Разработка новых предложений по совершенствованию методики оценки платежеспособности физических лиц, определение понятия кредитоспособности. Анализ платежеспособности заемщика при получении кредита, выявление проблемы при оценке и пути её решения.
В мировой практике развитие экономики неразрывно связано с кредитом, который в различных формах проникает во все сферы хозяйственной жизни. Зарубежный опыт свидетельствует, что банки, которые предоставляют клиентам более разнообразные услуги высокого качества, обычно, имеют преимущества перед банками с ограниченным набором услуг. Активная работа коммерческих банков в области кредитования является непременным условием успешной конкуренции этих учреждений, ведет к росту производства, увеличению занятости, повышению платежеспособности участников экономических отношений. Методика оценки платежеспособности несет очень важную роль в деятельности коммерческого банка, так как она позволяет выявить кредитный риск банка, надежность предполагаемого заемщика и соответственно получит ли коммерческий банк прибыль от проведенной операции. Под платежеспособностью понимается такое финансовое состояние заемщика, которое дает уверенность в эффективном использовании заемных средств, способности и готовности заемщика возвратить кредит в соответствии с условиями кредитного соглашения.Цели и задачи анализа платежеспособности заключаются в определении способности заемщика своевременно и в полном объеме погасить задолженность по ссуде. 3. «... под платежеспособностью понимают способность заемщика рассчитываться с кредиторами немедленно, в день наступления срока платежей...» «Платежеспособность - один из основных количественных показателей деятельности предприятия; представляет собой способность последнего своевременно и в полном объеме рассчитываться по своим финансовым обязательствам за счет наличия достаточной суммы денежных средств и ликвидных активов» В четвертом определении лишь указывается, что платежеспособность «охватывает способность и возможность», а в пятом определении лишь отмечено, что платежеспособность «касается» наличия определенных факторов, без прямого указания на то, что именно представляет собой платежеспособность. Заемщик погашает свои обычные обязательства (кроме задолженности по кредитам), как правило, за счет выручки от реализации продукции (работ, услуг).Отделение является юридическим лицом и может осуществлять определенные гражданско-правовые сделки с физическими и юридическими лицами, в том числе с другими банками. Кредитные ресурсы дополнительного офиса формируются за счет: - средств, предприятий и организаций, находящихся на счетах в дополнительном офисе, в том числе средств, привлеченных в виде срочных вкладов (депозитов); Итоги деятельности дополнительного офиса отражаются в отдельных ежемесячных, квартальных и годовых балансах, в отчете о прибыли и убытках дополнительного офиса, а также в годовом отчете, которые представляются в Тулунском отделение Сбербанка. Отделению предоставляется право на проведение следующих видов операций: ? привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады до востребования и на определенный срок); Тулунское отделение №2413/0138, использует конкурентоспособные процентные ставки по кредитам, гибкую тарифную политику, возможность предоставления кредитов на длительные сроки, возможность досрочного гашения кредитов без взимания платы, возможность применения пониженных процентных ставок (по отдельным кредитным продуктам), продолжает сохранять лидирующие позиции на рынке кредитования в обслуживаемом регионе.Финансовый анализ деятельности клиента должен осуществляться банком постоянно, начиная с первого этапа - подготовки к заключению договора на обслуживание клиента. Цели и задачи анализа платежеспособности заключаются в определении способности заемщика своевременно и в полном объеме погасить задолженность по ссуде, степень риска, который банк готов взять на себя; размер кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах и, наконец, условий его предоставления. Объективная оценка финансовой устойчивости заемщика и учет возможных рисков по кредитным операциям позволяют банку эффективно управлять кредитными ресурсами и получать прибыль. Систематизация существующих теоретических и практических исследований отечественных и зарубежных авторов дают основания сделать вывод о том что, методики, применяемые в различных банках, имеют общий методический стержень, но в Сбербанке России более детальные и глубокие подходы к количественному и качественному анализу рисков. Практика показывает, что при экономических кризисах перед банками остро стоит проблема возврата денежных средств, предоставленных заемщикам, и чем тщательней был проведен анализ финансового состояния, тем выше вероятность расчета по выданным кредитам.
Введение
В мировой практике развитие экономики неразрывно связано с кредитом, который в различных формах проникает во все сферы хозяйственной жизни. Об этом свидетельствует расширение круга операций банков, в том числе и в области кредитования. Выполнение банковских операций с широкой клиентурой - важная особенность современной банковской деятельности во всех странах мира, имеющих развитую кредитную систему. Зарубежный опыт свидетельствует, что банки, которые предоставляют клиентам более разнообразные услуги высокого качества, обычно, имеют преимущества перед банками с ограниченным набором услуг.
Активная работа коммерческих банков в области кредитования является непременным условием успешной конкуренции этих учреждений, ведет к росту производства, увеличению занятости, повышению платежеспособности участников экономических отношений. При этом речь идет не только о совершенствовании техники кредитования, но и о разработке и внедрении новых способов снижения кредитных рисков.
Один из основных способов избежания невозврата ссуды является тщательный и квалифицированный отбор потенциальных заемщиков.
Главным средством такого отбора является экономический анализ деятельности клиента с позиции его платежеспособности. Методика оценки платежеспособности несет очень важную роль в деятельности коммерческого банка, так как она позволяет выявить кредитный риск банка, надежность предполагаемого заемщика и соответственно получит ли коммерческий банк прибыль от проведенной операции. В связи с этим возникает потребность в нахождении наилучшего метода определения платежеспособности заемщика.
Под платежеспособностью понимается такое финансовое состояние заемщика, которое дает уверенность в эффективном использовании заемных средств, способности и готовности заемщика возвратить кредит в соответствии с условиями кредитного соглашения.
Существует множество методик оценки качества заемщиков, методик анализа финансового положения клиента и его надежности с точки зрения своевременного погашения кредита. Применяемые в настоящее время и рекомендуемые способы оценки платежеспособности заемщика опираются, главным образом, на анализ его деятельности в предшествующем периоде и ориентированы, в основном, на решении расчетных задач. При всем значении таких оценок, они не могут исчерпывающе характеризовать платежеспособность потенциального заемщика в будущем.
Из всего вышесказанного следует, что актуальность данной темы не вызывает сомнения.
Цель курсовой работы - разработка предложений по совершенствованию методики оценки платежеспособности физических лиц в Тулунского отделения Сбербанка России.
Для достижения поставленной цели потребовалось решить следующие задачи, определившие логику и структуру исследования: - определить понятие кредитоспособности и платежеспособности;
- раскрыть методы анализ платежеспособности поручителя;
- выявить проблемы при оценке платежеспособности поручителя;
- дать организационно-правовую характеристику Сбербанка России;
Объектом исследования является платежеспособность потенциальных поручителей.
Предметом исследования - показатели платежеспособности клиента
Тулунского отделения Сбербанка России.
Методологической основой для написания дипломной работы послужили труды отечественных и зарубежных специалистов в области банковской деятельности, законы и нормативные документы Банка России, а также материалы изданий «Банковское дело», «Деньги и кредит», «Эксперт», «Экономика и жизнь», Регламенты Сбербанка России.
Во введении обоснована актуальность темы курсовой работы, сформулированы цель и основные задачи, определены объект, предмет и методы исследования.
В первой главе «Теоретические аспекты оценки платежеспособности поручителя» определена сущность понятий платежеспособность, кредитоспособность, проанализирован отечественный и зарубежный опыт оценки надежности и платежеспособности, раскрыто содержание этапов проверки платежеспособности клиента в Сбербанке.
Во второй главе «Оценка платежеспособности физических лиц в Сбербанке России» осуществлен анализ деятельности банка и дана оценка платежеспособности поручителя.
В заключении сформулированы основные выводы по результатам исследования.
Вывод
Финансовый анализ деятельности клиента должен осуществляться банком постоянно, начиная с первого этапа - подготовки к заключению договора на обслуживание клиента. Особенно глубоким должен быть анализ платежеспособности при заключении кредитных договоров. Это позволит предотвратить неоправданные с точки зрения денежного обращения и народного хозяйства кредитные вложения, их структурные сдвиги, обеспечить своевременный и полный возврат ссуд, что имеет большое значение для повышения эффективности использования материальных и денежных ресурсов. Процесс кредитования связан с действиями многочисленных и многообразных факторов риска, способных повлечь за собой непогашение ссуды в установленный срок. Поэтому предоставление ссуд банк обуславливает изучением кредитоспособности, т.е. изучением факторов, которые могут повлечь за собой их непогашение. Цели и задачи анализа платежеспособности заключаются в определении способности заемщика своевременно и в полном объеме погасить задолженность по ссуде, степень риска, который банк готов взять на себя; размер кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах и, наконец, условий его предоставления.
Все это обуславливает необходимость оценки банком не только платежеспособности клиента на определенную дату, но и прогноза его финансовой устойчивости на перспективу. Объективная оценка финансовой устойчивости заемщика и учет возможных рисков по кредитным операциям позволяют банку эффективно управлять кредитными ресурсами и получать прибыль.
Признаком современной системы кредитования физических лиц служит переход именно к таким формам, которые в большей степени гарантируют возврат банковской ссуды. С точки зрения обеспеченности возврата кредита более надежными с позиции мировой практики являются залоговое право (в том числе ипотека, заклад, залог ценных бумаг), поручительства и гарантии, в целом система страхования. Кредитный механизм, органически включающий данные формы, дает возможность банку укрепить свою независимость и тем самым снизить кредитный риск.
В данной работе, исходя из поставленной цели и задач исследования, рассмотрены методологические подходы к оценке платежеспособности заемщиков, процедуру анализа и оценку платежеспособности потенциальных заемщиков, применявшуюся в отечественных и зарубежных коммерческих банках. Детально провели оценку платежеспособности Ивановой Н.Н. по методике Сбербанка России. Рассмотрели структуру ссудного портфеля Тулунского отделения Сбербанка России.
Систематизация существующих теоретических и практических исследований отечественных и зарубежных авторов дают основания сделать вывод о том что, методики, применяемые в различных банках, имеют общий методический стержень, но в Сбербанке России более детальные и глубокие подходы к количественному и качественному анализу рисков. Использование упрощенных методик ускоряет процедуру оформления и выдачи кредита, что является привлекательным для клиента, при прочих равных условиях (максимальные лимиты ссудной задолженности, процентные ставки, формы обеспечения ссуды), однако при этом возрастает риск не возврата ссуды.
Качественный анализ кредитоспособности кредитным работником не возможен без полного пакета документов предоставляемых потенциальным заемщиком в банк. Поэтому задача специалистов кредитующих подразделений провести сбор необходимых документов для последующего анализа.
Необходимо отметить, что анализ финансового состояния заемщика необходимо проводить на каждую отчетную дату, чтобы убедиться в текущем положении заемщика, а также в состоянии поручителей.
Практика показывает, что при экономических кризисах перед банками остро стоит проблема возврата денежных средств, предоставленных заемщикам, и чем тщательней был проведен анализ финансового состояния, тем выше вероятность расчета по выданным кредитам.
Репутация заемщика должна изучаться очень тщательно, при этом очень важным является изучение кредитной истории клиента, т.е. прошлого опыта работы со ссудной задолженностью клиента. Внимательно изучаются и сведения, характеризующие деловые и личностные качества индивидуального заемщика. Устанавливаются также факты или отсутствие фактов неплатежей по ссудам и другие факты.
Выбранная нами методика и анализ системы показателей, характеризующих платежеспособность, дают возможность сделать вывод о том, что предприниматель Иванова Н.Н. имеет второй класс платежеспособности.
Стабильное и динамичное развитие экономики России требует экономической прозрачности и информационной открытости, ибо это создает необходимую конкурентную среду. Наиболее простым и эффективным инструментом распространения достоверной информации о субъектах рынка являются их кредитные истории, в идеале содержащие сведения о клиенте как о плательщике по всем видам обязательств.
Список нормативно-правовых актов и литературы
1.Федеральный закон от 02.12.2007 N 394-1 (ред. от 21.03.2002) «О Центральном банке Российской федерации (Банке России)».
2. Гражданский кодекс Российской Федерации: часть вторая от 26 января 2006 г. N 14-ФЗ.
3. Инструкция Центрального Банка РФ от 30 июня 2008 года №62-а «О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам».
4. «Правила кредитования физических лиц учреждениями Сбербанка РФ» от 10.07.2007 № 229 - р.
5. Инструкция Центрального Банка РФ от 1 октября 2007 года №1 «О порядке регулирования деятельности банка».
6. «Порядок работы с банковскими гарантиями в СБ и его филиалах». - 2008. - №593.
7. Устав Акционерного Коммерческого Сберегательного Банка Российской Федерации (Открытого Акционерного Общества) Сбербанка России. М., 2007.
8. Федеральный закон от 30 декабря 2008 г. N 218-ФЗ «О кредитных историях»
9. Федеральный закон Российской Федерации от 27 июля 2006 г. N 140-ФЗ О внесении изменений в Федеральный закон «О банках и банковской деятельности».
10. Банковская система России. Настольная книга банкира. В 3-х кн. / Под ред. А.Г. Грязновой, А.В. Молчанова и др. - М.: ДЕКА, 2007.
11. Банковская система России: кредитные организации (по материалам, подготовленным Департаментом надзора Банка России к заседанию Национального банковского совета) // Деньги и кредит. - 2008, № 7
12. Банковское дело. - М.: Финансы и статистика, 2009.
13. Банковское дело: Учебник для ВУЗОВ /под ред. Колесниковой В.И., Кроливецкой Л.П. М.: 2008. - 464с.
14. Банковское дело: современная система кредитования: уч. пособие / О.И.Лаврушин, О.Н.Афанасьева, С.Л.Корниенко; под ред. засл.деят. науки РФ, д-ра эконом.наук, проф. О.И.Лаврушина. - 3-е изд., доп. - М.: КНОРУС, 2007.
