Рассмотрение организации кассового обслуживания клиентов и работы управлений эмиссионно-кассовых операций в территориальных учреждениях банка. Анализ порядка оформления и возмещения кассовых просчётов и других нарушений эмиссионно-кассовой дисциплины.
Организации, предприятия, учреждения независимо от организационно-правовой формы хранят свободные денежные средства в учреждениях банков на соответствующих счетах на договорных условиях. Наличные денежные средства, поступающие в кассы предприятий, подлежат сдаче в учреждения банков для последующего зачисления на счета этих предприятий. Денежная наличность сдается предприятиями непосредственно в кассы учреждений банков или через объединенные кассы при предприятиях, а также предприятиями Государственного комитета Российской Федерации по связи и информации (Госкомсвязи России) для перевода на соответствующие счета в учреждения банков. Порядок и сроки сдачи наличных денег устанавливаются обслуживающими учреждениями банков каждому предприятию по согласованию с их руководителями исходя из необходимости ускорения оборачиваемости денег и своевременного поступления их в кассы в дни работы учреждений банков. Территориальные учреждения Банка России (его Главные управления в краях, областях и автономных округах Российской Федерации, городах Москве и Санкт-Петербурге, Национальные банки республик в составе Российской Федерации) осуществляют контроль за работой учреждений банков по организации наличного денежного оборота, соблюдению предприятиями порядка ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью.Банк России осуществляет кассовое обслуживание кредитных организаций, других юридических лиц (в дальнейшем по тексту - клиентов), которым в соответствии с Федеральным Законом Российской Федерации “О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)” открыты в расчетно - кассовых центрах корреспондентские (субкорреспондентские), расчетные или другие счета. Кассовое обслуживание клиентов осуществляется расчетно-кассовыми центрами на основе договоров, заключенных территориальными учреждениями Банка России или расчетно - кассовыми центрами с кредитными организациями, их филиалами (приложение № 1) или организациями, учреждениями, предприятиями (приложение № 2) . В расчетно - кассовых центрах создаются оборотные кассы, а с разрешения Банка России и резервные фонды банкнот и монет. В учреждениях Банка России лимит оборотной кассы устанавливается в следующем порядке: Центральный банк Российской Федерации утверждает лимит оборотной кассы территориальным учреждениям Банка России; руководитель территориального учреждения Банка России в пределах лимита оборотной кассы, утвержденного в целом по области, краю или республике, устанавливает лимит оборотной кассы для каждого подчиненного расчетно-кассового центра.Для организации кассовой работы и осуществления контроля за правильностью ее постановки в подчиненных расчетно - кассовых центрах в составе территориального учреждения Банка России создается управление (отдел) эмиссионно-кассовых операций. В управлении (отделе) эмиссионно-кассовых операций предусматриваются подразделения (специалисты), выполняющие задачи по следующим направлениям: - организация кассовой работы; В практической деятельности управление (отдел) эмиссионно-кассовых операций руководствуется Федеральным Законом “О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)”, “О банках и банковской деятельности”, Положением об управлении (отделе) эмиссионно-кассовых операций территориального учреждения Банка России и другие нормативные документы Банка России. Начальник управления (отдела), назначаемый в установленном порядке, осуществляет руководство всей деятельностью управления (отдела) эмиссионно-кассовых операций, организует его работу и несет персональную ответственность за выполнение функций и задач, возложенных на управление (отдел). Управление (отдел) в соответствии с возложенными на него задачами выполняет следующие функции: - организует надлежащее кассовое обслуживание кредитных организаций, а также других юридических лиц, являющихся клиентами расчетно-кассовых центров, и внедрение наиболее эффективных форм их кассового обслуживания в соответствии с указаниями и рекомендациями Банка России;Отдел кассовых операций возглавляет заведующий кассой, а при наличии более 3-х подразделений вводится должность начальника отдела кассовых операций. Заведующий кассой(начальник отдела кассовых операций) осуществляет руководство отделом и контроль за работой сотрудников отдела. создавать необходимые условия, обеспечивающие соблюдение порядка приема, обработки, хранения и выдачи наличных денег и ценностей из касс и кладовых; Прием на работу кассовых работников производится в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации по представлению заведующего кассой (начальника отдела кассовых операций) на основании приказа начальника расчетно-кассового центра. Для осуществления операций с наличными деньгами и другими ценностями должностные лица, ответственные за сохранность ценностей, снабжаются металлическими печатями и ключами от кладовых и секций внутри кладовых, пломбирами и штампами; кассовые работники - ключами от индивидуальных средств хранения, пломбирами, клише, именными и другими штампами.Для совершени
План
Содержание
Введение
1. Организация кассового обслуживания клиентов Банка России
2. Организация работы управлений (отделов) эмиссионно-кассовых операций в территориальных учреждениях Банка России
3. Организация кассовой работы в расчетно-кассовых центрах
3.1 Организация работы расходных касс
3.2 Организация работы касс пересчета
3.3 Организация работы приходных касс
3.4 Порядок работы разменных касс
4. Порядок оформления и возмещения кассовых просчетов и других нарушений эмиссионно-кассовой дисциплины
5. Организация работы с неплатежными, поддельными и сомнительными денежными знаками
6. Порядок проведения ревизий ценностей и проверок состояния эмиссионно-кассовой работы в расчетно-кассовых центрах
7. Ответственность за сохранность ценностей и соблюдение правил совершения кассовых операций
Вывод
Список используемой литературы
Приложение кассовый банк просчет возмещение
Введение
Организации, предприятия, учреждения независимо от организационно-правовой формы хранят свободные денежные средства в учреждениях банков на соответствующих счетах на договорных условиях.
Наличные денежные средства, поступающие в кассы предприятий, подлежат сдаче в учреждения банков для последующего зачисления на счета этих предприятий.
У зарубежных коммерческих банков кассовая наличность имеет небольшой удельный вес в структуре активов, в частности в США чуть больше 1 процента, а в “Инкомбанке” удельный вес кассовой наличности в 1993 году составил 70 процентов. Основной фактор влияющий на высокий удельный вес кассовой наличности у расчетно-кассовых центров - систематический рост поступлений от продажи иностранной валюты.
Денежная наличность сдается предприятиями непосредственно в кассы учреждений банков или через объединенные кассы при предприятиях, а также предприятиями Государственного комитета Российской Федерации по связи и информации (Госкомсвязи России) для перевода на соответствующие счета в учреждения банков.
В кассах предприятий могут храниться наличные деньги в пределах лимитов, устанавливаемых ежегодно обслуживающими их учреждениями банков по согласованию с руководителями этих предприятий.
Порядок и сроки сдачи наличных денег устанавливаются обслуживающими учреждениями банков каждому предприятию по согласованию с их руководителями исходя из необходимости ускорения оборачиваемости денег и своевременного поступления их в кассы в дни работы учреждений банков.
В соответствии с законодательством Российской Федерации, Банк России является монопольным государственным органом организующим и регулирующим все кассовые операции на территории страны. Для осуществления этих функций Банк России утвердил ряд документов: “Порядок ведения кассовых операций в Российской Федерации” от 22.09.93 г. № 40;
Положение “О порядке ведения кассовых операций к кредитных организациях на территории Российской Федерации” от 25.03.97 г. № 56;
Инструкция Банка России “Об эмиссионно-кассовой работе в учреждениях Банка России” от 16.11.95 г. № 31;
Положение “О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации” 14-П от 5.01.98.
Территориальные учреждения Банка России (его Главные управления в краях, областях и автономных округах Российской Федерации, городах Москве и Санкт-Петербурге, Национальные банки республик в составе Российской Федерации) осуществляют контроль за работой учреждений банков по организации наличного денежного оборота, соблюдению предприятиями порядка ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью. Территориальные учреждения Банка России ежеквартально анализируют состояние наличного денежного оборота в регионах.
В течении первого полугодия 1998 года денежный оборот города Москвы активно насыщался банкнотами и монетой нового образца, в связи с деноминацией. За этот период в кассы РКЦ поступило денежной наличности почти 60 млрд. рублей (здесь и далее в деноминированных рублях), из них наличности нового образца 23491,4 млн. рублей и наличности старого образца 35663,2 млн. рублей.
По состоянию на 01.01.98 г. находилось в обращении 137042,4 млн. рублей. Через РКЦ в первом полугодии было изъято около трети всей наличности, обращающейся на территории России.
Сегодня можно говорить о том, что процесс изъятия старой наличности близок к завершению. Если в январе в среднем в день в кассы учреждений Главного управления поступало 760,5 млн. рублей, а в марте - 303,5 млн. рублей, то в июне - 87,6 млн. рублей. В первые дни июля поступление наличности старого образца заметно сократилось.
В первом полугодии 1998 года через кассы московских учреждений Главного управления было выпущено в обращение новых денег 12366,4 млн. рублей.
Изъятие денег из обращения происходит за счет наиболее крупных банков, подотчетных ГУ ЦБ РФ по Москве. Они составляют 3,6% от общего количества банков, сдававших денежную наличность в кассы РКЦ. Эти банки только в июне текущего года сдали почти 50% общего объема поступлений в кассы РКЦ, в том числе новых денег 43,8%.
Таким образом, кассовым обслуживанием физических и юридических лиц занимаются кредитные организации и учреждения Банка России. Целью данной курсовой работы является отражение кассовой работы учреждений Банка России.
Вы можете ЗАГРУЗИТЬ и ПОВЫСИТЬ уникальность своей работы
