Сущность, структура и функции банковского капитала; принципы оценки его достаточности. Источники и пути наращивания капитальной базы. Совершенствование банковского надзора в России. Роль инспекционных проверок в повышении качества капитала банков.
При низкой оригинальности работы "Капитальная база банковского сектора Российской Федерации: состояние и перспективы наращивания", Вы можете повысить уникальность этой работы до 80-100%
Глава 1. Капитал кредитной организации: понятие, структура и принципы оценки 1.1 Сущность, структура и функции банковского капитала 1.2 Международные и российские принципы оценки достаточности капитала Глава 2. Обзор современного состояния капитальной базы российского банковского сектора 2.1 Анализ современного этапа развития банковского сектора, его капитализации 2.2 Источники и пути наращивания капитальной базы 2.2.1 IPO как способ наращивания капитала кредитных организаций: достоинства и недостатки Глава 3. Направления совершенствования требований к качеству капитальной базы и стимулирование ее повышения 3.1 Совершенствование банковского надзора в РФ в части регулирования достаточности капитала кредитных организаций 3.2 Роль инспекционных проверок в повышении качества капитала банков Заключение Список использованной литературы Приложения Введение Развитая банковская система, высококапитализированные, эффективно работающие банки являются мощным фактором устойчивого экономического роста. Правительство Российской Федерации и Банк России относят повышение капитализации банковского сектора к числу приоритетных задач. Создание эффективной и конкурентоспособной банковской системы невозможно без повышения ее капитализации, финансовой устойчивости, прозрачности отчетности, дальнейшей декриминализации. От размера собственного капитала банка, его структуры во многом зависят финансовые результаты деятельности кредитной организации, а также возможности увеличения вложений в экономику страны и расширения спектра услуг, оказываемых клиентам банка. В первой главе работы рассмотрены сущность, состав и функции капитала банков, международный и российские подходы к составу и достаточности капитала; этапы и проблемы внедрения компонентов Базельского соглашения о капитале New Basel Capital Accord (Базель II). Работа написана на основании изучения и обобщения законодательства Российской Федерации и нормативных документов Банка России, российской и зарубежной научной литературы, публикаций в периодической печати, посвященных вопросам капитализации банковского сектора, а также аналитических материалов Банка России, в том числе Отчета о развитии банковского сектора и банковского надзора в 2006 году и Обзоров банковского сектора Российской Федерации за 2004-2008 гг. Глава 1. Капитал банка - это средства, непосредственно принадлежащие кредитной организации в отличие от заемных, и это величина, определяемая расчетным путем, включающая те статьи собственных средств, которые по экономическому смыслу могут выполнять основные функции капитала банка: защитную, оперативную и регулирующую. Капитал служит в первую очередь в качестве амортизатора, буфера, позволяющего преодолеть падение реальной стоимости активов. В экономической литературе в основном даются следующие три варианта интерпретации показателя банковского капитала: капитал, как балансовый показатель - рассчитанный на основе общепринятых принципов бухгалтерского учета; капитал, как рыночный показатель - рассчитанный на основе рыночной стоимости активов и требований. капитал, как инструмент регулирования деятельности банка - рассчитанный на основе методик органов банковского надзора об источниках средств, которыми банк может распоряжаться для покрытия рисков, возникающих в его деятельности. Формула его расчета в этом случае устанавливается национальными регулирующими органами, которая в свою очередь базируется на подходе, предложенном в 1988 году и дополненным в 1996 и 2004 годах Базельским комитетом по банковскому надзору. Недостатками регулятивного капитала являются, что он является универсальным, негибким и основанным на правилах; не учитывает уникальные характеристики прочности, состояния и изъянов банка; не принимает во внимание восприятие и толерантность акционеров в отношении риска. Капитал отечественных банков определяется на основе официальной методики Банка России, изложенной в Положении Банка России от 10.02.2003 №215-П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций». Сфера риска Рыночный, кредитный, операционный Все риски или по крайней мере риски, измеримые количественно Сфера управления рисками Идентификация, измерение и контроль Идентификация и измерение Факторы риска Данные бухгалтерского учета, параметры худшего случая Данные рынка, фактические результаты работы Концепция риска Ограниченная - риск определяется регулятором Неограниченная - всякий реальный экономический риск Концепция стоимости Низкий, слабый акцент на бухгалтерской оценке актива Высокий, сильный акцент на справедливой, экономической стоимости Подход и фактор Активы, взвешенные на риск (именно бухгалтерская стоимость) Изменчивость прибыли, например изменения чистой экономической стоимости Соответствие модели и результатов цели бизнеса Низкое - слабая привязка к концепции акционерной стоимости Высокое - предназначена для соответствия цели максимизации акционерной стоимости, является предметом желаемого уровня риска Однородность в разрезе всего баланса Низкая и частичная В
Вы можете ЗАГРУЗИТЬ и ПОВЫСИТЬ уникальность своей работы
