Расследования совершения и сокрытия хищений. Особенности возбуждение уголовного дела и первоначальные следственные действия. Методы фактической проверки и комплексный анализ сомнительных хозяйственных операций в правоприменительной деятельности.
При низкой оригинальности работы "Использование методов фактического контроля в деятельности аппаратов по борьбе с экономическими преступлениями", Вы можете повысить уникальность этой работы до 80-100%
по теме: «Использование методов фактического контроля в деятельности аппаратов по борьбе с экономическими преступлениями» План Учебные вопросы: 1. Особенности совершения и сокрытия хищений и их значение для расследования. 2. Особенности возбуждение уголовного дела и первоначальные следственные действия. 3. Расследование хищений, особенно совершаемых путем присвоения либо растраты традиционно представляют значительные сложности для следователей и прокуроров, что объясняется рядом причин. Прежде всего, нужно отметить сравнительную немногочисленность уголовных дел данной категории, в связи с чем, многие следователи, имеющие такое дело в производстве, расследуют его впервые и испытывают недостаток опыта и знаний специфики следствия по делам этого рода. Сложность расследования таких дел объясняется также особенностями характера преступных действий и виновных в них лиц. Для выявления их сущности и содержания, процедуры и порядка нужны определенные познания в хозяйственной деятельности предприятий и организаций различных отраслей народного хозяйства, которых следователи, да и прокуроры в большинстве случаев не имеют. Одной из особенностей уголовных дел о хищениях, является то, что они совершаются должностными и материально-ответственными лицами, объекты преступления у которых находятся в подотчете. В результате совершения таких преступлений в большинстве случаев остаются очевидные следы в виде отсутствия ценностей, либо недостачи денежных и материальных объектов. Для того, чтобы преступление было возможным скрыть, расхитители прибегают к различным способам маскировки и искажения документальных сведений о фактическом наличии объектов и ценностей, являющихся предметом преступного посягательства. В зависимости от информации, которой располагает прокурор или следователь, на основании поступившего материала о наличии либо отсутствии ценностей решается вопрос о необходимости проверки и ее объеме. Изощренные сложные способы хищений, состоящие из комплекса различных действий группы расхитителей, обычно складываются из серий действий, относящихся к отдельным фалам осуществления преступных намерений (создание резерва для лишения, завладение имуществом, реализация похищенного и т. д.). Под приемами, используемыми преступниками при хищении, следует понимать элементы способа, выражающиеся в отдельном одном или нескольких действиях, входящих в общий комплекс действий, составляющих способы хищений, Выбор расхитителем способа совершения хищения обусловливают следующие обстоятельства (факторы): а) обстановка совершения хищения (характер предприятия, где совершаются хищения, и особенности его работы, вид продукции, вырабатываемой предприятием, постановка контроля и учета материальных ценностей в данной системе и на конкретном предприятии и т.д); б) наличие у преступника возможности их выполнять (занятие определенного должностного положения); в) наличие связи между расхитителем и объектом посягательства (имеет доступ к материальным ценностям); г) индивидуальные особенности личности расхитителя; д) цели и мотивы совершения хищения; е) поведение других лип (например, руководитель предприятия проявляет халатность, берёт взятки т. д.). Так, сели уголовное дело возбуждено по сообщению о краже в магазине, го такие обстоятельства, как похищение наиболее ценных товаров, находившихся в местах особого храпения, к тому подобные, дают основание следователю предположить, что хищение товаров произведено с участием работника магазина. Разновидностью данного способа хищения является совершение бестоварных операций по отпуску и получению товарно-материальных ценностей. Другим способом совершения преступлений является похищение предварительно созданных неучтенных излишков имущества, которые создаются как на складе предприятия (организации, учреждения), так в процессе переработки сырья в готовые изделия и полуфабрикаты. Применительно к хищениям, совершаемым с участием должностных лиц, наиболее типичными и часто встречающимися признаками являются: - задержание с поличным - похищенным имуществом; - правильно установленные недостача или излишки материальных ценностей и денежных средств, возникновение которых материально ответственные, лица не могут объяснить; - обнаружение в складском, производственном и других помещениях материальных ценностей, не отраженных к документах; - оплата труда работников предприятия из личных средств должностных лиц; - выплата денежных средств предприятия за изготовление продукции, не отраженной в учете; - факты нелегальной реализации или приобретения имущества, готовых изделий, строительных материалов и др.; - необоснованное начисление и выплата заработной платы лицам, не работавшим в данной организации, и работникам, не выполнявшим работу; - неоднократная выплата денег одному и тому же работнику за одну и ту же работу; - получение должностными лицами части денег, необоснованно начисленных и выплаченных; - неправильное определение количественных и качественных характеристик принимаемого или отпускаемого имущества,
Вы можете ЗАГРУЗИТЬ и ПОВЫСИТЬ уникальность своей работы
