Коммерческий кредит и основные направления его совершенствования - Контрольная работа

От способов, сроков, стоимости привлеченных средств, а также от размера собственных средств банка, структуры его ресурсов во многом зависят финансовые результаты деятельности кредитной организации, а также возможности для увеличения вложений в экономику страны и расширения спектра услуг, оказываемых клиентам банка. ОАО «Белгазпромбанк»» по праву называют финансовым мостом между Беларусью и Россией. Лицензия на осуществление банковской деятельности №8 выдана Национальным банком Республики Беларусь 24.05.2013 Совместному белорусско-российскому открытому акционерному обществу «Белгазпромбанк» на осуществление следующих банковских операций: - привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (депозиты); предоставление физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для банковского хранения документов и ценностей (денежных средств, ценных бумаг, драгоценных металлов и драгоценных камней и др.); Кредиты выданные клиентам и банкам 7 013,1 9 958,3 13 501,1 42,00% 35,58% 6 488,00 в т. ч. кредиты клиентам за счет средств ЕБРР 106,3 15,6 633,3-85,32% 3959,62% 527,00Коммерческий кредит представляет совокупность отношений, возникающих в процессе формирования банком ресурсов и их размещения на условиях возвратности, срочности и платности. Данный процесс предполагает проведение коммерческим банком различного рода операций как по привлечению временно свободных средств от физических и юридических лиц, так и по их размещению. Поскольку применение коммерческого кредита требует наличия у продавца достаточного резервного капитала на случай замедления поступлений от должников, коммерческий кредит, при некоторых условиях, порождает целый ряд процессов и способен оживить экономику. О приоритетности развития коммерческого кредита как одного из основных сегментов рынка розничных банковских услуг свидетельствует рост доли кредитной задолженности населения в кредитном портфеле банка.

банк коммерческий кредит

Банки являются неотъемлемым атрибутом экономики государства. Они обеспечивают аккумуляцию временно свободных денежных средств, способны мобилизовать крупные капиталы, необходимые для инвестиций, осуществить перераспределение капиталов между отдельными сферами и отраслями производства, сократить использование наличной денежной массы, ускорить процесс оборота денежных средств.

Вопросы совершенствования банковской деятельности и определения основных направлений развития банков являются одними из ключевых проблем современного экономического развития общества. От способов, сроков, стоимости привлеченных средств, а также от размера собственных средств банка, структуры его ресурсов во многом зависят финансовые результаты деятельности кредитной организации, а также возможности для увеличения вложений в экономику страны и расширения спектра услуг, оказываемых клиентам банка.

Исторически сложилось так, что основная функция банков - мобилизация ресурсов и их дальнейшее размещение. Состав и структура кредитного портфеля современного банка весьма мобильны и изменчивы. Это связано с появлением новых финансовых инструментов, развитием финансовых рынков, вследствие чего банк расширяет перечень проводимых операций, которые различаются по трудоемкости, прибыльности и степени риска.

Коммерческий кредит - исторически первая форма кредитных отношений. Практика отсроченного платежа в обмен на немедленно получаемые товары существовала еще на ранних стадиях развития товарного обмена. Коммерческий кредит возник и утвердился вследствие постоянного несовпадения потребностей экономических субъектов с их имеющейся в данный момент платежеспособностью. Коммерческий кредит предоставляется продавцом (производителем) покупателю (потребителю) в виде отсрочки оплаты за проданные товары (выполненные работы, предоставленные услуги).

Характерной особенностью коммерческого кредита является то, что он осуществляется предприятиями по их собственному усмотрению и не подчиняется банковской системе.

Объектом исследования является ЦБУ №101 в г. Кобрине ОАО «Белгазпромбанк» - Бресткая областная дирекция.

ОАО «Белгазпромбанк»» по праву называют финансовым мостом между Беларусью и Россией. Расположенная в Минске штабквартира Содружества Независимых Государств доверила «Белгазпромбанку» обслуживание своего расчетного счета.

В последние годы, как и в предыдущие периоды деятельности, ОАО «Белгазпромбанк» еще раз продемонстрировал свою ориентированность на успех, новаторство в выработке стратегии и тактики дальнейшего развития. Особое внимание при этом уделялось развитию малого и среднего бизнеса республики.

Банк ставит перед собой амбициозные цели и хочет достичь лидерства по уровню сервиса и продуктового предложения, быть всегда открытым и доступным, став настоящим партнером для своих клиентов.

При написании индивидуального задания изучены и использованы законодательные, нормативные и методические материалы, регламентирующие организацию кредитных операций в Республике Беларусь; монографии и статьи отечественных авторов по исследуемой проблеме; статистические ежегодники, статистические и экономические обзоры, опубликованные в периодической печати.

Исследование выполнялось на основе бухгалтерской и экономической информации ЦБУ №101 в г. Кобрине ОАО «Белгазпромбанк».

1. Общая характеристика ОАО «Белгазпромбанк»

Полное название: Совместное белорусско-российское открытое акционерное общество «Белгазпромбанк». Сокращенное название: ОАО «Белгазпромбанк».

Начало деятельности: 1990 год.

Предыдущие названия: 1990-1993 г. - «Экоразвитие»

1993-1997 г. - «Олимп» с 1997 г. - «Белгазпромбанк»

Дата и номер государственной регистрации от 28 ноября 1997 г. №16.

Лицензия на осуществление банковской деятельности №8 выдана Национальным банком Республики Беларусь 24.05.2013 Совместному белорусско-российскому открытому акционерному обществу «Белгазпромбанк» на осуществление следующих банковских операций: - привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (депозиты);

- размещение привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности;

- открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

- открытие и ведение счетов в драгоценных металлах;

- осуществление расчетного и кассового обслуживания физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов;

- валютно-обменные операции;

- купля-продажа драгоценных металлов в случаях, предусмотренных законодательством Республики Беларусь;

- привлечение и размещение драгоценных металлов во вклады (депозиты);

- выдача банковских гарантий;

- доверительное управление денежными средствами по договору доверительного управления денежными средствами;

- выпуск в обращение банковских пластиковых карточек;

- выдача ценных бумаг, подтверждающих привлечение денежных средств во вклады (депозиты) и размещение их на счета;

- финансирование под уступку денежного требования (факторинг);

- предоставление физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для банковского хранения документов и ценностей (денежных средств, ценных бумаг, драгоценных металлов и драгоценных камней и др.);

- перевозка наличных денежных средств, платежных инструкций, драгоценных металлов и драгоценных камней и иных ценностей между банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями, их обособленными и структурными подразделениями, а также доставка таких ценностей клиентам банков и небанковских кредитно-финансовых организаций [1].

Основные показатели деятельности ОАО «Белгазпромбанк» представлены в таблице 1.1.

Таблица 1.1 - Анализ основных показателей деятельности ОАО «Белгазпромбанк» по состоянию на 01.01.2013-01.01.2015 гг., млрд. руб.

Показатели 01.01. 2013 01.01. 2014 01.01. 2015 Прирост 2014/ 2013 Прирост 2015 /2014 Абс.изм. 2013- 2015

Уставный фонд 1 252,3 1 252,3 1 252,3 0,00% 0,00% 0,00

Собственный капитал (по балансу) 2 005,2 2 414,8 3 101,9 20,43% 28,45% 1 096,70

Активы 10 743,3 15 479,7 22 405,7 44,09% 44,74% 11 662,40

Кредиты выданные клиентам и банкам 7 013,1 9 958,3 13 501,1 42,00% 35,58% 6 488,00 в т. ч. кредиты клиентам за счет средств ЕБРР 106,3 15,6 633,3 -85,32% 3959,62% 527,00

Портфель ценных бумаг 950,6 1 864,7 3 487,1 96,16% 87,01% 2 536,50

Средства юридических лиц 3 499,8 4 370,0 7 361,4 24,86% 68,45% 3 861,60

Средства физических лиц 2 448,9 3 429,6 5 045,6 40,05% 47,12% 2 596,70

Кредиты, депозиты банков привлеченные 1 841,2 3 779,3 4 978,0 105,26% 31,72% 3 136,80

Счета лоро и иные счета банков 326,7 344,5 477,2 5,45% 38,52% 150,50

Прибыль 341,4 496,7 766,8 45,49% 54,38% 425,40

Исходя из данных таблицы, мы видим, что показатель «уставный фонд» не изменяется на протяжении рассматриваемого периода (01.01.2013-01.01.2015 гг.) и составляет 1 252,3 млрд. бел. руб. Собственный капитал имеет устойчивую тенденцию и увеличивается по состоянию на 01.012014 г. на 20,43%, а по состоянию на 01.01.2015 г. - на 28,45% и составляет 3 101,9 млрд. руб. на 01.01.2015 г., что на 1 096,7 млрд. руб. больше чем 2012 г. Имея стабильную тенденцию роста активы в 2013 г. увеличиваются на 44,09% по сравнению с 2012 г. и составляют 15 479,7 млрд. руб., а в 2014 г. они увеличиваются на 44,74% и составляют 22 405,7 млрд. руб., в целом увеличение активов составило 11 662,4 млрд. руб. в 2014 г. по сравнению с 2012 г.

В 2 раза увеличивается портфель ценных бумаг и имеет показатель 1 864,7 млрд. руб. в 2013 г. по сравнению с 2012 г., а в 2014 этот показатель составил 3 487,1 млрд. руб., что на 2 536,5 млрд. руб. больше чем в 2012 году. Что касается прибыли, в 2013 году она увеличилась в 1,5 раза по сравнению с 2012 годом и составила 496,7 млрд. руб., что на 155,3 млрд. руб. больше чем в 2012 году (341,4 млрд. руб.), в 2014 году также видно увеличение в 1,5 раза по сравнению с 2013 годом и составляет прибыль 766,8 млрд. руб., что на 270,1 млрд. руб. больше, чем в 2013 году и на 425,4 млрд, больше чем в 2012 году.

ОАО «Белгазпромбанк» предлагает различные варианты финансирования Вашего бизнеса, в том числе для расширения деятельности и динамичного развития или организации нового бизнеса.

Кредитование бизнеса в ОАО «Белгазпромбанк» - это: - возможность получения кредита в рублях, долларах, евро;

- индивидуальный подход к клиенту;

- гибкий подход к составу обеспечения, в том числе кредиты без залога;

- возможность предоставления кредита при сроке работы бизнеса от 3 месяцев;

- возможность определения индивидуального графика погашения кредита в зависимости от сезонности бизнеса;

- возможность использования кредита на погашение (рефинансирование) кредитов в других банках

- возможность досрочного погашения кредита.

Варианты финансирования предоставляемого банком формируются с учетом потребности клиента [2].

Виды кредитования: 1. Кредиты (в т.ч. невозобновляемые кредитные линии) на приобретение основных фондов и пополнение оборотных средств;

2. Возобновляемая кредитная линия на пополнение оборотных средств;

3. Кредит на покрытие овердрафта;

4. Свое авто - кредит на приобретение автотранспорта у официальных дилеров;

5. Свой старт - кредит вновь созданному юридическому лицу;

6. Свой бизнес: экспресс - быстрое кредитование для развития бизнеса БЕЗ залога имущества;

7. Своя недвижимость - кредит на цели приобретения / строительства объектов недвижимости нежилого фонда;

8. Комбинированный залог - кредит с частичным обеспечением в виде залога имущества и поручительства третьих лиц;

9. «Служебная квартира» - кредит на приобретение недвижимости как служебное жилое помещение;

10. «Быстрее быстрого» - специальная программа для ИП.

Специальные программы кредитования [3].

Гарантии, которые предоставляет ОАО «Белгазпромбанк» своим клиентам представлены в таблице 1.2.

Таблица 1.2 - Предоставление гарантий

Виды гарантий конкурсная или тендерная гарантия; гарантия платежа (оплаты); гарантия в пользу БАМАП; гарантия поставки (исполнения); гарантия возврата авансового платежа; другие виды гарантий, не противоречащих законодательству Республики Беларусь.

Принципал (лицо, надлежащее исполнение обязательства которого обеспечивается гарантией) юридическое лицо; индивидуальный предприниматель.

Срок деятельности принципала не менее 3-х месяцев; не менее 6-х месяцев без предоставления залогового обеспечения; в случае осуществления деятельности менее 3-х месяцев возможно выдача гарантии при условии предоставления обеспечения в виде гарантийного депозита денежных средств (права по договору депозита).

Максимальная сумма гарантии экв. 500 000 долларов США (без предоставления залогового обеспечения не более экв. 25 000 долларов США).

Срок гарантии в зависимости от требований бенефициара (лица, в пользу которого выставляется гарантия).

Обеспечение поручительство физических и / или юридических лиц и / или залог имущества и / или гарантийный депозит денежных средств (права по договору депозита).

2. Анализ основных показателей коммерческого кредита в ЦБУ №101 в г. Кобрине ОАО «Белгазпромбанк» - Брестская областная дирекция

Кредитный портфель - это совокупность остатков задолженности по основному долгу по активным кредитным операциям на определенную дату.

Клиентский кредитный портфель является его составной частью и представляет собой остаток задолженности по кредитным операциям банка с физическими и юридическими лицами на определенную дату.

Кредитный портфель ЦБУ №101 ОАО «Белгазпромбанк» представлен в таблице 2.1.

Таблица 2.1 - Анализ кредитного портфеля ЦБУ №101 ОАО «Белгазпромбанк»

Кредитный портфель, млн. руб. Дата 2012 г. УД, % 2013 г. УД, % 2014 г. УД, % Прирост 2013/ 2012, % Прирост 2013/ 2012, %

01.01 4894,1 6,8 10081,2 7,0 20252,3 7,0 106,0 100,9

01.02 3998,2 5,6 11295,7 7,8 20777,2 7,2 182,5 83,9

01.03 3693,4 5,1 11367 7,9 20716,4 7,2 207,8 82,3

01.04 5034 7,0 9539 6,6 22799,3 7,9 89,5 139,0

01.05 0 0,0 10843 7,5 24294 8,4 0,0 124,1

01.06 6711,5 9,3 12325 8,5 24656,2 8,6 83,6 100,1

01.07 6725 9,4 13058 9,0 25783,6 8,9 94,2 97,5

01.08 6434,7 9,0 14077 9,7 24777 8,6 118,8 76,0

01.09 6327,1 8,8 15824 10,9 24762 8,6 150,1 56,5

01.10 8236,5 11,5 17125 11,8 23907 8,3 107,9 39,6

01.11 9719,7 13,5 19243 13,3 27156 9,4 98,0 41,1

01.12 10081,2 14,0 0 0,0 28429 9,9 -100,0 0,0

Всего 71855,4 100,0 144778 100,0 288310 100,0 101,5 99,1

Таким образом, ЦБУ №101 ОАО «Белгазпромбанк» постоянно наращивает объемы кредитного портфеля. Так, по итогам 2012 года общий его объем составил 71855,4 млн. рублей, в 2013 г. - 144778 млн. руб., увеличившись более чем в 2 раза (прирост - на 101,5%), по итогам 2014 г. - 288310 млн. рублей, что вдвое больше аналогичного показателя 2013 года, или же в процентном измерении данный прирост составил 99,1%. Следовательно, увеличивая объемы кредитного портфеля, ОАО «Белгазпромбанк» с каждым годом наращивает и свои доходы, в том числе чистую прибыль, направляемую на нужды накопления и потребления банка

Далее проанализируем кредитный портфель ЦБУ №101 ОАО «Белгазпромбанк» в разрезе корпоративного и розничного кредитования. Исходные данные находятся в таблице 2.2.

Таблица 2.2 - Состав корпоративного кредита ЦБУ №101 ОАО «Белгазпромбанк»

Корпоративный кредит, млн. руб. Дата 2012 г. 2013 г. 2014 г. Прирост 2013/ 2012 Прирост 2013/ 2012

01.01 3896,5 8328 15548 113,73% 86,70%

01.02 3079,3 9335 15962 203,15% 70,99%

01.03 2850 9512 15777 233,75% 65,86%

01.04 4248 7469 17576,1 75,82% 135,32%

01.05 0 8729,3 19016 0,00% 117,84%

01.06 5034 10034 1955,3 99,32% -80,51%

01.07 5870 10722 19819,2 82,66% 84,85%

01.08 5627,6 10666 18454 89,53% 73,02%

01.09 5570,6 11871 18736 113,10% 57,83%

01.10 6890,7 12671 17633 83,89% 39,16%

01.11 8067,3 14614 20553 81,15% 40,64%

01.12 8328 0 21324 -100,00% 0,00%

Всего 59462 113951,3 202353,6 91,64% 77,58%

Как видно из таблицы 2.2, общий объем корпоративного кредитования в ЦБУ №101 ОАО «Белгазпромбанк» за 2012 год сложился на уровне 59462 млн. руб., в 2013 году он прирос на 91,6% по сравнению с аналогичным показателем 2012 года, составив 113951,3 млн. руб., а по итогам 2014 года прирост в данном сегменте составил 77,6% к показателю 2013 года, в абсолютном измерении этот показатель составил 202353,6 млн. руб. по данным на 01.01.2015 г.

Данные об объемах розничного кредитования (кредитования физических лиц) по ЦБУ №101 ОАО «Белгазпромбанк» находятся в таблице 2.3.

Таблица 2.3 - Состав розничного кредита ЦБУ №101 ОАО «Белгазпромбанк»

Розничный кредит, млн. руб. Дата 2012 г. 2013 г. 2014 г. Прирост 2013/ 2012 Прирост 2013/ 2012

01.01 997,6 1753,1 4704 75,73% 168,32%

01.02 918,9 1960 4814 113,30% 145,61%

01.03 843,4 1854 4939 119,82% 166,40%

01.04 786 2069 5223,2 163,23% 152,45%

01.05 2114,5 5277 0,00% 149,56%

01.06 856,5 2291 5600 167,48% 144,43%

01.07 855 2336,5 6964,4 173,27% 198,07%

01.08 807,1 3411 6322 322,62% 85,34%

01.09 756,5 3953 6026 422,54% 52,44%

01.10 1345,8 4453 6274 230,88% 40,89%

01.11 1652,4 4629 6602 180,14% 42,62%

01.12 1753,1 4704 7105 -100,00% 0,00%

Всего 11572,3 30824,1 69850,6 166,36% 126,61%

Как видим из табл. 2.3, объемы розничного кредитования в ЦБУ №101 имеют устойчивую тенденцию к росту. Об этом говорит увеличения данного показателя в 2014 году по сравнению с 2013 годом на 126,6%, когда он составил 69850,6 млн. руб. против 30824,1 млн. руб. в 2013 году. В 2012 году он был невысоким, составив всего 11572,3 млн. руб. Однако в 2013 году по сравнению с 2012 годом показатель прирос более чем на 166,3%.

Таким образом, исходя из проведенного анализа, можно сделать вывод, что на основании данных по ЦБУ №101, ОАО «Белгазпромбанк» имеет тенденцию к наращиванию своего кредитного портфеля по различным сегментам. В результате, это приведет к увеличению его общей и чистой прибыли и, как следствие, становлению более устойчивого финансового состояния.

Подводя итог проведенному исследованию, можно сделать следующие выводы. Коммерческий кредит представляет совокупность отношений, возникающих в процессе формирования банком ресурсов и их размещения на условиях возвратности, срочности и платности. Данный процесс предполагает проведение коммерческим банком различного рода операций как по привлечению временно свободных средств от физических и юридических лиц, так и по их размещению.

Коммерческий кредит всегда возникает на базе реального производства и является отражением производственных процессов. Являясь продолжением производственного процесса, коммерческий кредит обычно дешевле других видов кредита. Поскольку применение коммерческого кредита требует наличия у продавца достаточного резервного капитала на случай замедления поступлений от должников, коммерческий кредит, при некоторых условиях, порождает целый ряд процессов и способен оживить экономику.

О приоритетности развития коммерческого кредита как одного из основных сегментов рынка розничных банковских услуг свидетельствует рост доли кредитной задолженности населения в кредитном портфеле банка. Так в 2014 году наблюдается увеличение суммы кредитной задолженности населения на 58 278,3 млн. руб. по сравнению с 202 годом. Это можно объяснить тем, что в банке были внедрены технологии, сформировалось сегментоориентированное продуктовое предложение, были созданы модели обслуживания состоятельных клиентов розничного бизнеса, что позволило повысить качество обслуживание, а соответственно и привлечь новых клиентов.

Розничные услуги для населения - активно развивающейся бизнес банка. Среди этих услуг приоритетными являются кредитование.

По данным проведенного исследования на материалах ЦБУ №101 в г. Кобрине ОАО «Белгазпромбанк» с 2012 года в отделении сложилась положительная динамика размещения ресурсов банка.

1. Официальный сайт ОАО «Белгазпромбанк» // [Электронный ресурс] - Режим доступа: http://www.belgazprombank.by/about/o_bank/adresno_spravochnaja_informacija/osnovnie_svedenija/ - Дата доступа: 11.02.2015 г.;

2. Официальный сайт ОАО «Белгазпромбанк» // [Электронный ресурс] - Режим доступа: http://www.belgazprombank.by/malomu_i_srednemu_biznesu/finansirovanie_biznes/ - Дата доступа: 15.02.2015 г.;

3. Официальный сайт ОАО «Белгазпромбанк» // [Электронный ресурс] - Режим доступа: http://www.belgazprombank.by/malomu_i_srednemu_biznesu/finansirovanie_biznes/credits_msb/ - Дата доступа: 11.02.2015 г.;

4. Официальный сайт ОАО «Белгазпромбанк» // [Электронный ресурс] - Режим доступа: http://www.belgazprombank.by/malomu_i_srednemu_biznesu/finansirovanie_biznes/predostavlenie_garantij/ - Дата доступа: 11.02.2015 г.

Размещено на .ru