Инспекционные проверки и институт кураторов как инструменты риск-ориентированного надзора - Дипломная работа

Актуальность выбранной темы определена необходимостью установления реальных рисков, принимаемых на себя кредитными организациями, оценкой качества управления кредитной организации и системы внутреннего контроля. Предпосылками реформирования банковской системы, проводимой совместно Правительством Российской Федерации, Банком России и всем банковским сообществом, стали рекомендации Базельского комитета. Для обеспечения устойчивости банковского сектора, защиты интересов вкладчиков и кредиторов, создания и поддержания в банковском секторе конкурентной среды, Банком России осуществляется банковский надзор и регулирование деятельности кредитных организаций. Необходимость совершенствования надзора в связи с развитием банковских технологий и операций, рискованностью банковского бизнеса, развитием содержательных представлений о задачах надзора и методах их эффективного решения свидетельствует об актуальности темы организации банковского надзора и предопределило ее выбор автором. Целью дипломной работы является рассмотрение инспекционных проверок и института кураторов (в рамках проводимого эксперимента) как инструментов осуществления риск - ориентированного надзора, для чего проанализирован процесс изменения идеологии надзора в России, систематизирован и обобщен зарубежный и отечественный опыт проведения инспекционных проверок.Правовое регулирование банковской деятельности осуществляется Конституцией Российской Федерации, Федеральными Законами «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)», «О банках и банковской деятельности», другими федеральными законами и нормативными актами Банка России. В России функции надзора за кредитными организациями возложены на Центральный Банк Российской Федерации, который призван осуществлять постоянный контроль за соблюдением кредитными организациями банковского законодательства, нормативных актов Банка России. В Федеральном Законе «О банках и банковской деятельности» сформулированы понятия «кредитной организации», «банка», «небанковской кредитной организации», «иностранного банка». Ни одно юридическое лицо в Российской Федерации, кроме получившего от Банка России лицензию на осуществление банковских операций, не может использовать в своем наименовании слова «банк», «кредитная организация» или иным образом указывать на то, что данное юридическое лицо имеет право на осуществление банковских операций. В законе «О Центральном Банке Российской Федерации», Инструкции Банка России от 14 января 2004 года № 109-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций» сформулированы требования к учредителям (участникам) банка, кандидатам на должности руководителей и их заместителей, структуре собственности, бизнес-плану создаваемой кредитной организации, технической оснащенности помещения.Центральный Банк Российской Федерации регистрирует кредитные организации в Книге государственной регистрации кредитных организаций и выдает им лицензии на осуществление банковских операций. Именно на стадии лицензирования закладываются основы стабильности будущей кредитной организации, что воплощается в первичных требованиях, закрепленных в Федеральных Законах «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)», «О банках и банковской деятельности» и конкретизированы Инструкцией Банка России от 14 января 2004 года № 109-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций», среди которых можно выделить требования к учредителям, уставному капиталу, руководящему персоналу кредитной организации, к технической оснащенности кредитной организации. Кандидатуры на должности членов совета директоров (наблюдательного совета), единоличного исполнительного органа, его заместителей, членов коллегиального исполнительного органа, главного бухгалтера, заместителей главного бухгалтера кредитной организации должны соответствовать квалификационным требованиям, сформулированным в статье 14 Федерального Закона «О банках и банковской деятельности» и в положениях Инструкции Банка России от 14 января 2004 года № 109-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций». В соответствии с Федеральным Законом "О Центральном Банке (Банке России) главная цель банковского регулирования и банковского надзора состоит в поддержании стабильности банковской системы Российской Федерации и защиты интересов вкладчиков и кредиторов.[2] Для ее выполнения Банком России устанавливаются пруденциальные нормы и требования к кредитным организациям и контролируется их соблюдение. В ходе дистанционного надзора и проверок на местах надзорные органы рассматривают деятельность кредитной организации по следующим направлениям; проверка соблюдения кредитной организацией позиций банковской лицензии, анализ баланса и отчетности банка, изучение динамики отде

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

Глава 1. Теоретические основы надзора и регулирования деятельности кредитных организаций и их реализация в Российской Федерации

1.1 Базельские принципы эффективного банковского надзора

1.2 Направления работы Банка России по надзору за деятельностью кредитных организаций

1.3 Причины изменений в идеологии надзора в России

Глава 2. Зарубежная и отечественная практика инспектирования кредитных организаций

2.1 Зарубежный опыт инспектирования кредитных организаций (риск-ориентированный надзор)

2.2 Отечественная практика проведения инспекционных проверок

2.3 Сравнительный анализ зарубежного и отечественного опыта проведения инспекционных проверок

Глава 3. Кураторство как элемент риск - ориентированного надзора

3.1 Цели и задачи создания института кураторов

3.2 Проблемы позиционирования института кураторов в банковской среде

Заключение

Список использованной литературы

Приложения

Темой дипломной работы является «Инспекционные проверки и институт кураторов как инструменты риск-ориентированного надзора за деятельностью кредитных организаций (международный и отечественный опыт инспекционных проверок)».

Актуальность выбранной темы определена необходимостью установления реальных рисков, принимаемых на себя кредитными организациями, оценкой качества управления кредитной организации и системы внутреннего контроля. Предпосылками реформирования банковской системы, проводимой совместно Правительством Российской Федерации, Банком России и всем банковским сообществом, стали рекомендации Базельского комитета.

Для обеспечения устойчивости банковского сектора, защиты интересов вкладчиков и кредиторов, создания и поддержания в банковском секторе конкурентной среды, Банком России осуществляется банковский надзор и регулирование деятельности кредитных организаций. Банковский надзор является наиболее существенным элементом всей совокупности надзорных функций, выполняемых Банком России. В последние несколько лет требования к организации банковского надзора характеризуются высокой динамичностью. Необходимость совершенствования надзора в связи с развитием банковских технологий и операций, рискованностью банковского бизнеса, развитием содержательных представлений о задачах надзора и методах их эффективного решения свидетельствует об актуальности темы организации банковского надзора и предопределило ее выбор автором.

Целью дипломной работы является рассмотрение инспекционных проверок и института кураторов (в рамках проводимого эксперимента) как инструментов осуществления риск - ориентированного надзора, для чего проанализирован процесс изменения идеологии надзора в России, систематизирован и обобщен зарубежный и отечественный опыт проведения инспекционных проверок. Для достижения поставленных целей в ходе написания работы решались следующие задачи: Оценки особенностей применения Банком России Базельских принципов эффективного банковского надзора;

Исследование причин изменения идеологии надзора в России;

раскрытие международной и отечественной практики проведения инспекционных проверок;

выявление общих направлений организации и проведения инспекционных проверок ФРС и Банком России;

рассмотрение целей и задач организации института кураторов, выявление проблем его позиционирования в банковской среде;

Работа написана на основе анализа и обобщения теоретических и практических материалов: - законодательных актов Российской Федерации;

- нормативных документов Банка России;

- трудов и докладов зарубежных и российских авторов и ученых;

- периодических изданий;

- практических материалов, образованных в процессе деятельности Банка России.