Коммерческий кредит, его особенности в Республике Беларусь - Курсовая работа

Исторически раньше всех из известных форм появился коммерческий кредит, благодаря непосредственному возникновению из процесса производства и реализации товаров. В связи с этим можно говорить о значительной роли коммерческого кредита в экономическом развитии страны, а также расширении кредитной практики республики. Потери горизонтальных связей между предприятиями, отсутствие ощутимого государственного финансирования, износ основных фондов и утрата значительной части оборотных средств, - все это поставило хозяйствующие субъекты в крайне тяжелые условия зависимости от ограниченного объема кредитных ресурсов, предлагаемых кредитными организациями. Особое внимание коммерческое кредитование заслуживает с учетом современного кризиса банковской системы: в этом случае коммерческий кредит является одним из способов преодоления кризиса и облегчения его последствий. Цель курсовой работы: изучить сущность, роль и способы предоставления коммерческого кредита, а так же проанализировать зарубежный опыт использования коммерческих кредитов, выявить особенности, проблемы и пути развития коммерческого кредита в Республике Беларусь.Такой интерес к кредиту и кредитным отношениям продиктован уникальной ролью, которую играет это экономическое явление не только в хозяйственном обороте, национальной и международной экономике, но и в жизни человеческого общества в целом. Соответственно, в кредите видят долговое обязательство, напрямую связанное с доверием одного человека, передавшего другому определенную ценность. Такая трактовка происхождения слова «кредит» вполне правдоподобна, поскольку кредит и кредитные отношения возникают из сделок, в которых одна сторона (кредитор) предоставляет другой стороне (заемщику) некий обладающий ценностью предмет (имущество) в обмен на обещание заемщика вернуть этот предмет или его эквивалент в будущем. И, тем не менее, иностранные купцы отпускали русским купцам свои товары в кредит на долгий срок, вынуждаемые к этому экономической необходимостью - наличных денег у русских купцов было мало, и они могли расплатиться за товары лишь после их продажи в России. Коммерческий кредит можно охарактеризовать как кредит, предоставляемый продавцами покупателям в виде отсрочки платежа за проданные товары или покупателями продавцам в виде аванса или предоплаты за поставляемые товары [6].Объективные условия использования коммерческого кредита возникают в связи с активизацией рыночных отношений, переводом на коммерческую основу банков, отказом от сложившейся монопольной организации банковского дела. Объявленный государством курс либерализации внешнеэкономических отношений был реально подтвержден и нормативно закреплен: постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь № 311 от 27 ноября 2001 года признано утратившим силу постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 29 октября 1999 г. Таким образом, история использования коммерческого кредита на территории нашей страны характеризуется сравнительно небольшим периодом практики, что, в свою очередь, и отразилось на важнейших недостатках кредита и вексельного обращения. Одной из главнейших препятствий коммерческого кредита является существование проблемы неплатежей и растущие отсюда высокие риски банков, непосредственно предоставляющих кредиты предприятиям. Однако на территории Республики Беларусь таких предприятий немного, а подавляющее количество оставшихся все же вынуждено пользоваться такой дорогой банковской операции, как кредит.Коммерческий кредит можно охарактеризовать как кредит, предоставляемый в товарной форме продавцами покупателям в виде отсрочки платежа за проданные товары. При коммерческом кредите участники кредитных отношений сами регулируют свои хозяйственные отношения и создают платежные средства в виде товарных векселей - оформленных письменных обязательств должника кредитору (или приказов кредитора должнику) уплатить указанную сумму в определенный срок. Выполняя свои функции, коммерческий кредит оказывает определенное влияние на экономику. Коммерческий кредит наряду с несомненными достоинствами имеет и недостатки: - ограниченность его направления, во времени, в размерах, иногда вынужденный со стороны поставщика характер отсрочки платежа в связи с финансовым положением; Однако в современных кризисных условиях, несмотря на положительные стороны коммерческого кредита, в первую очередь необходимо учитывать, что неэффективное использование коммерческого кредита может привести к увеличению темпов инфляции, росту цен, к увеличению денежной массы.

Содержание

Введение

1. Сущность и роль коммерческого кредита

2. Способы предоставления коммерческого кредита, зарубежный опыт использования коммерческих кредитов

3. Особенности, проблемы и пути развития коммерческого кредита в Республике Беларусь

Заключение

Список использованных источников

Кредит во многом является условием и предпосылкой развития современной экономики, неотъемлемым элементом экономического роста.

Исторически раньше всех из известных форм появился коммерческий кредит, благодаря непосредственному возникновению из процесса производства и реализации товаров. Данная форма кредита имеет большое значение при проведении хозяйствующими субъектами расчетных операций, поскольку во многом облегчает кредитование экономики благодаря имеющимся преимуществам перед другими формами кредита, например банковским кредитом. В связи с этим можно говорить о значительной роли коммерческого кредита в экономическом развитии страны, а также расширении кредитной практики республики.

Переход к рыночной экономике и связанные с ним кризисные состояния оказали влияние на развитие коммерческого кредита в Республике Беларусь. Потери горизонтальных связей между предприятиями, отсутствие ощутимого государственного финансирования, износ основных фондов и утрата значительной части оборотных средств, - все это поставило хозяйствующие субъекты в крайне тяжелые условия зависимости от ограниченного объема кредитных ресурсов, предлагаемых кредитными организациями. До сих пор эта проблема до конца не решена, ведь банковский сектор в современных условиях не способен в полном объеме обеспечить хозяйства кредитными ресурсами.

Субъекты хозяйствования, лишенные возможности широкого использования кредитных ресурсов, безусловно, могут развиваться, но это развитие носит нединамичный, замедленный характер, что нередко приводит к возникновению диспропорций в развитии отраслей народного хозяйства. В таких условиях предприятиям необходимо изыскивать дополнительные источники кредитных ресурсов. Одним из таких источников является коммерческий кредит.

Актуальность темы обусловлена необходимостью развития коммерческого кредита в экономике. Это приведет к развитию здоровой конкуренции на кредитном рынке и более эффективному распределению ресурсов. Расширение практики коммерческого кредитования будет способствовать рациональному функционированию денежно-кредитной системы, а также послужит укреплению влияния промышленного и торгового капитала, созданию эффективного хозяйственного механизма.

Особое внимание коммерческое кредитование заслуживает с учетом современного кризиса банковской системы: в этом случае коммерческий кредит является одним из способов преодоления кризиса и облегчения его последствий. Таким образом, выбранная тема является актуальной на современном этапе экономического развития.

Цель курсовой работы: изучить сущность, роль и способы предоставления коммерческого кредита, а так же проанализировать зарубежный опыт использования коммерческих кредитов, выявить особенности, проблемы и пути развития коммерческого кредита в Республике Беларусь.

Задачи написания курсовой работы: раскрыть понятия и сущность коммерческого кредита, определить его сильные и слабые стороны;

определить способы предоставления коммерческого кредита;

проанализировать зарубежный опыт использования коммерческого кредита;

выявить характер применения и использования коммерческого кредита в Республике Беларусь;

определить особенности коммерческого кредита в Республике Беларусь;

определить проблемы развития коммерческого кредита в Республике Беларусь.

Объект исследования - коммерческий кредит.

Предмет исследования - коммерческий кредит в Республике Беларусь.

Для написания работы была использована различная литература: учебные пособия как российских, так и отечественных авторов, периодические издания, наиболее авторитетные в сфере экономических отношений.

В результате изучения литературы была выявлена недостаточность освещения данной темы, что можно считать результатом недостаточного развития данного вида кредита в Республике Беларусь, и, как следствие, необходимость развития операций по коммерческому кредитованию в пределах республики.

Таким образом, можно сделать следующие выводы.

1. Коммерческий кредит можно охарактеризовать как кредит, предоставляемый в товарной форме продавцами покупателям в виде отсрочки платежа за проданные товары. Он предоставляется под обязательства должника (покупателя) погасить в определенный срок как сумму основного долга, так и начисляемые проценты. При коммерческом кредите участники кредитных отношений сами регулируют свои хозяйственные отношения и создают платежные средства в виде товарных векселей - оформленных письменных обязательств должника кредитору (или приказов кредитора должнику) уплатить указанную сумму в определенный срок.

При коммерческом кредите основой сделки являются товар, услуга. Основная цель этой формы кредита - ускорение процесса реализации товаров, а следовательно, извлечения заложенной в них прибыли. Хозяйственный кредит независимо от своей товарной или денежной формы предоставляется главным образом на короткие сроки.

2. Выполняя свои функции, коммерческий кредит оказывает определенное влияние на экономику. Он имеет как положительные, так и отрицательные черты. Достоинствами коммерческого кредита являются: - ускорение процесса воспроизводства и оборачиваемости капитала;

- активизируется механизм мобилизации свободных товарных ресурсов и их перераспределения;

- расширяются возможности маневрирования предприятиями оборотным капиталом;

- оказывается финансовая поддержка предприятий друг другу;

- содействие развитию кредитного рынка.

Коммерческий кредит наряду с несомненными достоинствами имеет и недостатки: - ограниченность его направления, во времени, в размерах, иногда вынужденный со стороны поставщика характер отсрочки платежа в связи с финансовым положением;

- наличие риска для поставщика, сильное влияние со стороны банковской сферы при учете векселей.

- предоставление коммерческого кредита может привести к изменениям темпов инфляции, так как замедляется скорость обращения денежной единицы в результате отсрочки платежа;

- возможно негативное воздействие на денежный оборот вследствие незаконных сделок с векселями.

3. В настоящее время особенно важна позитивная роль коммерческого кредита в смягчении проблемы неплатежей в хозяйственном обороте. В условиях нехватки оборотных средств у хозяйственных субъектов для проведения взаимных расчетов именно коммерческий кредит может эффективно использоваться для финансового обеспечения торговых сделок. Однако в современных кризисных условиях, несмотря на положительные стороны коммерческого кредита, в первую очередь необходимо учитывать, что неэффективное использование коммерческого кредита может привести к увеличению темпов инфляции, росту цен, к увеличению денежной массы.

В современных условиях важным становится теоретическое осмысление условий функционирования коммерческого кредита в отечественной экономике, комплексное решение вопросов, направленных на расширение практики применения коммерческого кредита для укрепления хозяйственных связей между предприятиями.

Опыт использования коммерческого кредита в странах с развитой рыночной экономикой свидетельствует о сложившихся механизмах его применения, которые могут быть использованы в отечественной хозяйственной практике, с учетом специфики организации хозяйственных связей и законодательной базы Республики Беларусь. Налаженное функционирование коммерческого кредита как средства восстановления экономического равновесия зависит от своевременного и качественного решения проблем, связанных с внедрением данной формы кредита на территории Республики Беларусь. К главным перспективам коммерческого кредита в нашей стране, стоит отнести усовершенствование методов, на которые можно ориентироваться при прогнозировании масштабов вексельной эмиссии, учета и переучета векселей. Все меры по развитию коммерческого кредита и вексельного обращения в частности должны быть соответственными - реанимационными, кардинальными. Весьма важно учитывать зарубежный опыт в этой сфере, но не менее необходима выработка собственной, экспериментальной стратегии. Обязательным условием, в свою очередь, является выработка эффективной нормативной базы и изменение действующего законодательства в области коммерческого кредита.

Наблюдается рост операций между нашей страной и другими государствами, а так же о росте доверия к Республике Беларусь, т.к. одним из важнейших условий проведения операций коммерческого кредитования является взаимодоверие сторон.

В дальнейшем необходимо увеличивать объемы коммерческого кредитования, дабы ускорить процесс сбыта продукции и частично решить проблему затоваривания складов предприятий.

1 Бавдеев, А. Л. Коммерческий кредит - важнейший фактор развития факторного потенциала// Бухгалтерский учет и анализ - 2009. - № 1. - С. 3-9.

2 Банковское дело: учебник / под ред. д-ра экон. наук, проф. Г, Г. Коробовой. - изд. с изм. - М,: Экономиста, 2011. - 766 с.

3 Банковские операции: учеб. пособие / С.И. Пупликов, М.А. Коноплицкая, С.С. Шмарловская [и др.]; под общ. ред. С.И. Пупликова. - Минск: Вышэйшая школа, 2003. - 351 с.

4 Деньги. Кредит. Банки: учебник / Иванов В.В., Соколов Б.И. - Москва: ООО «Издательство Проспект», 2003. - 621 с.

5 Деньги. Кредит. Банки: учебник / Г.И. Кравцова, Г.С. Кузьменко, О.И. Румянцева [и др.]; под ред. проф. Г.И. Кравцовой. - 2-е изд., перераб. и доп. - Минск: БГЭУ, 2007. - 444 с.

6 Деньги, кредит, банки: учеб. пособие / В.И. Тарасов. - Минск: Мисанта, 2003. - 512 с.

7 Деньги. Кредит. Банки: учебник / Г.Н.Белоглазова. - ML: Юрайт-Издат, 2006. - 620 с.

8 Деньги, кредит, банки: учебник / колл. авт; под ред. засл. деят. науки РФ, д-ра экон. наук, проф. О. И. Лаврушина, - 5-е изд., стер. - М.: КНОРУС, 2007 - 560 с.

9 Канаев, А. В. Происхождение кредита: от дарообмена к долговой кабале / Канаев А. В. // Финансы и кредит. - 2007. - № 16(256). - С. 87-99.

10 Кредит и займы / Л.Г. Кисурина. - Москва: Агентство консультаций и деловой информации «Экономика и жизнь», 2008. - 159 с.

11 Костян, Д.А. Особенности коммерческого займа // Налоговый вестник - 2002. - № 20. - С. 26-32.

12 Кисель, С.В. Банковское потребительское кредитование / С. Кисель // Банковский вестник. - 2010. - №4. - С. 15-23.

13 Масленченков, Ю.С. Технология и организация работы банка / Ю.С. Масленченков. - М.: ООО Издательско-Консалтинговая компания «ДЕКА». - 2008. - 305 с.

14 Морозова, Ж. А. Коммерческий кредит / Ж.А. Морозова // Бухгалтерский бюллетень - 2009. -№4. - С. 43-52.

15 Операции коммерческих банков: российский и зарубежный опыт / Е.Б. Ширинская. - М.: Финансы и статистика, 2009. - 294 с.

16 Основы политической экономии: учебник / Туган-Барановский М.И., Санкт-Петербург: Право, 1915. - 593 с.

17 Платежный баланс Республики Беларусь за 2013 г. / Национальный банк Республики Беларусь. - Минск, 2011. - 186 с.

18 Прокопович, П.П. Итоги выполнения основных направлений денежно-кредитной политики Республики Беларусь за 2008 год и задачи банковской системы по их реализации в 2009 году / П.П. Прокопович // Банковский вестник. - 2009. - №4. - С. 5-13.

19 Прокопович, П.П. Итоги выполнения основных направлений денежно-кредитной политики Республики Беларусь за 2009 год и задачи банковской системы по их реализации в 2010 году / П.П. Прокопович // Банковский вестник. - 2010. - №4. - С. 5-10.

20 Прокопович, П.П. Итоги выполнения основных направлений денежно-кредитной политики Республики Беларусь за 2010 год и задачи банковской системы по их реализации в 2011 году / П.П. Прокопович // Банковский вестник. - 2011. - №4. - С. 5-11.

21 Способы предоставления коммерческого кредита [Электронный ресурс]. - 2004. - Режим доступа: . - Дата доступа: 25.04.2015.

22 Коммерческий кредит: виды и способы его предоставления Режим доступа: . - Дата доступа: 25.04.2015.

Размещено на