліджуваної групи банківських установ” обґрунтовано методичні підходи до аналізу та оцінки фінансово-кредитної діяльності банків, наведено методики, за якими визначено фінансовий стан банків, обґрунтовано актуальність цих методик щодо використання їх синтезу в комплексному рейтинговому оцінюванні.Проведені в цій роботі дослідження у сфері комплексного рейтингового оцінювання фінансово-кредитної діяльності банку дозволили зробити такі висновки та узагальнення. Уточнено сутність поняття “комплексне рейтингове оцінювання фінансово-кредитної діяльності банку”, що з урахуванням сучасних ринкових умов трактується як економічне поняття, яке включає аналіз економічних показників, експертну оцінку стану банку та математичну формалізацію. У результаті аналізу банківської діяльності з точки зору комплексного рейтингового оцінювання виявлено доцільність обєднання попереднього й оперативного аналізу, визначивши його як поточний, який здійснюється у ході поточної діяльності банку з метою забезпечення оптимального аналізу стану рахунків, спроможності банку здійснювати операції та оперативного реагування на проблеми.

ОСНОВНИЙ ЗМІСТ

Проведені в цій роботі дослідження у сфері комплексного рейтингового оцінювання фінансово-кредитної діяльності банку дозволили зробити такі висновки та узагальнення.

Уточнено сутність поняття “комплексне рейтингове оцінювання фінансово-кредитної діяльності банку”, що з урахуванням сучасних ринкових умов трактується як економічне поняття, яке включає аналіз економічних показників, експертну оцінку стану банку та математичну формалізацію.

У результаті аналізу банківської діяльності з точки зору комплексного рейтингового оцінювання виявлено доцільність обєднання попереднього й оперативного аналізу, визначивши його як поточний, який здійснюється у ході поточної діяльності банку з метою забезпечення оптимального аналізу стану рахунків, спроможності банку здійснювати операції та оперативного реагування на проблеми.

Дослідження показали, що при виборі методики оцінки фінансових результатів діяльності банку та способів підвищення його прибутковості домінують не технічні можливості методів, а економічний зміст, тому що їх застосування залежить від теоретичної обґрунтованості та цілісності обраної концепції аналізу.

У процесі дослідження основних показників діяльності банків запропоновано розглядати динаміку відхилень цих показників на основі моделі Дюпона, що дозволяє відслідковувати вплив окремого коефіцієнта на результативний показник.

Дослідження методики порівняльного аналізу ефективності діяльності банків показало, що необхідно визначати рівень узгодженості експертних суджень для прийняття рішення про адекватність отриманих індексів надійності банків на основі ризикових коефіцієнтів.

У процесі дослідження запропоновано методику комплексного рейтингового оцінювання фінансово-кредитної діяльності банку, яка враховує в сукупності динаміку відносних відхилень показників та результати експертного оцінювання.

Розроблену модель визначення комплексного рейтингового оцінювання фінансово-кредитної діяльності банку використано для ранжирування однорідної групи українських банків, ефективність та обєктивність цієї моделі підтверджується результатами експертного аналізу.

Запропоновані в дисертаційній роботі заходи, пропозиції і методичні рекомендації пройшли практичну апробацію і підтвердили їх доцільність.

1. Гармидаров П.П. Ризик-менеджмент в банку // Регіональна економіка. - 2003. - № 4. - С. 140-145.

2. Блудова Т.В., Гармидаров П.П. Оцінка конкурентоспроможності українських банків на основі просторової моделі аналізу ефективності діяльності // Формування ринкових відносин в Україні: Зб. наукових праць / Науково-дослідний економічний інститут Міністерства економіки України та з питань європейської інтеграції України. - К., 2004. - Вип. 6(37). - С. 50-53.

3. Гармидаров П.П. Удосконалення системи управління ризиками в банках // Проблеми і перспективи розвитку банківської системи України: Зб. наукових праць. - Суми: ВВП “Мрія-1” ЛТД; УАБС, 2004. - Т. 9. - С. 297-301.

4. Блудова Т.В., Гармидаров П.П. До питання управління відсотковим ризиком // Вісник НБУ. - 2004. - № 10. - С. 34-35.

5. Гармидаров П.П. Знаходження середньозважених оцінок нормативів банківської діяльності // Формування ринкових відносин в Україні: Зб. наукових праць / Науково-дослідний економічний інститут Міністерства економіки та з питань європейської інтеграції України. - К., 2005. - Вип. 2(45). - С. 68-72.

6. Блудова Т.В., Гармидаров П.П Аналіз конкурентоспроможності банків на основі методики оцінки ефективності їх діяльності // Матеріали ІІ Всеукраїнської науково-практичної конференції “Фінансово-кредитна система України: проблеми та шляхи вирішення”, 22 березня 2004 р. - Дніпропетровськ: Наука і освіта, 2004. - С. 77-78.

7. Блудова Т.В., Гармидаров П.П. Один підхід до виміру відсоткового ризику // Матеріали ІІІ Міжнародної науково-практичної конференції “Динаміка наукових досліджень 2004”, 21-30 червня 2004 р. - Дніпропетровськ: Наука і освіта, 2004. - Т. 35: Банки та банківська система. - С. 9-11.