Исследование кредитного портфеля банка - Дипломная работа

1. Экономическая сущность, значение и функции кредитных ресурсов коммерческого банка 1.1 Экономическая сущность, функции банковских кредитов и его современные виды В рыночных условиях хозяйствования основной формой кредита является банковский кредит, т.е. кредит, предоставляемый коммерческими банками разных типов и видов. Субъектами кредитных отношений в области банковского кредита являются хозорганы, население, государство и сами банки. Как известно, в кредитной сделки субъекты кредитных отношений всегда выступают как кредитор и заемщики. Кредиторами являются лица (юридические и физические), предоставившие свои временно свободные средства в распоряжении заемщика но определенный срок. Заемщик - сторона кредитных отношений, получающая средства в пользование и обязанная их возвратить в установленный срок. Это связано с тем, что банки работают в основном на привлеченных средствах и, следовательно, но отношению к хозорганам, населению, государству - владельцам этих средств, помещенных но счетах в банке, выступают в качестве заемщиков. Перераспределяя сосредоточенные у себя ресурсы в пользу нуждающихся в них, банки выступают как кредиторы. То же самое наблюдается и относительно другой стороны кредитных сделок - населения, хозяйства, государства: помещая но счетах в банке свои денежные средства, они выступают в роли кредиторов, а испрашивая ссуду, превращаются в заемщиков. До начало перестроечных процессов в экономике в 80-х гг. в нашей стране основным заемщиком банковского кредита выступала хозяйство в лице предприятий и организаций различных его отраслей. Причем, отношения в сфере банковского кредите, складывающиеся между хозорганами и банками, были отношениями преимущественно в рамках одной государственной формы собственности, поскольку сами банки являлись государственными, а в хозяйстве страны доля кооперативно-колхозной и других форм собственности, кроме государственной, составлена всего лишь 10%. По обеспечению: необеспеченные (банковые) кредиты и обеспеченные, которые, в свою очередь, по характеру обеспечения подразделяются на залоговые, гарантированные и застрахованные. В первом случае кредит направляется по расчетный счет заемщика для возмещения последнему его собственных средств, вложенных либо в товарно-материальные ценности, либо в затраты. Заявка содержит сведения о финансовом положении заемщика виде залога. Для этого клиент представляет банку сведения с указанием суммы заложенным ценностей. Ипотечный кредит, выдаваемый под залог недвижимости, включая земельную собственность, является одной из форм кредитования, активно используемых в рыночной экономике, обеспечивающей надежность сделки. Его развитие способствует наращиванию инвестиционной активности хозяйствующих субъектов в условиях дефицитности кредитных ресурсов долгосрочного дает основание для уплаты процентов в пользу клиента. В-третьих, для каждого отдельного заемщика соблюдение принципа срочности возврата кредита открывает возможность получения в банке новых кредитов, а также позволяет соблюсти свои хозрасчетные интересы, не уплачивая повышенных процентов за просроченные ссуды. Дифференциация кредитования, исходи из кредитоспособности хозорганов, препятствует покрытию их потерь и убытков за счет кредита и служит необходимым условием его нормального функционирования на основах возвратности и платности. Основные факторы, которые совершенные коммерческие банки учитывают при установлении платы за кредит, следующие: § средняя процентная ставка по межбанковскому кредиту, т.е. за ресурсы, покупаемые у других коммерческих банков для своих активных операций; § базовая процентная ставка по ссудам, предоставляемая коммерческим банкам НБКР; § средняя процентная ставка, уплачиваемая банкам своим клиентам по депозитным счетам различного вида; § структура кредитных ресурсов банка (чем выше доля привлеченных средств, тем дороже должен быть кредит); § спрос на кредит со стороны хозяйственников (чем меньше спрос, тем дешевле кредит); § срок, на который испрашивается кредит, и вид кредита, а точнее степень его риска для банка в зависимости от обеспечения; § стабильность денежного обращения в стране (чем выше темп информации, тем дороже должна быть за кредит, так как у банка повышается риск потерять свои ресурсы из-за обесценения денег). Это происходит, по-моему, из-за повышенной рискованности кредитуемых банками операций, наличия большого количества рисков в околобанковском рыночном пространстве, большой вероятности форс-мажора для заемщика и банка, отсутствием качественных, высоко надежных с длительной кредитной историей заемщиков, информацию о которых можно было получить как от них самих, так и от специализированных информационных агентствах. Например, в США крупнейшее кредитное агентство «Дан энд Брэдстрип» регулярно публикует отчеты о состоянии дел миллионов коммерческих фирм, ассоциация «Роберт Моррис Ассошиэйтс» публикует совокупные финансовые отчеты и рассчитывает коэффициенты по 300 отраслям хозяйства, Национальная информационная кредитная служба предос