Группировка имущества по составу и размещению. Баланс предприятия. Методы списания запасов - Контрольная работа

Исходные данные: Таблица 1 - Состав имущества и обязательства промышленного предприятия № Хоз. средства Сумма № Хоз. средства Сумма № Хоз. средства Сумма 1. Электрооборудование 215 18 Сборочный конвейер 2705 35 Верстаки 41 2 Задолженность по налогу на прибыль 35 19 Нефтепродукты 66 36 Резервный капитал 60 3 Задолженность персоналу по з/плате 3150 20 Детали в обработке 54 37 Огнетушители 10 4 Здание цеха 15400 21 Краткосрочные ценные бумаги 5 38 Сверла 25 5 Задолженность подотчетного лица 3 22 Деньги в кассе 15 39 Забор заводской 315 6 Фрезерные станки 1250 23 Задолженность пенс. фонду 31 40 Пресс 306 7 Машинное масло 10 24 Полуфабрикаты 64 41 Печи плавильные 324 8 Тара для упаковки гот. продукции 23 25 Металлолом от разборки оборудования 6 42 Спецодежда 60 9 Акции НТЦ «Гермес» 600 26 Легковые автомашины 2000 43 Задолженность покупателей 240 10 Задолженность фирме «Гарант» за установку сигнализации 45 27 Кредит банка 4000 44 Вспомогательные материалы 1 11 Сталь листовая 52 28 Деньги на расчетном счету 470 45 Электросети 338 12 Подъездные пути 634 29 Продукция на складе 113 46 Задолженность за топливо 13 13 Письменные столы 50 30 Брокерское место на бирже 94 47 Незаконченная продукция 21 14 ПЭВМ 1450 31 Задолженность контрагентам 24 48 Средства из бюджета на научные исследования 550 15 Строящееся здание цеха 1430 32 Задолженность по НДС 18 49 Арендная плата за оборудование, внесенная предприятием за следующий год 46 16 Олифа 13 33 Подшипники для ремонта оборудования 9 17 Уставной капитал 20080 34 Прибыль отчетного года 352 Результаты группировки: Таблица 2 - Группировка имущества по видам и источникам образования № Наименование имущества Сумма № Наименование источника формирования имущества Сумма 1 2 3 4 5 6 1 Внеоборотные активы ОС (1,4,6,12,13,14,18,26, 35,37,39,40,41,45) НМА (9,30) Доходные вложения в материальные ценности Незавершенное строительство (15) Финансовые вложения (21) 27067 24938 694 - 1430 5 4 Собственный капитал Уставной капитал(17) Добавочный капитал Резервный капитал (36) Нераспределенная прибыль (34) 20492 20080 - 60 352 2 Оборотные активы Запасы (7,8,11,16,19,20, 24,25,29,33,38,42,44,47) Дебиторская задолженность (5,43,49) Денежные средства (22,28) 1291 517 289 485 5 Заемный капитал Займы Кредиты (27) Кредиторская задолженность (10,31,46) Задолженность по оплате труда (3) Задолженность перед государственными внебюджетными фондами(23) Задолженность по налогам и сборам (2,32) Целевые средства (48) 7866 - 4000 82 3150 31 35 18=53 550 БАЛАНС 28358 БАЛАНС 28358 Стоимость ОС: 215 15400 1250 634 50 2705 2000 1450 41 10 315 206 324 338 = 24938 Стоимость НМА: 600 94 = 694 Стоимость запасов: 10 23 52 13 66 54 64 6 113 9 25 60 1 21 = 517 Стоимость дебиторской задолженности: 3 240 46 = 289 Стоимость денежных средств: 15 470 = 485 Стоимость кредиторской задолженности: 45 24 13 = 82 Задание 2 На основе данных открыть счета бухгалтерского учета, отразить операции, используя метод двойной записи, посчитать обороты за период, вывести конечные остатки и составить оборотно-сальдовую ведомость. ДО - дебетовый оборот за месяц КО - кредитовый оборот за месяц Сн - начальное сальдо Ск - конечное сальдо Счет 01 «Основные средства» ДЕБЕТ КРЕДИТ Сумма Сумма Сн 1300 Сн Принят к учету станок 2000 ДО 2000 КО Ск 3300 Ск Счет 08 «Вложения во внеоборотные активы» ДЕБЕТ КРЕДИТ Сумма Сумма Сн Сн Приобретен станок 2000 2000 Принят к учету станок ДО 2000 2000 КО Ск Ск Счет 20«Основное производство» ДЕБЕТ КРЕДИТ Сумма Сумма Сн 560 Сн 430 Выпущена из производства готовая продукция ДО 430 КО Ск 130 Ск Счет 43«Готовая продукция» ДЕБЕТ КРЕДИТ Сумма Сумма Сн Сн Выпущена из производства готовая продукция 430 ДО 430 КО Ск 430 Ск Счет 50«Касса» ДЕБЕТ КРЕДИТ Сумма Сумма Сн 5 Сн Поступили деньги от покупателя 300 ДО 300 КО Ск 305 Ск Счет 51«Расчетный счет» ДЕБЕТ КРЕДИТ Сумма Сумма Сн 1200 Сн 550 Перечислена задолженность бюджету 400 Погашен банковский кредит ДО 950 КО Ск 250 Ск Счет 60«Расчеты с поставщиками и подрядчиками» ДЕБЕТ КРЕДИТ Сумма Сумма Сн Сн 2000 Приобретен станок ДО 2000 КО Ск 2000 Ск Счет 62«Расчеты с покупателями и заказчиками» ДЕБЕТ КРЕДИТ Сумма Сумма Сн 420 Сн 300 Поступили деньги от покупателя ДО 300 КО Ск 120 Ск Счет 67«Расчеты по долгосрочным кредитам и займам» ДЕБЕТ КРЕДИТ Сумма Сумма Сн 400 Сн Погашен банковский кредит 400 ДО 400 КО Ск 0 Ск Счет 68 «Расчеты по налогам и сборам» ДЕБЕТ КРЕДИТ Сумма Сумма Сн 685 Сн 550 ДО 550 КО Ск 135 Ск Счет 80 «Уставной капитал» ДЕБЕТ КРЕДИТ Сумма Сумма Сн 1000 Сн ДО КО Ск 1000 Ск Счет 82«Резервный капитал» ДЕБЕТ КРЕДИТ Сумма Сумма Сн 200 Сн ДО КО Ск 200 Ск Счет 84 «Нераспределенная прибыль» ДЕБЕТ КРЕДИТ Сумма Сумма Сн 1200 Сн ДО КО Ск 1200 Ск Составим оборотно-сальдовую ведомость по открытым счетам учета.