Имущественное страхование - Реферат

N1387 «О первоочередных мерах по развитию рынка страхования в Российской Федерации», которое вывело изпод налогообложения затраты предприятий на страхование своего имущества и ответственности, медицинское страхование персонала, а также на страхование персонала от несчастного случая. Принцип высшей добросовестности, т.е. наличие обязанностей страхователя и страховщика быть честными друг с другом при изложении фактов, имеющих существенное значение для страхования. Исключение двойного страхования, т. е. если страхователем заключен договор страхования имущества с несколькими страховыми компаниями на сумму, которая превышает действительную стоимость имущества, то страховое возмещение, получаемое им от всех страховщиков не должно превышать фактической стоимости ущерба. Имущественное страхование осуществляется на основании договоров страхования, заключаемых гражданином или юридическим лицом (страхователем) со страховой организацией (страховщиком). Договор страхования - это соглашение между страхователем и страховщиком, в соответствии с условиями которого страховщик обязуется компенсировать ущерб в той или иной форме либо выплатить страхователю или выгодоприобретателю определенную денежную сумму при наступлении предусмотренного договором страхового случая.Страхование обеспечивает социально-экономическую стабильность в обществе, ослабляя, а то и ликвидируя элемент риска во многих сферах жизни - в бытовой, и в хозяйственной, в предпринимательской деятельности. Оно гарантирует собственникам возмещение ущерба при гибели или повреждении имущества и потере дохода. Имущественное страхование трактуется как отрасль страхования, в которой объектом страховых правоотношений выступает имущество в различных видах; его экономическое назначение - страховая защита, возмещение ущерба, возникшего вследствие страхового случая.

Современное рыночное общество невозможно себе представить без страхования. Существует прямая связь между уровнем благосостояния общества, степенью развития рыночных отношений и уровнем развития страхования. Каждый благоразумный человек стремился обезопасить себя от вредоносных последствий жизни или же попытаться свести их к минимуму. Ведь всякое может случиться, а полагаться на случай не следует.

Каждый хозяин старается сохранить нажитое. А квартира - это одно из самых дорогих имуществ, которое есть у человека. Угрозы для квартиры и того, что находиться в ней, могут быть самыми разными. А покупка или строительство собственного дома - это одно из самых серьезных финансовых вложений в жизни каждого из нас и это то, к чему многие готовятся годами.

А сохранность имущества предприятия, особенно имущества, которое задействовано в процессе производства является залогом стабильности бизнеса. Пожар, взрыв, террористические акты, ошибки персонала - вот далеко не полный перечень угроз сохранности имущества предприятия. Поддержка среднего и малого бизнеса объявлено государственной задачей.

Актуальность выбранной темы обусловлена возрастающей ролью страхования как главного инструмента снижения степени риска в условиях рыночной экономики.

Цель данной работы - рассмотреть основы имущественного страхования.

Для реализации цели были решены следующие задачи: рассмотрение становления имущественного страхования в России;

рассмотрение сущности и принципов имущественного страхования;

рассмотрение видов данного вида страхования;

анализ рынка страхования имущества в России.

1. Развитие имущественного страхования в России

Страхование еще было известно в римском праве, но классическое имущественное страхование, появилось в Европе в XIII- XIVВВ. Основой для появления института имущественного страхования послужил «страховой договор морской торговли», пользующийся известностью у лиц, которые занимались морской перевозкой грузов.

Далее морское страхование стало распространяется по странам Европы (Англия, Италия, Испания и др.). И уже в 1300 году, в Бельгии, практикуются прямые оплаты морских рисков за страховую премию. В XIV веке были установлены страховые тарифы на регулярные плавания из Лондона на континент и обратно.

Первая страховая акционерная компания появляется в 1602 году в Голландии, которая получила название «Голландско-остиндское товарищество».

В дореволюционной России страховое дело осуществляли многочисленные предприятия и общества. Ведущую роль играли предприятия коммерческого типа - акционерные общества. Такая форма организации страховой деятельности давала капиталистам возможность бесконтрольно распоряжаться средствами, несопоставимо превышающими их состояние. Так в 1913 году во всех страховых учреждениях и обществах России было застраховано имущества на сумму 21 миллиард рублей, из которых 63% приходилось на долю акционерных страховых обществ, 15% - земств, 8% - городских взаимных страховых обществ. Русские акционерные общества того времени собрали 129 млн. рублей, земства - 34 млн., взаимные страховые общества около 14 млн. Доля иностранных акционерных страховых обществ составляла 14 млн. рублей.

В дореволюционной России наибольшей известностью являлось страхование от огня. И в 1827 году было учреждено первое страховое общество «Первое российское страховое от огня общество». В последующие годы было открыто по страхованию от огня два общества - «Второе российское страховое от огня общество» (1835г.) и «Саламандра» (1864г.). Поначалу объем операций этих страховых обществ был мал. Но после отменой крепостного права начинается широкое развитие страхового дела, оно активно распространяется на деревню.

Второе место в имущественном страховании по сбору платежей занимало транспортное страхование судов и грузов. Так в 1913 г. его проводили 10 акционерных обществ.

Пять обществ осуществляли в 1913г. операции по страхованию стекол от разбития, впервые введенному в 1894 г. страховым обществом «Помощь». Страхование стекол распространилось в крупных городах, где строились большие здания, обширные торговые и промышленные помещения.

В 1864 г. было утверждено Положение о земском страховании.

Техническая, юридическая и экономическая науки были с успехом приложены к страховому делу и получили блестящее развитие. Лучшие математики, инженеры, юристы и экономисты работали в правлениях страховых обществ над созданием научных методов страхования. Стали появляться первые страховые журналы: «Страховой сборник» (с 1880 г.), «Страховые ведомости» (с 1890 г.), «Страховое обозрение» (с 1899 г.). Организовывались международные конгрессы, выставки и съезды.[1,с.124]

Сфера страхования в СССР была монополизирована единственным страховщиком - Госстрахом. Страхование имело во многом формальный характер.

Первым законодательным актом о страховании был декрет Совета народных Комиссаров (СНК) РСФСР от 23 марта 1918 года «Об учреждении государственного контроля над всеми видами страхования, кроме социального». Декрет учредил Совет по делам страхования под председательством Главного Комиссара. страхование имущественный ответственность возмещение

В 1921 году начался переход к новой экономической политике (НЭП). Стали налаживаться экономические отношения в форме товарообмена между городом и деревней, начало развиваться денежное и кредитное обращение.

Крестьянство было заинтересовано в страховании имущества от огня, а скота - от падежа, то есть в тех видах страхования, которые были широко развиты в дореволюционной России. [2,c.39]

6 октября 1921 года был принят декрет СНК «О государственном имущественном страховании», которым предусматривалось «организовать во всех местностях РСФСР... государственное имущественное страхование частных хозяйств от... пожаров, падежа скота, градобития растительных культур, а также аварий на путях водного и сухопутного транспорта». [4,c.137] Этим декретом было воссоздано прежнее страхование, расширена его сфера и изменен ряд условий.

В 1921 году были созданы Главное управление государственного страхования в составе Наркомфина и страховые органы на местах.

Органы Госстраха осуществляли свою деятельность на принципах хозяйственного расчета.

Развитие и совершенствование государственного страхования на последующих этапах определялось общей экономической политикой СССР. Было введено обязательное страхование имущества кооперативных организаций. С 1929 года по 1931 год проводилось обязательное страхование в государственной промышленности.

В период Великой Отечественной войны средства государственного страхования использовались на военные нужды.

Произведены изменения и в организационных структурах Госстраха. С 1947 года из состава Госстраха СССР выделилось Управление иностранного страхования СССР (Ингосстрах СССР), как самостоятельная хозрасчетная организация. Указом Президиума Верховного Совета СССР от 28 августа 1967 года «О государственном обязательном страховании имущества колхозов» введены новые условия обязательного страхования. [1,c.121]

В 60-70-е годы были введены новые правила страхования домашнего имущества и транспортных средств.

В 1973 году повышено страховое обеспечение по страхованию строений.

В 1986-87 годах возникли новые виды страхования для населения и предприятий: комбинированное страхование автотранспорта, багажа и пассажиров (автокомби), страхование по одному договору строений и домашнего имущества, страхование изделий из драгоценных металлов и камней, коллекций, страхование имущества лиц, занимающихся индивидуальной трудовой деятельностью.

В 1989 году введено добровольное страхование имущества государственных предприятий и организаций, работающих в условиях хозрасчета. [1,c.52]

Итак, дата начала современного этапа становления страхования - февраль 1996 г. Причиной перелома в развитии страхования стало изменение внешних условий его существования. Страховой рынок сузился, а конкуренция на нем резко ожесточилась.

С начала 1996 г. страховые компании начали искать пути развития бизнеса по новым направлениям. Основное соревнование между страховщиками переместилось страхование юридических и физических лиц, больше внимание уделялось имущественному страхованию. Этому способствовало Постановление Правительства РФ от 22 ноября 1996 г. N1387 «О первоочередных мерах по развитию рынка страхования в Российской Федерации», которое вывело изпод налогообложения затраты предприятий на страхование своего имущества и ответственности, медицинское страхование персонала, а также на страхование персонала от несчастного случая.

Имущественное страхование, безусловно, является базовым сегментом всего страхового рынка. Это был первый крупный рынок страхования в России.. Сущность имущественного страхования

2.1 Принципы имущественного страхования

Имущественное страхование согласно ст. 4 Закона «Об организации страхового дела в Российской Федерации» представляет собой систему отношений между страхователями и страховщиками по оказанию страховой услуги, когда защита имущественных интересов связана с владением, пользованием или распоряжением имуществом. Страхователями могут быть как юридические, так и физические лица. [6]

Под имуществом при имущественном страховании понимается не только конкретный предмет, вещь, но и группа вещей, предметов, изделий, а также средства транспорта, грузы, государственное имущество и имущество граждан, финансовые риски и др.

К имущественному страхованию применимы следующие принципы страхования.

1. Принцип высшей добросовестности, т.е. наличие обязанностей страхователя и страховщика быть честными друг с другом при изложении фактов, имеющих существенное значение для страхования.

2. Принцип страхового интереса. Означает наличие юридически обоснованной финансовой заинтересованности страхователя в объекте страхования.

3. Принцип реальной оценки страховой суммы по договору, т.е страховая сумма по договору не превышает действительной стоимости имущества на момент заключения договора

4. Принцип возмещения ущерба, т. е. страхователь после наступления страхового случая должен быть поставлен в такое же финансовое положение, в котором он находился непосредственно до наступления ущерба.

5. Исключение двойного страхования, т. е. если страхователем заключен договор страхования имущества с несколькими страховыми компаниями на сумму, которая превышает действительную стоимость имущества, то страховое возмещение, получаемое им от всех страховщиков не должно превышать фактической стоимости ущерба.

6. Принцип контрибуции, т. е. право страховой организации в случае неоднократного страхования обратиться к другим страховым компаниям, принимающих участие в страховании этого же объекта, с предложением разделить между собой расходы по возмещению ущерба. [4,c.326]

7. Принцип непосредственной причины, т. е. страховая компания имеет право возмещать убыток только от тех рисков, которые застрахованы в договоре, и в размере прямого, непосредственного ущерба.

8. Принцип суброгации, т. е. после выплаты страхового возмещения страхователю страховая компания получает право на компенсацию своих расходов на основе предъявления регрессного иска к лицу, который виноват в причинении ущерба.

Именно принцип возмещения и принцип исключение двойного страхования в полной мере присущи только имущественному страхованию, потому что оно основано на страховании ущерба, в отличие от страхования жизни, основанного на страховании суммы.

Имущественное страхование осуществляется на основании договоров страхования, заключаемых гражданином или юридическим лицом (страхователем) со страховой организацией (страховщиком). Договорные отношения в страховании строятся на основе норм Гражданского кодекса РФ, регулирующего все гражданско-правовые договоры, и специально гл. 48 «Страхование», а также Федерального закона «Об организации страхового дела в Российской Федерации». Непосредственно в основе договора страхования лежат Правила страхования, которые разрабатываются страховщиком по каждому виду страхования.

Договор страхования - это соглашение между страхователем и страховщиком, в соответствии с условиями которого страховщик обязуется компенсировать ущерб в той или иной форме либо выплатить страхователю или выгодоприобретателю определенную денежную сумму при наступлении предусмотренного договором страхового случая. [11]

По договору страхования страхователь обязуется выплатить страховщику страховую премию, выполнять ряд других обязанностей и соблюдать предусмотренные соглашением ограничения.

Необходимой предпосылкой заключения договора страхования является наличие страхового интереса у страхователя. Согласно ГК РФ, объектами страхования являются не вещи как таковые, а имущественные интересы, которые связанны с возможностью утраты или повреждения определенного имущества.

Страховой интерес всегда ограничен стоимость страхуемого имущества. Именно поэтому имущественное страхование базируется на принципе возмещения ущерба в доказанном размере, ограниченном страховой суммой.

2.2 Системы страховой ответственности

От системы страховой ответственности зависят величина, условия и метод страхового возмещения убытка в имущественном страховании.

Применяются следующие системы страховой ответственности: система первого риска;

система действительной стоимости;

система дробной части;

система пропорциональной ответственности;

система восстановительной стоимости;

система предельной ответственности.

1. Страхование по первому риска предусматривает выплату страхового возмещения в размере ущерба, но в пределах страховой суммы. По данной системе весь ущерб, в пределах страховой суммы компенсируется полностью.

Ущерб сверх страховой суммы не возмещается.

Пример. Автомобиль застрахован по системе первого риска на сумму 50 млн. руб. Ущерб, нанесенный автомобилю в результате аварии, составил 30 млн. руб. Страховое возмещение выплачивается в сумме 30 млн. руб.

2. Сумма страхового возмещения при страховании по действительной стоимости имущества определяется как фактическая стоимость имущества на день заключения договора.

Страховое возмещение равно величине ущерба. В этом случае страхуется полный интерес.

Пример. Стоимость объекта страхования - 5 млн. руб. В результате пожара погибло имущество, т. е. убыток страхователя составил 5 млн. руб. Величина страхового возмещения также составила 5 млн. руб.

3. По системе дробной части устанавливаются две страховые суммы: страховая сумма;

показная стоимость.

По показной стоимости страхователь получает покрытие риска, выраженное натуральной дробью или в процентах. Ответственность страховщика ограничена размерами дробной части, поэтому страховая сумма будет меньше показной ее стоимости. Страховое возмещение равно ущербу, но не может быть выше страховой суммы. [4,c.246]

В случае, когда показная стоимость равна действительной стоимости объекта, страхование по системе дробной части соответствует страхованию первого риска.

Если показная стоимость меньше действительной стоимости, страховое возмещение рассчитывается по формуле:

В - страховое возмещение, руб.;

P - показная стоимость, руб.;

Y - фактическая сумма ущерба, руб.;

CO - стоимостная оценка объекта страхования, руб.

Пример. Стоимость застрахованного имущества показана в сумме 4 млн. руб., действительная стоимость - 6 млн. руб. В результате кражи ущерб составил 5 млн. руб. Страховое возмещение выплачивается в сумме 3,3 млн. руб.

4. Страхование по системе пропорциональной ответственности означает неполное страхование стоимости объекта.

Величина страхового возмещения по этой системе определяется по формуле:

СВ - величина страхового возмещения, руб.;

СС - страховая сумма по договору, руб.;

Y - фактическая сумма ущерба, руб.;

СО - стоимостная оценка объекта страхования, руб.

При страховании по системе пропорциональной ответственности проявляется участие страхователя в возмещении ущерба, т. е. страхователь принимает часть риска на себя. Чем больше возмещение ущерба на риске страхователя, тем меньше степень страхового возмещения.

Пример. Стоимость объекта страхования - 10 млн. руб., страховая сумма - 5 млн. руб. Убыток страхователя в результате повреждения объекта - 4 млн. руб. Величина страхового возмещения составит: 5*4/10=2 млн. руб.

5. Страхование по системе восстановительной стоимости - страховое возмещение за объект равно цене нового имущества соответствующего вида. Износ имущества не учитывается.

Страхование по восстановительной стоимости соответствует принципу полноты страховой защиты.

6. Страхование по системе предельной ответственности означает наличие определенного предела суммы страхового возмещения. При этой системе обеспечения величина возмещенного ущерба определяется как разница между заранее установленным пределом и достигнутым уровнем дохода. [8] Страхование по системе предельной ответственности обычно используется при страховании крупных рисков и при страховании доходов. Если в результате страхового случая уровень доходов страхователя будет меньше установленного предела, то возмещению подлежит разница между пределом и фактически полученным доходом.

Пример. Средняя стоимость урожая моркови в сопоставимых ценах составила 320 тыс. руб. с 1 га. Фактическая урожайность - 290 тыс. руб. Ущерб возмещается в размере 70%. Рассчитаем убыток от урожая: 320-290=30 тыс. руб. Сумма страхового возмещения составляет 21 тыс. руб. с 1 га.

2.3 Виды имущественного страхования

Варианты страхования имущества очень разнообразны.

Классифицируя по объектам, выделяют следующие виды имущественного страхования: страхование рисков утраты права собственности на имущество (страхование титула);

страхование ответственности перед третьими лицам;

страхование имущества.

Страхование титула используется при ипотеке. Условия ипотечных программ обычно предусматривают комплексное страхование, которое включает в себя не только страхование приобретаемого объекта недвижимости и титула, но и страхование жизни, здоровья и трудоспособности заемщика. [6]

Оформление титульного страхования обычно оформляется при покупке недвижимости на вторичном рынке. Сегодня, когда стоимость недвижимости довольно высока, появилось множество мошенников, которые желают незаконно овладеть чужой собственностью для ее перепродажи. Страхование рисков утраты права собственности на имущество позволяет защитить имущественные интересы покупателя и предполагает возмещение стоимости квартиры, при появлении законных владельцев приобретенной собственности. [3,c.86] Время оформления титульного страхования обычно составляет 3 года, потому что через три года истекает срок подачи заявления в суд об оспаривании сделки купли-продажи. На российском рынке страхования мало отдельных предложений по титульному страхованию. В основном это связано с тем, что выявить и оценить риск утраты права собственности дорого для страховщика.

Второй вид имущественного страхования - страхование ответственности перед третьими лицами. Он используется со страхованием недвижимого имущества. Заключение договора страхования при наступлении страхового случая избавит от траты времени на выяснение отношений с соседями, а также от возмещения ущерба, который застрахованный нанес чужому имуществу. Страховка может включать в себя разнообразный набор рисков, таких как: затопление, пожар и т.п. Так оговоренный договором страховой случай будет покрыт страховой компанией.

Третий вид - страхование имущества.

Оно бывает двух видов: страхование движимого имущества, которое находится внутри недвижимого;

имущества страхование недвижимого имущества (загородный дом, квартира).

Так если в квартире был дорогостоящий ремонт, то имеет смысл обратить внимание на программы, которые предусматривают страхование инженерного оборудования и отделки. Данный вид страховки может покрыть расходы в случае затопления квартиры соседями, аварий водопровода и канализации, пожара и противоправных действий третьих лиц.

Существует ряд экспресс-программ страхования имущества, именуемых в страховых компаниях «коробочным» страхованием. [5,c.189] Их особенность в том, что договор страхования стандартизирован, в связи с чем, контакты страхователя со страховщиком сводятся к минимуму. Страхователь может приобрести подобный пакет услуг у страхового агента или брокера, а затем, сообщив по указанному телефону свои данные, зарегистрировать этот договор у страховщика.

В договорах экспресс-страхования часто указывают сублимиты (т. е. ограничения имущественного возмещения при имущественном страховании) на отдельные группы имущества. Например, при порче или пропаже движимого имущества застрахованный сможет получить не более 10% страховой суммы, а при повреждении отделки квартиры - не более 15%. Все это может оказаться неприятной неожиданностью для страхователя, поэтому при страховании ценного дорогостоящего имущества лучше приобретать стандартный полис, предусматривающий предварительный осмотр и оценку имущества.

Подобный договор можно заключить на достаточно короткий срок: от 15 дней до года. Однако экспресс-страхование не рассчитано на большие страховые суммы изза повышенного риска для страховщика.

3. Анализ рынка имущественного страхования в России

Исходными данными для анализа служат размещенные на портале «Страхование сегодня» данные ФССН/ФСФР/СФРБР о премиях и выплатах всех страховых компаний РФ.

Рис. 1 Крупнейшие страховые компании (имущественное страхование: поступления на 2014 г, 9 м.)

Страхование имущества способствует социальному и экономическому подъему нашей страны, делая положение граждан и предприятий более устойчивым и независимым от различного рода случайностей Страхование имущества является сегодня одним из приоритетных направлений деятельности страховых компаний. В этой области ими разрабатываются как массовые продукты, так и специальные предложения.

По итогам 9 месяцев текущего 2014 года в десятку лидеров на рынке имущественного страхования вошли «Согаз», «Росгосстрах», «Ингосстрах», «Ресо-Гарантия», «Альфастрахование», «Согласие», «ВСК», «Альянс», «Группа Ренессанс Страхование», «ВТБ 24». По данным рис.1 и рис. 2 можно сделать вывод, что наибольшая часть поступлений и выплат наблюдается у таких страховых компаний, как «Согаз, «Росгосстрах» и «Ингосстрах». По сравнению с предыдущим годом, количество поступлений и страховых выплат увеличилось. Это обусловлено большим набором видов страхования в области имущества, своевременным исполнением обязанностей перед клиентами по страховым договорам, что влечет за собой высокую степень доверия.

ОАО «Согаз» основано в 1993 году «Газпромом», является основной компанией страховой группы СОГАЗ. Компания ориентируется на страхование крупных корпоративных клиентов. СОГАЗ занимает первое место в РФ по страхованию имущества предприятий.

Но страхование всегда есть и будет неотъемлемой частью жизни людей.

Страхование обеспечивает социально-экономическую стабильность в обществе, ослабляя, а то и ликвидируя элемент риска во многих сферах жизни - в бытовой, и в хозяйственной, в предпринимательской деятельности. Оно гарантирует собственникам возмещение ущерба при гибели или повреждении имущества и потере дохода.

Имущественное страхование трактуется как отрасль страхования, в которой объектом страховых правоотношений выступает имущество в различных видах; его экономическое назначение - страховая защита, возмещение ущерба, возникшего вследствие страхового случая. Застрахованным может быть имущество, как являющееся собственностью страхователя, так и находящееся в его владении, пользовании, распоряжении.

Существует огромное количество видов имущественного страхования.

Рассмотрев рынок имущественного страхования, компания «Согаз» является лидирующей в этой области страхования. На основе данных можно предположить, что возможно уменьшение количество страховых поступлений. Однако это не значительно отразится на всем сегменте данного вида страхования, так как практически каждый человек стремится обезопасить себя и свое имущества.

В данной работе была достигнута цель и решены все поставленные задачи.

1. Ахвледиани Ю.Т. Страхование: учебник для студентов вузов, обучающихся по специальностям «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет, анализ и аудит». - М.: ЮНИТИ-ДАНА, - 543 с. 2006г.

2. Годин А.М., Демидов С.Р., Фрумина С.В. Издательство: Дашков и К, 502с.,2010 г.

3. Кузнецова И.А. Страхование жизни и имущества граждан. Практическое пособие

4. Федорова Т.А. Страхование: Учебник/ Под ред. Т.А. Федоровой . - 2-е изд. Перераб. и доп. - М.: Экономистъ,2004. - 875 с., 2004г.

5. Шахов В.В.. Страхование: Учебник для вузов. - М.: ЮНИТИ,2003. - 311 с., 2003г.

Размещено на .ru