Понятие, сущность и виды имущественного страхования. Функции и необходимость имущественного страхования. Анализ и оценка состояния рынка имущественного страхования в Казахстане. Совершенствование и перспективы развития системы страхования имущества.
В соответствии с указанной классификацией страхование финансовых рисков представляет собой совокупность видов страхования, предусматривающих обязанности страховщика по страховым выплатам в размере полной или частичной компенсации потери доходов (дополнительных расходов) лица, о страховании имущественных интересов которого заключен договор (застрахованного лица), вызванные следующими событиями: - остановка производства или сокращение объема производства в результате оговоренных событий; По закону страхование представляет собой отношения по защите интересов физических и юридических лиц (в настоящем случае - банков и иных кредитных организаций) при наступлении определенных страховых случаев (они будут рассмотрены ниже) за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков. К участникам страхового рынка относятся и так называемые посредники - это страховые агенты и брокеры, которые своими усилиями способствуют продвижению страховых услуг от страховщика к страхователю. На Госстрахнадзор РК были возложены следующие функции: регистрация страховых организаций, выдача им лицензий на проведение определенных видов страхования, осуществление контроля за деятельностью всех страховых организаций и их объединений, обобщение в установленном порядке предложений по развитию и совершенствованию законодательства в страховании и развитии страхового рынка в республике. Добровольное имущественное страхование, в том числе: 9172 17,7 10065 16,2 9,7 страхование автомобильного транспорта 2620 5,0 4578 7,3 74,7 страхование имущества, за исключением пунктов 3.1-3.5 3885 7,5 2609 4,2-32,8 страхование гражданско-правовой ответственности, за исключением классов, указанных в пунктах 3.7-3.9 783 1,5 1413 2,3 80,5 страхование от прочих финансовых убытков 483 0,9 174 0,3-63,9 прочие классы 1401 2,7 1291 2,1-7,8Ослабляя, а то и ликвидируя элемент риска во многих сферах жизни - и в бытовой, и в хозяйственной, в предпринимательской деятельности, страхование дает большую уверенность в завтрашнем дне, в своем будущем. Таким образом, страхование способствует и социальному, и экономическому подъему нашей страны, делая положение граждан и предприятий более устойчивым и независимым от различного рода случайностей. На мой взгляд, появление новых видов страхования, новых услуг в страховом деле следует стимулировать, естественно строго в рамках закона. Выявлено, что имущественное страхование - это совокупность особых замкнутых перераспределительных отношений между его участниками по поводу формирования за счет денежных взносов целевых страховых фондов, предназначенного для возмещения возможного чрезвычайного ущерба хозяйствующим субъектам или для оказания материальной помощи гражданам. Мы пришли к выводу, что для достижения цели заключения договора страхования страхователю необходимо в первую очередь определить объект страхования.
Введение
Каждый человек в жизни пытается обезопасить себя и защитить от вреда внешнего мира или же попытаться свести их к минимуму. С нами может произойти все что угодно: автокатастрофа, ограбление или болезнь в виде - в общем любые неприятности. В связи с вышеперечисленным наши имущественные интересы может защитить страховой полис.
Все мы стараемся сохранить все то, что мы нажили, приобрели, заработали. В современном мире большая вероятность того, что самым ценным имуществом является квартира. И нельзя легкомысленно к ней относиться. Ущерб или угроза для квартиры и для того, что в ней находится могут быть разными: от затопления соседей сверху до ограбления. Человек вкладывает в нее не только силы и время, но и большие финансовые ресурсы. Дом - это одна из серьезных финансовых вложений в жизни каждого человека.
Проблема страховой защиты имущества человека в рыночных условиях разрешается как за счет сбережений населения, так и за счет страхования. При это страхование как форма страховой защиты материальных интересов является доступным способом возмещения ущерба от наводнений, пожаров, ограблений и других событий. Это все ведет к тому, что риск потери имущества или получение ущерба материального имущества изза непредвиденных событий побуждает человека в потребности к страхованию.
В предпринимательской деятельности страхование тоже играет огромную роль. В процессе своей деятельности любое предприятие сталкивается с тем, что его имущество может погибнуть или быть поврежденным в результате внешнего и внутреннего воздействия различных факторов. К сожалению, эти факторы могут привести не только к уничтожению (повреждению) имущества и приостановке производственной деятельности, но и к ликвидации и банкротству организации.
Поэтому любой хозяйствующий объект заинтересован в том, чтобы возместить ущерб своего имущества. Это позволяет говорить о наличии специфического страхового интереса, связанного с имущественным интересом собственника, возникающим тогда, когда ему может быть нанесен имущественный ущерб. Такой субъект заинтересован в организации и предоставлении ему страховой защиты при наступлении неблагоприятных обстоятельств.
В настоящее время отечественный страховой рынок развивается все динамичнее. Большинство отечественных предпринимательств обращается к участникам страхового рынка, для того, чтобы при ведении своей деятельности минимизировать потери от неизбежных имущественных рисков.
Грамотно организованное страховое и перестраховочное покрытие позволяет компании снизить финансовые потери при наступлении непредвиденных и внезапных событий (страховых случаев). Все эти обстоятельства и обуславливают актуальность рассмотрения вопроса имущественного страхования.
В связи с развитием рыночных отношений хозяйственную деятельность в нашей стране приходится осуществлять в условиях нарастающей неопределенности ситуации, изменчивости экономической среды. Это значит, что возникает неясность и неуверенность в получении ожидаемого конечного результата, а, следовательно, возрастает риск, опасность неудачи, непредвиденных потерь.
Рынок есть, прежде всего, экономическая свобода действий производителя. За экономическую свободу приходится платить: ведь свободе одного предприятия сопутствует свобода и других предприятий, которые могут покупать или не покупать его продукцию, предлагать за нее свои цены, продавать встречную продукцию по определенным ценам, диктовать свои условия сделок, естественно, при этом партнеры стремятся, прежде всего, к собственной своей выгоде. А выгода одних может обернуться убытком для других. К тому же предприятия, производящие однородную продукцию, вообще стремятся вытеснить своего конкурента с рынка.
Следовательно, независимо от желания, вступая в рынок, нам придется иметь дело с неопределенностью и повышенным риском. Не избегать риска, а суметь оценить его вероятность, степень и допустимые пределы - такова задача любого рыночного субъекта.
Таким образом, страхование важно как для юридических, так и физических лиц. В этой связи крайне актуальным является исследование обязательств по страхованию.
В последнее время все большее значение для защиты имущественных интересов участников гражданского, а особенно предпринимательского, оборота приобретает имущественное страхование как один из способов защиты от неполучения прибыли или несения убытков при осуществлении хозяйственной деятельности.
Исходя из всего этого цель данной курсовой работы - дать определение основам имущественного страхования.
Для этого нам нужно было решить следующие задачи: 1) рассмотреть теоретические аспекты имущественного страхования;
2) оценить состояние страхования имущества в Республике Казахстан;
3) изучить проблемы и пути совершенствования страхования имущества Республики Казахстан;
1.1 Понятие, сущность и виды имущественного страхования
Страхование - это финансовое обеспечение от возможного ущерба путем периодических взносов специальному учреждению, которое выплачивает денежное возмещение в случае такого ущерба[1].
Как мы знаем страхование бывает личным и имущественным. Они принципиально различаются по двум признакам.
Во-первых, как следует из названия, при имущественном страховании страхуемый интерес должен быть связан с определенным имуществом, а при личном страховании интерес связан не с имуществом, а с личностью застрахованного.
Во-вторых, при имущественном страховании защита предоставляется на случай причинения такого вреда страхуемому интересу, который может быть оценен в деньгах, а при личном страховании для предоставления защиты не требуется, чтобы причиненный вред имел денежную оценку, а нужно лишь, чтобы наступило определенное событие, т.е. имущественное страхование имеет характер возмещения причиненного вреда, а личное - характер обеспечения.
Экономическая сущность имущественного страхования заключается в том, что за счет платежей всех участников оказывается помощь тем страхователям, у которых возникли потери вследствие случайных событий.
Следовательно, имущественное страхование - это совокупность особых замкнутых перераспределительных отношений между его участниками по поводу формирования за счет денежных взносов целевых страховых фондов, предназначенного для возмещения возможного чрезвычайного ущерба хозяйствующим субъектам или для оказания материальной помощи гражданам.
Особенность имущественного страхования заключается в том, что ему присуща только рисковая функция, которая раскрывает вероятностный характер нанесения ущерба имущественным интересам страхователя в результате стихийных бедствий и других несчастных случаев. Отсюда исходит и компенсационный характер имущественного страхования.
По договору имущественного страхования могут быть, в частности, застрахованы следующие имущественные интересы: 1.Риск утраты (гибели), недостачи или повреждения определенного имущества.
2.Риск ответственности по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц, а в случаях, предусмотренных законом, также ответственности по договорам - риск гражданской ответственности.
3.Риск убытков от предпринимательской деятельности изза нарушения своих обязательств контрагентами предпринимателя или изменения условий этой деятельности по не зависящим от предпринимателя обстоятельствам, в том числе риск неполучения ожидаемых доходов - предпринимательский риск.
В классификации по видам страховой деятельности такого вида имущественного страхования, как страхование предпринимательского риска, нет, но есть страхование финансовых рисков, которое является одним из направлений страхования предпринимательского риска. В соответствии с указанной классификацией страхование финансовых рисков представляет собой совокупность видов страхования, предусматривающих обязанности страховщика по страховым выплатам в размере полной или частичной компенсации потери доходов (дополнительных расходов) лица, о страховании имущественных интересов которого заключен договор (застрахованного лица), вызванные следующими событиями: - остановка производства или сокращение объема производства в результате оговоренных событий;
- потеря работы (для физических лиц);
- банкротство;
- непредвиденные расходы;
- неисполнение (ненадлежащее исполнение) договорных обязательств контрагентов застрахованного лица, являющегося кредитором по сделке;
- понесенные застрахованным лицом судебные расходы (издержки)[2].
Имущество - совокупность вещей и материальных ценностей, находящихся во владении какого-либо лица.
Объектом страхования в имущественном страховании являются материальные ценности, которые могут быть застрахованы, например здания, урожай сельскохозяйственных культур, автомашины, домашнее имущество т.д.
Экономическое содержание имущественного страхования заключается в организации особого страхового фонда, предназначенного для возмещения ущерба его участникам, который возник в результате причинения вреда. Застрахованным может быть имущество, как являющееся собственностью страхователя (участника страхового фонда), так и находящееся в его владении, пользовании и распоряжении. Страхователями выступают не только собственники имущества, но и другие юридические и физические лица, несущие ответственность за его сохранность. Условия страхования чужого и собственного имущества могут существенно различаться, что отражено в конкретных правилах страхования.
Имущественное страхование бывает добровольным и обязательным.
Обязательное имущественное страхование предусмотрено для страхования имущества и имущественных интересов сельскохозяйственных предприятий (государственных, т.е. казенных, коллективных, арендных, фермерских), арендованных предприятий, страхования сельскохозяйственных животных.
Добровольное имущественное страхование охватывает имущество хозяйствующих субъектов, общественных организаций, страхование граждан, занимающихся индивидуальной трудовой деятельностью, страхование домашнего имущества и средств транспорта, принадлежащих гражданам.
Существует множество видов имущественного страхования. Все их можно сгруппировать по следующей схеме: 1. Сельскохозяйственное;
2. Транспортное;
3. Страхование имущества юридических лиц;
4. Страхование имущества физических лиц.
Имущественное страхование исходит из обеспечения возмещения, прежде всего прямого фактического ущерба, восстановления погибших (поврежденных) объектов; при определенных условиях в ответственность могут включаться и косвенные убытки. Наряду с возмещением ущерба имущественное страхование предусматривает проведение мероприятий по предотвращению или снижению потерь, обеспечению сохранности застрахованного имущества. Выполнение этой роли достигается применением юридических норм, предписывающих выполнение страхователем определенных работ, стимулированием этих мер через систему скидок-накидок платежам и ограничения выплат возмещения, а также путем отчисления части страховых платежей на финансирование соответствующих предупредительных мероприятий.
Существует Совет по вопросам страхования имущества граждан. Это консультационный орган из числа наиболее квалифицированных специалистов страховых органов. Обсуждает вопросы, имеющие важное социально-экономическое значение для дальнейшего совершенствования и развития страхования имущества граждан, рассматривает проекты новых видов имущественного страхования, вносит предложения и рекомендации по повышению рентабельности страховых операций имущественного обслуживания страхователей.
Сущность имущественного страхования заключается в формировании и распределении страхового (денежного) фонда с целью возмещения возможного ущерба его участникам при наступлении несчастных случаев, стихийных бедствий, а также других обстоятельств, которые приводят к потере материальных и других видов собственности, предусмотренных условиями договора.
Конкретные страховые случаи, устанавливаемые при страховании имущества, определяются характером страхового риска. Такими рисками являются повреждение, уничтожение, утрата имущества вследствие: - пожара;
- стихийных бедствий (наводнений, засух, заморозков, землетрясений, бурь, ураганов, штормов, вихрей, цунами, града, оседаний грунта и др.);
- противоправных действий третьих лиц включая кражи и грабежи;
- внутреннего возгорания оборудования, электроаппаратов, электроприборов.
Особенность имущественного страхования заключается в том, что ему присуща только рисковая функция, которая раскрывает вероятностный характер нанесения имуществу в результате стихийных бедствий и других непредвиденных событий.
В страховании обязательно наличие двух сторон: страховщика и страхователя. Кроме того, участниками страховых отношений могут выступать застрахованный, выгодоприобретатель, лицо, назначенное для получения страховой суммы, т.е. третьи лица которым причиняется вред действиями страхователя.
1.2 Функции и необходимость имущественного страхования
Имущественное страхование - отрасль страхования, в которой объектом страховых отношений выступает имущество в различных видах; его экономическое назначение - возмещение ущерба, возникшего вследствие страхового случая. Застрахованным может быть имущество, как являющееся собственностью страхователя, так и находящееся в его владении, пользовании и распоряжении. Страхователями выступают не только собственники имущества, но и другие юридические и физические лица, несущие ответственность за его сохранность.
Имущественное страхование, проводимое государственными страховыми организациями, охватывает практически все имущество; сельскохозяйственных, промышленных и др. государственных хозрасчетных предприятий, кооперативных и общественных организаций, населения.
По закону страхование представляет собой отношения по защите интересов физических и юридических лиц (в настоящем случае - банков и иных кредитных организаций) при наступлении определенных страховых случаев (они будут рассмотрены ниже) за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков.
Таким образом, экономическая сущность страхования состоит в создании денежных фондов за счет взносов заинтересованных в страховании сторон и предназначенных для возмещения ущерба у лиц, участвующих в формировании этих фондов.
Поскольку возможный ущерб (или страховой риск) носит вероятностный характер, то происходит перераспределение страхового фонда как в пространстве, так и во времени. Можно сказать, что возмещение ущерба у пострадавших лиц происходит за счет взносов всех, кто участвовал в формировании этих страховых фондов.
Выделяют следующие функции страхования, выражающие общественное назначение этой категории:
Схема 1 Функции страхования
Распределительная функция: своеобразие ее выражается в том, что она выступает как перераспределительная. Она преломляется в предупредительную функцию, например, на предотвращение возможности наступления страхового случая путем финансирования предупредительных мероприятий. В личном страховании распределительная функция преломляется в сберегательную функцию соответствующих видом страхования.
Инвестиционная функция, которая состоит в том, что за счет временно свободных средств страховых фондов происходит финансирование экономики. Вследствие того, что страховые компании накапливают у себя большие суммы денежных средств, которые предназначены на возмещение ущерба, о до тех пор, пока не наступил страховой случай, они могут быть временно инвестированы в различные ценные бумаги, недвижимость и по другим направлениям.
Контрольная функция проявляется в конкретных отношениях сторон по поводу обеспечения мобилизации страховых платежей и строгого целевого использования страхового фонда.
В последнее время рядом исследователей предложено рассматривать для характеристики экономической категории страхования рисковую функцию, так как страховой риск непосредственно связан с основным назначением страхования - возмещения ущерба от неблагоприятных событий[3].
Современное государство широко использует категорию страхования в форме социального страхования и пенсионного обеспечения для общественной страховой защиты граждан на случай болезни, потери трудоспособности (в том числе по возрасту), потери кормильца, наступления смерти. Однако вопросы организации и деятельности государственных фондов социального страхования, пенсионных фондов регламентируются специальным законодательством, отличным от законодательства, регулирующего деятельность специализированных страховых организаций, то есть собственно страхования, и в данной статье не рассматривается.
1.3 Зарубежная практика организации страхования имущества
Вместе с тем, следует отметить, что средняя доля участия на рынке имущественного страхования в США, Японии, ФРГ, Великобритании, Франции, Канаде, Италии, Нидерландах, Швейцарии, Швеции, Испании и Австрии трех наиболее крупных компаний составила 28,1% с отклонением с 15% в США до 51% в Швеции. Однако ни одна из этих компаний не смогла достичь 20% влияния на рынке, критерия, указывающего на монополизацию рынка.
Поэтому при достаточно острой борьбе между страховыми компаниями тем не менее не наблюдается монополизация страхового рынка той или иной компанией. Определяющая роль в этом принадлежит наличию на рынке большого количества мелких страховых компаний, которые не позволяют лидерам жестко диктовать свои условия страхователям.
Экономически обособленные страховые компании строят свои отношения с другими страховщиками на основе перестрахования. И перестраховочные компании следует выделить в качестве второго непременного участника страхового рынка. Перестраховочный рынок выступает исключительно важным фактором развития рынка прямого страхования.
При современном уровне концентрации производства и колоссальной стоимости материальных ценностей только механизм, перестрахования позволяет принимать страховщикам на страхование риски и убытки такого масштаба, которые намного превышают возможности даже крупных страховых компаний, а иногда и отдельных страховых рынков. В этом случае распределение риска происходит не только в рамках национальных экономик, а учитывая интернационализацию хозяйственных связей, приобретает международный характер [4].
В зарубежных странах перестраховочные компании являются обязательным участником страхового рынка. Они являются специализированными компаниями, имеющими по сравнению со страховыми организациями более высокую устойчивость, больший объем собственного уставного капитала, большие ресурсы, инвестированные в различные отрасли хозяйства, бизнеса и коммерции.
В настоящее время в мире действует 250 профессиональных перестраховочных компаний, на долю ведущих 15-ти из которых падает 50% перестраховочной премии. Ведущими компаниями являются "Мних Ре" (ФРГ), "Свес Ре" (Швейцария), "Жене рал Ре Групп" (США) и др.
Потребители страховых услуг отличаются друг от друга по самым разным параметрам. Разными могут быть потребности, ресурсы, географическое положение, покупательские отношения и привычки. И на основе этих различных переменных параметров можно осуществить сегментирование страхового рынка, т.е. разбивку рынка на четкие группы покупателей, для каждой из которых могут потребоваться отдельные услуги.
Какого-то единого метода сегментирования рынка не существует, однако, наиболее часто применяется деление страхового рынка на 2 основных сегмента - рынки физических и юридических лиц. Эти рынки отличаются друг от друга по психологическим установкам, видам страхования, хотя имеют и общие моменты - любой клиент страховой компании хочет обезопасить себя при минимальных затратах.
В свою очередь, рынок физических лиц может подразделяться на различные сектора по географическому принципу (разбивка рынка на разные географические единицы: государства, районы, области и т.д.), демографическому (пол, возраст, уровень дохода, род занятий, образование и т.п.) и психографическому (класс, образ жизни и т.п.) принципу.
К участникам страхового рынка относятся и так называемые посредники - это страховые агенты и брокеры, которые своими усилиями способствуют продвижению страховых услуг от страховщика к страхователю. При этом необходимо делать различие между этими двумя формами посредничества.
Взаимоотношения между страховой компанией и страховании агентами юридическими лицами регулируются генеральными соглашениями о сотрудничестве или контрактами с работниками данных фирм, которые выступают в роли агентов совместителей.
В современных условиях преобладающей в работе по распространению полисов акционерных страховых обществ за рубежом является система генеральных страховых агентов. В этом случае вертикальный уровень системы продаж страховых полисов выстраивается в цепочку: Генеральный страховой агент - страховой агент - субагент. Профессионализм страхового агента определяется по конечному результату, т.е.: Во-впервых, по тому, какой объем поступлений страховых платежей обеспечил он по заключенным и действующим договорам, Во-вторых, какие впечатления о компании в целом остались у клиентов после подписания страхового договора и при наступлении страхового случая.
Именно от страхового агента потребитель черпает информацию о страховых услугах, именно он формирует реальный имидж компании у потенциальных страхователей и от него зависит в конечном итоге, будет ли потребитель пользоваться услугами компании вновь. Поэтому эффективность работы любой страховой компании в большей степени зависит от эффективности работы прежде всего низового звена в ее структуре, а именно - страхового представителя (агента).
Заслуживает внимания опыт зарубежной страховой практики, который уделяет большое внимание правильному подбору и обучению страховых представителей. Так, в среднем крупная страховая компания тратит на содержание, обучение и контроль за работой агентов от 10 до 15 тыс. долларов в год.
2. Анализ и оценка состояния рынка имущественного страхования в Казахстане за 2015-2016 год
2.1 Государственное регулирование страхового рынка в РК 2015-2016
По выражению известного экономиста В. Леонтьева стержнем рыночной экономики является соединение частного предпринимательства с государственным регулированием, что на этих двух крыльях движется вся современная экономика. Сказанное целиком и полностью справедливо и по отношению к страхованию.
Задачей государственного регулирования является обеспечение формирования и развития эффективно функционирующего рынка страховых услуг, создание необходимых условий для деятельности страховщиков различных организационно-правовых форм.
Государственное регулирование важно также для проведения последовательной политики в отношении форм, методов и масштабов участия иностранного капитала в отечественном страховом бизнесе.
Конечной целью деятельности уполномоченного органа государственного регулирования в решении поставленных пред ним задач на страховом рынке является защита прав потребителя страховых услуг - страхователя. Большинство норм закона либо непосредственно выражают этот принцип, либо носят подчиненный к нему характер.
Таблица 1
Структура страхового рынка РК
Структура страхового сектора 01.03.15 01.03.16
Количество страховых организаций 35 33 в том числе по страхованию жизни 8 7
Количество страховых брокеров 15 15
Количество актуариев 62 61
Количество страховых (перестраховочных) организаций являются участниками АО "Фонд гарантирования страховых выплат" 31 22
Количество представительств страховых организаций-нерезидентов РК 3 3
Примечание: на основе источника[5]
Судя по таблице 1 можно сделать следующие выводы. С 1 марта 2015 года по 1 марта 2016 года количество страховых организаций уменьшилось с 35 до 33 что в процентном соотношении количество организаций упало на 5,8 %. Из них по страхованию жизни за последний год снизилось на 1 организацию. Количество страховых брокеров с 2015 по 2016 год осталось неизменное количество. Число актуариев упало незначительно всего на 1,7%. Страховые организации являющиеся участниками АО "Фонд гарантирования страховых выплат" уменьшились на 9, что в процентном соотношении снижение составляет 30 %. Количество представительств страховых организаций также осталось неизменным 3 организации.
Таблица 2
Структура совокупных активов страхового сектора РК
Наименования показателя/дата 01.01.16 01.03.16 Изменения с начала года, в % млн. тенге в % к итогу млн. тенге в % к итогу
Деньги 34943 4,2 33111 3,9 -5,2
Вклады размещенные 217487 26,3 204288 24,1 -6,1
Ценные бумаги 389444 47,2 414837 49,0 6,5
Операция “обрат. РЕПО” 19812 2,4 18887 2,2 -4,7
Страховые премии к получению от страхователей и посред. 27866 3,4 43900 5,2 57,5
На таблице 2 мы видим следующие изменения с января 2016 по март 2016 года. За 3 месяца общий объем активов увеличился на 20464 млн. тенге или на 2,5 % (с 825683 млн. тенге до 846147 млн. тенге). Самый большой прирост в % составили страховые премии к получению от страхователей и посред. на 57,5% или 16034 млн. Самый большой объем активов составляют ценные бумаги и их прирост составил 6,5% или 25393 млн. тенге (с 389444 млн. тенге до 414837млн. тенге). Самый большой спад в процентном соотношении произошел с прочей дебиторской задолженностью. Спад составляет 15,5% что составляет 2846 млн. тенге (с 18371 млн. тенге до 15525 млн. тенге). Самый меньший упадок составляют активы перестрахования, их снижение составило 3,3 %, в денежном выражений 2902 млн. тенге. Вклады размещенные в январе 2016 года составляли 217487 млн. тенге, а в марте 2016 года объем вкладов размещенных составил 204288 млн. тенге, что означает снижения объема размещенных вкладов за 3 месяца на 13199 млн. тенге или 6,1%. Объем денег за 3 месяца снизился на 5,2% (с 34943 млн. тенге до 33111 млн. тенге). Основные средства выросли незначительно на 1,9 % или на 177 млн. тенге. Другие активы составили прирост 2,8%. Как мы видим на март 2015 года общий объем активов равен 846147 млн. тенге. Большую долю занимают ценные бумаги 49% от всего объема активов. Меньшую долю занимают основные средства 1,1% или 9538 млн. тенге.
Таблица 3
Структура совокупных обязательств страхового сектора РК
Наименования показателя/дата 01.01.2016 01.03.2016 Изменения с начала года, в % млн. тенге в % к итогу млн. тенге в % к итогу
Страховые резервы, в т.ч.: 376988 89,9 381963 88,6 1,3
Резерв незаработанной премии 113331 27,0 134082 31,1 18,3
Резерв непроизошедших убытков по договорам страхования (перестрахования) жизни 11897 2,8 11373 2,6 -4,4
Смотря на таблицу 3 можно сказать следующее: 1) За 3 месяца с 01.01.16 по 01.03.16 объем обязательств с 419325 млн. тенге увеличился до 431293 млн. тенге, т.е. на 11968 млн. тенге или на 2,9 %.
2) Самый большой прирост в % за 3 месяца составили расчеты перестраховщиками на 72,5 % или на 10076 млн. тенге (с 13895 млн. тенге до 23971 млн. тенге).
3) Самый большой упадок в % соотношении составила прочая кредиторская задолженность. Ее упадок составил 25,7% или 1622 млн. тенге (с 6300 млн. тенге до 4673 млн. тенге)
4) Самый большой объем обязательств занимают страховые резервы, с 381963 млн. тенге они занимают 88,6%.
5) Самый меньший объем обязательств занимают займы полученные. Их доля составляет 0,1% от общего объема обязательств.
2.2 Анализ современного состояния страхового рынка и страхования имущества в РК
Процесс создания системы государственного регулирования страхового бизнеса в Казахстане затянулся. Первый Закон "О страховании в Республике Казахстан" был принят лишь 3 июля 1992 г., и введен в действие с 1 сентября. Закон в целом получился не совсем удачным. Наряду с прочими недостатками в нем отсутствовало главное - не были предусмотрены механизмы регистрации страховой деятельности и контроля со стороны государства.
Однако с самого начала процесс формирования страхового рынка был пущен на самотек. В обстановке фактического отсутствия соответствующей нормативной и правовой базы стихийно возникали новые страховые организации, учредителями которых в ряде случаев выступали отдельные отраслевые министерства и ведомства. Например, на автомобильном и железнодорожном транспорте, в авиации, строительстве, сельском хозяйстве и т.д., а также в банковских структурах. К сожалению, абсолютное большинство новых страховых организаций таковыми были лишь по названию.
Таким образом, несмотря на наличие закона, страховой рынок в Казахстане оставался неуправляемым и неконтролируемым: не было единого подхода к основным принципам организации страхового дела, а также документооборота, бухгалтерского и статистического учета, отчетности и т.д. Нужны были четкие экономические и правовые требования к созданию любых страховых организаций, определению возможной сферы их капитала, страховых резервов. Инициатором таких реформ часто выступала Государственная коммерческая страховая компания Республики Казахстан, в частности, безотлагательного создания органа государственного страхового надзора.
В определенной мере недостатки и упущения действовавшего Закона "О страховании в Республике Казахстан" были поправлены Указом Президента Республики Казахстан от 16 апреля 1994 г. N 1658 "Об организационно-правовых мерах по формированию и развитию страхового рынка".
В соответствии с этим указом был образован департамент страхования при Министерстве финансов Республики Казахстан с полномочиями лицензионного и надзорного государственного органа в страховании. В результате за год число страховых организаций уменьшилось более чем в 10 раз. Остались только те, для которых страхование стало действительно серьезным бизнесом.
На Госстрахнадзор РК были возложены следующие функции: регистрация страховых организаций, выдача им лицензий на проведение определенных видов страхования, осуществление контроля за деятельностью всех страховых организаций и их объединений, обобщение в установленном порядке предложений по развитию и совершенствованию законодательства в страховании и развитии страхового рынка в республике.
Как мы знаем имущественное страхование бывает добровольным и обязательным. Ниже представлена структура страховых выплат за 2015 год.
Таблица 4
Структура страховых выплат
Страховые выплаты 01.01.14 01.01.15 Изм., в %
Млн.тг В % к итогу Млн.тг В % к итогу
1 2 3 4 5 6
Всего в том числе по: 51964 100,0 62303 100,0 19,9
Обязательному страхованию,в том числе: 19988 38,5 26556 42,6 32,9 гражданско-правовая ответственность владельцев транспортных средств 11261 21,7 14864 23,9 32,0 страхование работника от несчастных случаев при исполнении им трудовых (служебных) обязанностей 8192 15,7 10281 16,5 25,7 прочие классы 545 1,0 1411 2,3 159,1
Добровольное личное страхование, в том числе: 22805 43,9 25681 41,2 12,6 страхование жизни 545 1,0 800 1,3 46,8 аннуитетное страхование 8782 16,9 8855 14,2 0,8 страхование от несчастных случаев 326 0,6 471 0,8 44,2 страхование на случай болезни 13151 25,3 15555 25,0 18,3
Добровольное имущественное страхование, в том числе: 9172 17,7 10065 16,2 9,7 страхование автомобильного транспорта 2620 5,0 4578 7,3 74,7 страхование имущества, за исключением пунктов 3.1-3.5 3885 7,5 2609 4,2 -32,8 страхование гражданско-правовой ответственности, за исключением классов, указанных в пунктах 3.7-3.9 783 1,5 1413 2,3 80,5 страхование от прочих финансовых убытков 483 0,9 174 0,3 -63,9 прочие классы 1401 2,7 1291 2,1 -7,8
Прим. Материал был взят из [5]
Из данных таблицы 1 можно отметить, что общий объем страховых выплат (за вычетом страховых выплат, осуществленных по договорам, принятым в перестрахование), произведенных в 2015 году, составил 62 303 млн. тенге, что на 19,9% больше, чем на аналогичную дату прошлого года. Из общей суммы страховых выплат, произведенных в 2015 году, наибольшую долю занимают страховые выплаты по обязательному страхованию - 42,6%, по добровольному личному страхованию - 41,2% и по добровольному имущественному страхованию - 16,2%.
Схема 2 Динамика страховых выплат (млрд. тенге)
Как мы видим на схеме 2 почти стабильная страховая выплата приходится на обязательное страхование и его прирост с 4 млрд тенге до 8 млрд тенге. Меньше всего страховых выплат приходится на добровольное имущественное страхование, которое за 2 года выросло всего на 1 млрд тенге (с 2 млрд тенге до 3 млрд тенге). Резкое падение пришлось на добровольное личное страхование в периоде с 4 кв. 2013 г. по 2 кв. 2014 г. на 7 млрд тенге (с 12 млрд тенге до 5 млрд тенге). Всего добровольное личное страхование за 2 года уменьшилось на 5 млрд тенге (с 11 млрд тенге до 7 млрд тенге)[5].
В Казахстане этого пока не происходит по объективным причинам - неразвитость фондового рынка, дефицит привлекательных финансовых инструментов и т. п. Однако в целом можно говорить о позитивных сдвигах.
Повышается степень доверия страхователей к этому сегменту финансового рынка и роли страхования в стране. Можно сказать, что страховой рынок Казахстана имеет устойчивую позитивную тенденцию и развивается достаточно высокими темпами. В течение последних двух лет активно формируется современная инфраструктура национального страхового рынка. При этом государству удалось придать актуальность страхованию в стране, повысить уровень защиты законных интересов страхователей. В значительной степени улучшились финансовая дисциплина страховщиков, перечень и уровень предоставляемых ими страховых услуг. Был принят ряд нормативных правовых актов, устанавливающих новые требования к капитализации страховых организаций, выполнению ими новых пруденциальных нормативов, порядку составления и представления финансовой отчетности на основе международных стандартов бухгалтерского учета. Кроме того, пересмотрены требования к лицензированию страховых организаций, согласованию их руководящих работников, процедуре выдачи разрешения на приобретение права контроля над страховой организацией, оформлению бланков страховых полисов, добровольной реорганизации и ликвидации страховых организаций, установлены нормативы вычетов для страхователей при расчете ими своей налогооблагаемой базы.
Как известно, список обязательных видов страхования расширяется. А именно, с появлением обязательного страхования связано интенсивное развитие страхового рынка вообще. На сегодняшний день законодательно определены условия проведения 8 видов обязательного страхования, осуществляемых страховыми организациями. Это обязательное страхование гражданско-правовой ответственности владельцев транспортных средств, перевозчика перед пассажирами, частных нотариусов, аудиторов и аудиторских организаций, турагента и туроператора, владельца опасных объектов, растениеводства, ГПО работодателя [6].
Кроме того, был принят Закон "Об обязательном социальном страховании", который гарантирует работающим гражданам право на получение социальных выплат в случае утраты трудоспособности, потери кормильца, работы (от безработицы). В соответствии с этим законом, создан Государственный фонд социаль
Вывод
Ослабляя, а то и ликвидируя элемент риска во многих сферах жизни - и в бытовой, и в хозяйственной, в предпринимательской деятельности, страхование дает большую уверенность в завтрашнем дне, в своем будущем. Уверенность же порождает большую активность деятельности, более быстрое развитие всех составляющих нашего общества, а соответственно и самого общества.
Таким образом, страхование способствует и социальному, и экономическому подъему нашей страны, делая положение граждан и предприятий более устойчивым и независимым от различного рода случайностей.
С другой стороны, страхование как особый род предпринимательской деятельности является в достаточно большой мере занятием прибыльным. А с постепенным развитием рыночных отношений в нашей стране обещает получить еще более широкое распространение. На мой взгляд, появление новых видов страхования, новых услуг в страховом деле следует стимулировать, естественно строго в рамках закона. Ведь крупные капиталы, собираемые страховыми компаниями, могут быть инвестированы в различные отрасли экономики, способствуя ее более быстрому и успешному развитию.
В предлагаемой курсовой работе дано представление об имущественном страховании, классифицированы его виды, функции и т.д. Выявлено, что имущественное страхование - это совокупность особых замкнутых перераспределительных отношений между его участниками по поводу формирования за счет денежных взносов целевых страховых фондов, предназначенного для возмещения возможного чрезвычайного ущерба хозяйствующим субъектам или для оказания материальной помощи гражданам. По форме осуществления имущественное страхование бывает обязательное и добровольное. Затем были представлены 5 функций имущественного страхования. После м ы рассмотрели зарубежную практику организации страхового имущества.
Во второй главе мы проанализировали структуру страхового рынка за 2016 год. Также были проанализированы активы и обязательства страхового сектора. После этого был проведен анализ структуры страховых выплат с 2014 по 2015 года. Была рассмотрена динамика страховых выплат. Позже мы ознакомились с АО СК “Казахинстрах”, и проанализировали бухгалтерский баланс за отчетный период с 2015 по 2016 года.
После этого мы перешли к вопросу совершенствования и развития имущественного страхования в Казахстане. Были представлены основные проблемы и пути их развития. К ним можно отнести: а) недостаточность собственных средств страховых компаний;
б) увлечение страховых компаний обязательными видами страхования;
в) проблемы, связанные с участием иностранного капитала в капитале страховых обществ;
г) слабый охват страхованием отраслей экономики и населения.
Мы пришли к выводу, что для достижения цели заключения договора страхования страхователю необходимо в первую очередь определить объект страхования. От этого выбора зависит верное определение вида имущественного страхования, а, следовательно, выбор заключаемого договора.
Имущественное страхование трактуется как отрасль страхования, в которой объектом страховых правоотношений выступает имущество в различных видах, его экономическое назначение - возмещение ущерба, возникшего вследствие страхового случая. Застрахованным может быть имущество как являющееся собственностью страхователя, так и находящееся в его владении, пользовании, распоряжении. Страхователями выступают не только собственники имущества, но и другие юридические и физические лица, несущие ответственность за его сохранность.
По договору имущественного страхования одна сторона обязуется за обусловленную договором плату при наступлении предусмотренного в договоре события возместить другой стороне или иному лицу, в пользу которого заключен договор, причиненные вследствие этого события убытки в застрахованном имуществе в пределах определенной договором суммы.
Имущество может быть застраховано по договору страхования в пользу страхователя или выгодоприобретателя, имеющего основанный на законе, ином правовом акте или договоре интерес в сохранении этого имущества.
При страховании имущества страховая сумма не должна превышать его действительной стоимости в месте его нахождения в день заключения договора страхования, поскольку имущественное страхование направлено на возмещение ущерба и не может использоваться как средство наживы.
Рассмотренные вопросы развития, экономической сущности, обеспечения стабильности говорят о необходимости развития гражданско-правовой ответственности в Республике Казахстан. За последние годы казахстанский страховой рынок интенсивно развивался. Этому способствовали: законодательные и приватизационные процессы, введение страхования гражданско-правовой ответственности владельцев автотранспортных средств, перевозчиков перед пассажирами, нотариусов, обязательного сельскохозяйственного страхования.
В заключение отметим, что потребность в страховой защите возникает как реакция общества на возможные опасности природного, техногенного, экономического, социального, экологического и другого происхождения. Тогда, с одной стороны, страховая защита вызывается объективной потребностью физических и юридических лиц в сохранении своих имущественных интересов, связанных с различными сторонами жизнедеятельности, с другой стороны, эта потребность сопровождается соответствующей способностью людей в обеспечении названных интересов.
Список литературы
1 Русско-казахский толковый экономический словарь делового человека / под общ. ред. А.К.Кошанова. М.: Алматы 2005.
2 Мельников В.Д. Теория финансов: краткий учебник для магистрантов. Алматы: «Экономика»,2013. 408с.
3 Васин П.Н. Страхование транспорта (КАСКО) и автогражданской ответственности (ОСАГО):учеб. пособие; СИБАГС. Новосибирск: Изд-во СИБАГС. 171 с., 2008
4 Жук И.Н. Автомобильное страхование. М.: Анкил, 2002 г. 204 с.
5 Сайт Национального банка РК//Интернет ресурс//http://www.nationalbank.kz.
6 Никитенков Л.К., Осипов В.И. Имущественное страхование. М.: Экзамен, 2002 г.
7 Зубец А.Н. Маркетинговые исследования страхового рынка - М.: Центр экономики и маркетинга, 2001. 58 с.
8 Камынкина М.Г., Солнцева Е.Е. Перестрахование. Практическое руководство для страховых компаний. М., 2008, 140 с.
9 Маянлаева Г.И.Организация страхового дела в РК. Алматы, LEM, 2000. 247 с.
10 Сайт страховой компании Казахинстрах//Интернет ресурс// .
11 Орланюк Л.А., Малицкой. Страховое дело. Учебник. Под редакцией. М.: Академа, 2003 г. 63 с.
