Изучение современной системы безналичных расчетов в Российской Федерации - Дипломная работа

Безналичный расчет возникает тогда, когда денежные расчеты производятся без непосредственного использования наличных денег, т.е. при перечислении денег по счетам кредитных учреждений или зачетах взаимных требований. Безналичные расчеты за товары и услуги, а также в связи с финансовыми обязательствами осуществляются в различных формах, каждая из которых имеет специфические особенности в характере и движении расчетных документов. Расчеты с участием граждан, не связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, могут производиться наличными деньгами без ограничения суммы или в безналичном порядке. Расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием граждан, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, производятся в безналичном порядке. Различают следующие формы безналичных расчетов: · Расчеты платежными поручениями;Согласно ГК РФ безналичные расчеты производятся через банки, иные кредитные организации, в которых открыты соответствующие счета. Расчеты с участием граждан, не связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, могут производиться наличными деньгами без ограничения суммы или в безналичном порядке. Расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием граждан, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, производятся в безналичном порядке. Расчеты между этими лицами могут производиться также наличными деньгами если иное не установлено законом. Безналичные расчеты производятся через банки, иные кредитные организации, в которых открыты соответствующие счета, если иное не вытекает из закона и не обусловлено используемой формой расчетов.Безналичные расчеты способствуют уменьшению издержек обращения в виде дополнительных затрат на печать, хранение, перевозку, пересчет огромного количества денежных знаков, которые потребовались бы при расчетах наличными деньгами. В то же время безналичные расчеты при четкой работе банков позволяют лучше регулировать платежный оборот и ускорять оборачиваемость оборотных средств и совершение платежей. К их числу относятся: перечисления на счета по вкладам части заработной платы и других денежных доходов, выплата через учреждения банка заработной платы рабочим и служащим, переводов, перечисление сумм со счетов по вкладам в уплату за товары, за квартиру, коммунальные и прочие услуги, перечисление вклада с одного счета на другой и т.д. Все плательщики (предприятия, банки и т. п.) должны планировать поступления, списания средств со счетов, предусмотрительно изыскивать недостающие ресурсы (путем получения кредита или продажи активов) с целью своевременного выполнения долговых обязательств. Четвертый принцип - наличие акцепта (согласия) плательщика на платеж, т. е. списание денежных средств со счета клиента производится банком только на основании распоряжения клиента.В соответствии с Гражданским кодексом РФ при расчетах платежными поручениями банк обязуется по поручению плательщика за счет средств, находящихся на его счете, перевести определенную денежную сумму на счет указанного плательщиком лица в этом или в ином банке в срок, предусмотренный законом или устанавливаемый в соответствии с ним, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета либо не определяется применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота. Платежными поручениями могут производится: · перечисления денежных средств за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги; Платежное поручение составляется клиентом на стандартном бланке формы 0401060. Платежное поручение должно содержать следующие реквизиты: - наименование и номер платежного поручения, число, месяц и год его выписки; Банк не принимает к исполнению платежные поручения, не соответствующие требованиям, предусмотренным законом (ст.В соответствии с Гражданским кодексом РФ при расчетах по аккредитиву банк, действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива и в соответствии с его указанием (банк-эмитент), обязуется произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель либо дать полномочие другому банку (исполняющему банку) произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель. Эта форма расчетов позволяет плательщику и получателю самостоятельно определять условия расчетов по аккредитиву; Надежность и быстрота расчетов (при предоставлении в банк документов полностью соответствующих условиям аккредитива получатель гарантировано получит денежные средства независимо от финансового состояния плательщика на момент составления расчетов); Кредитными организациями могут открываться следующие виды аккредитивов: · покрытые (депонированные) - при открытии такого аккредитива банк - эмитент одновременно переводит денежные средства на счет 40901 в исполняющий банк, если на расчетном счете нет денежных средств, то банк предоставляет кредит для формирования покрытия по кредиту; · непокрытые (гарантированные) - при отсутствии предварительного перевода денежных

Оглавление

Введение

1. Экономическая сущность безналичных расчетов

1.1 Правовые основы развития системы безналичных расчетов

1.2 Сущность и принципы безналичных расчетов

1.3 Расчеты платежными поручениями

1.4 Расчеты по аккредитиву

1.5 Расчеты по инкассо

1.6 Расчеты чеками

2. Тенденция развития системы безналичных расчетов в РФ

2.1 История развития системы безналичных расчетов в РФ

2.2 Перспектива развития безналичных расчетов в РФ

3. «Зарплатные» проекты в банке как одна из форм безналичных расчетов

3.1 Организация «зарплатного» проекта на примере Сбербанка России

3.2 Перспективы совершенствования расчетов с сотрудниками по заработной плате с использованием банковских карт

Заключение

Литература

Приложения

В наше время деньги являются неотъемлемым атрибутом хозяйственной жизни. Оказание услуг, получение и возврат банковских кредитов, перевод средств работникам, сделки, связанные с поставками материальных ценностей, завершаются денежными расчетами. Расчеты могут принимать как наличную, так и безналичную форму. Денежные расчеты с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами, так как достигается значительная экономия на издержках обращения. Поэтому основную часть денежных расчетов составляет безналичный денежный расчет. Безналичный расчет возникает тогда, когда денежные расчеты производятся без непосредственного использования наличных денег, т.е. при перечислении денег по счетам кредитных учреждений или зачетах взаимных требований. Разветвленная сеть банков способствует широкому применению безналичных расчетов.

Безналичные расчеты за товары и услуги, а также в связи с финансовыми обязательствами осуществляются в различных формах, каждая из которых имеет специфические особенности в характере и движении расчетных документов.

Расчеты с участием граждан, не связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, могут производиться наличными деньгами без ограничения суммы или в безналичном порядке.

Расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием граждан, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, производятся в безналичном порядке. Расчеты между этими лицами могут производиться также наличными деньгами если иное не установлено законом.

В соответствии с законодательством Банк России обеспечивает четкое руководство платежной системой, ставя основной целью необходимость обеспечения ее эффективности, стабильности, надежности и безопасности. Банк России является не только участником платежной системы, он еще регулирует и лицензирует расчетные системы и устанавливает правила осуществления безналичных расчетов.

Согласно ГК РФ безналичные расчеты производятся через банки, иные кредитные организации, в которых открыты соответствующие счета. Различают следующие формы безналичных расчетов: · Расчеты платежными поручениями;

· Расчеты по аккредитиву;

· Расчеты по инкассо;

· Расчеты чеками.

Безналичные расчеты - это перечисление денежных средств со счета плательщика на счет получателя, осуществляемого по банковским счетам.

Преимущества безналичного расчета: · контроль денежного оборота;

· расширение кредитных возможностей банковской системы;

· безналичный оборот ускоряет оборот денежных средств и оборот материальных ресурсов.

В настоящее время расчеты платежными поручениями являются основной формой безналичных расчетов, но главным недостатком указанных расчетов является длительность прохождения документов от плательщика к получателю.

Актуальность данной темы проявляется в том, что с расчетного счета организации банк оплачивает расходы, обязательства и поручения, проводимые в порядке безналичных расчетов, а также выдает средства на оплату труда и текущие хозяйственные нужды.

Целью данной дипломной работы является изучение современной системы безналичных расчетов в РФ, как самостоятельной экономической категории, а так же выявить и рассмотреть проблемы развития безналичных расчетов.

В соответствии с поставленной целью решается ряд задач: · Изучить нормативно - правовые документы, регулирующие осуществление безналичных расчетов;

· Раскрыть сущность безналичных расчетов в РФ;

· Рассмотреть формы безналичных расчетов;

· Выявить ряд проблем развития и совершенствования безналичных расчетов.

Предмет исследования - безналичные расчеты в РФ: состояние и перспективы развития.

Выпускная дипломная работа состоит из трех основных глав.

Первая глава посвящена общим вопросам организации безналичных расчетов. В ней приводятся основные нормативные акты, регулирующие безналичный денежный оборот в Российской Федерации, рассмотрены различные формы безналичных расчетов, каждая из которых имеет специфические особенности в характере и движении расчетных документов.

Во второй главе дипломной работы приведен анализ современного состояния системы безналичных расчетов в РФ, а также основные тенденции развития системы безналичных расчетов в РФ, исходя из сложившейся экономической ситуации.

В третьей главе приведены результаты практического исследования одной из форм безналичных расчетов: расчеты между предприятием-работодателем и сотрудниками по выплате заработной платы. Наиболее перспективная и используемая в настоящее время форма данных безналичных расчетов - это выплата заработной платы на банковские карты. В данной главе приведен порядок организации «зарплатного» проекта в банке на примере Сбербанка России, выгоды, возникающие для банка, предприятия и сотрудников, а также перспективы дальнейшего развития данного направления в деятельности банка. Основой работой послужили научно-практические публикации в области безналичных расчетов, законодательные, нормативные и методические материалы.