Сущность судебной бухгалтерии. Использование судебно-бухгалтерской информации при выявлении преступлений в сфере внешнеэкономической деятельности. Исследование операций по учету расчетов с поставщиками и подрядчиками; с покупателями и заказчиками.
При низкой оригинальности работы "Использование бухгалтерских документов и экономической информации в деятельности аппаратов по борьбе с экономическими преступлениями", Вы можете повысить уникальность этой работы до 80-100%
Привлечение бухгалтера в качестве специалиста к процессуальной деятельности. Понятие и сущность судебной бухгалтерии. Документальная ревизия: задачи, организация и значение Особенности проведения ревизии по требованию правоохранительных органов Правовые основы и организация аудита Заключение. План лекции Вступительная часть Учебные вопросы: 1.Использование судебно-бухгалтерской информации при выявлении преступлений в сфере внешнеэкономической деятельности 2. Исследование операций по учету расчетов с поставщиками и подрядчиками; с покупателями и заказчиками Заключительная часть Вопрос 1 Использование судебно-бухгалтерской информации при выявлении преступлений в сфере внешнеэкономической деятельности Выявление и раскрытие преступлений в сфере внешнеэкономической деятельности является одним из приоритетных направлений работы подразделений по борьбе с экономическими преступлениями. Преступная деятельность в этой сфере осуществляется в основном в трех направлениях: 1) уклонение от уплаты таможенных платежей; 2) контрабанда; 3) невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте. Правоохранительные органы при выявлении и раскрытии этих преступлений действуют, как правило, совместно: ФСБ, ФПС, УФСНП, ГТК, МВД. В настоящее время правоохранительной практике известны различные способы перемещения через таможенную границу Российской Федерации товаров или предметов с сокрытием от таможенного контроля, с обманным использованием документов или средств таможенной идентификации, с недекларированием или недостоверным декларированием грузов. К таким документам относятся счета-фактуры, товарно-транспортные и другие накладные; платежные поручения и платежные требования-поручения; договора и контракты с поставщиками. Из бухгалтерских записей на счетах по учету готовой продукции и документов, послуживших основанием для этих записей можно получить информацию о производимой в исследуемой организации продукции. Промывочно-пропарочная станция занимается промывкой железнодорожных цистерн перед подачей их на нефтеперерабатывающий завод под загрузку нефтепродуктами. Установлено, что дилер завода СААБ, основной поставщик в Россию автомобилей, производимых данным предприятием, фирма «ГЕМА» для организации контрабандной деятельности в особо крупных размерах создала в г.Москве и ряде других регионов России подставные фирмы, склады временного хранения для растаможивания и хранения ввозимых из-за рубежа товаров, а также сеть автосалонов для реализации автомобилей импортного производства. Целесообразно сделать запрос в НЦБ Интерпола о фирме получателе за рубежом. Для выявления этих признаков необходимо исследовать записи на следующих счетах бухгалтерского учета: 85 «Уставный капитал» - в аналитическом учете к этому счету должна иметься информация о составе учредителей и их доле в уставном капитале; 75 «Расчеты с учредителями».
Вы можете ЗАГРУЗИТЬ и ПОВЫСИТЬ уникальность своей работы
