Исследование проблем формирования капитала российскими банками - Дипломная работа

Кроме того, низкое качество уставного капитала кредитных организаций потребовало от Банка России принятия конструктивных мер к выявлению недобросовестных банков и принятия к ним соответствующих мер. Доля фиктивного капитала не позволяет им в большей степени наращивать кредитование, а так же снижает инвестиционную привлекательность самих банков для инвесторов, особенно иностранных, поскольку вызывает сомнения в своей прозрачности и адекватности. Основная задача, определенная Стратегией развития банковского сектора Российской Федерации, состоит в накоплении созидательного потенциала банковского сектора. В частности, позволено продолжить деятельность банкам, имеющим на 1 января 2007 года капитал менее 5 млн. евро., при условии, что он не опустится ниже уровня, который был достигнут на момент введения повышенных требований к минимальной величине капитала. Важным условием для создания благоприятных условий развития сильного национального банковского сектора, способного развиваться на собственной основе и быть эффективным инструментом обеспечения устойчивого экономического роста, а также выдерживать конкуренцию зарубежных банковских организаций, является решение ряда проблем, связанных с капитализацией банковского сектора, улучшением его качества и обеспечением достаточного уровня покрытия капиталом принимаемых банками рисков.Причины потребности в капитале заключаются в том, что капитал является резервом для покрытия убытков, выступая как деньги «на черный день» для защиты от банкротства, компенсирует текущие потери. В экономической литературе в основном даются три основных варианта интерпретации показателя банковского капитала:-капитал, как балансовый показатель - рассчитанный на основе общепринятых принципов бухгалтерского учета; -капитал, как рыночный показатель - рассчитанный на основе рыночной стоимости активов и требований; -капитал, как инструмент регулирования деятельности банка - рассчитанный на основе методик органов банковского надзора об источниках средств, которыми банк может распоряжаться для покрытия рисков, возникающих в его деятельности. Капитал второго уровня включает менее устойчивые элементы, в которые могут входить: скрытые резервы; резервы переоценки активов; резервы для покрытия убытков по кредитам; гибридные инструменты капитала и срочный субординированный долг.Методологический прорыв Базеля II как для банков, так и для надзорных органов заключается в точном определении того, какой капитал необходим для покрытия неожидаемых убытков. Так, например, если в ходе проведения инспекционной проверки банка выяснится, что его капитал является отрицательным, а рыночная стоимость активов в несколько раз ниже суммарной величины обязательств банка, то только на основании этого факта нельзя будет с полной уверенностью говорить о том, что завтра или в какой-либо момент времени в будущем банк остановит проведение своих платежей, что подтверждается российской практикой. С точки зрения организации банковского бизнеса капитал будет считаться достаточным, если покрывает все издержки, предусмотренные планом развития банка, и имеется некоторый запас средств, который позволит покрывать все незапланированные издержки. Во второй трети XX века господствующим стало мнение, что потребность в капитале зависит не от депозитов, а от активов: достаточность капитала должна указывать на то, какие убытки может понести банк без ущерба для интересов вкладчиков и прочих кредиторов. Существовавшие ранее подходы к оценке достаточности капитала, базирующиеся на коэффициентах левераджа (доли капитала в активах), отношении капитала к обязательствам, капитала и суммы всех его активов и забалансовых обязательств, не учитывали такую важную составляющую как риск.Перспективы развития банков определяются тем, как пойдут в стране экономические реформы, в каком виде сложится законодательство по экономическому блоку в целом. Несмотря на то, что снижение избыточной достаточности является нормальным и необходимым процессом для повышения/поддержания на необходимом уровне рентабельности капитала и роста инвестиционной привлекательности банков в целом, специфичность проблемы заключается в том, что базой для расчета показателя служит собственный капитал, экономическое и функциональное наполнение которого неадекватно его размеру. Факторами замедления роста показателя капитала банковского сектора можно назвать:-постепенное усиление международной конкуренции за российских клиентов между кредитными организациями, зарегистрированными в России, и банками, находящимися за границей. Значения отдельных показателей развития банковского сектора в 2004 году превысили значения аналогичных показателей в 2003 году: прибыль кредитных организаций в 2004 году составила 178 млрд. рублей, что на 39% больше, чем в предшествующем году, рентабельность капитала банков повысилась и составила 20,3% по сравнению с 17,8% в 2003 году, объемы кредитов физическим лицам в 2003, 2004 годах увеличились более чем вдвое, данные приведены в Приложении 2. Если до кризиса одним из осн

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

ГЛАВА 1. СУЩНОСТЬ, ФУНКЦИИ И ДОСТАТОЧНОСТЬ КАПИТАЛА КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ

1.1 Сущность капитала и его функции

1.2 Порядок определения достаточности капитала

ГЛАВА 2. ОСОБЕННОСТИ РАЗВИТИЯ РОССИЙСКОГО БАНКОВСКОГО СЕКТОРА: ПРОБЛЕМЫ КАПИТАЛИЗАЦИИ И ПРИЧИНЫ ИНВЕСТИЦИОННОЙ НЕПРИВЛЕКАТЕЛЬНОСТИ БАНКОВСКОГО БИЗНЕСА

2.1 Состояние банковского сектора Российской Федерации

2.2 Проблемы формирования источников капитализации банковского сектора

2.3 Причины инвестиционной непривлекательности банковского бизнеса

ГЛАВА 3. ПРОБЛЕМЫ ПРЕДОТВРАЩЕНИЯ ФИКТИВНОЙ КАПИТАЛИЗАЦИИ БАНКОВСКОГО СЕКТОРА РОССИИ

3.1 Совершенствование банковского надзора

3.2 Роль инспекционных проверок в предотвращении фиктивной капитализации и инструменты, используемые в ходе проверок

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ