Готівково-грошовий обіг та облік касових оборотів банків - Курсовая работа

Готівково-грошовий обіг та облік касових оборотів банків ЗМІСТ ВСТУП ГОТІВКОВО-ГРОШОВИЙ ОБІГ ТА ОБЛІК КАСОВИХ ОБОРОТІВ БАНКІВ Облік касових оборотів Прогноз касових оборотів Готівкова виручка РОЗРАХУНКОВО - АНАЛІТИЧНИЙ РОЗДІЛ ПРОЕКТНИЙ РОЗДІЛ ВИСНОВКИ СПИСОК ВИКОРИСТАНОЇ ЛІТЕРАТУРИ ВСТУП Основний принцип ринкових відносин - це поєднання свободи і порядку. В Україні продовжується розвиток реформ шляхом державного регулювання в ринкових відносинах, виходячи з діяльності систем у природі, а також базового закону макроекономіки - закону обміну. Через вирішення невідповідності між надходженням грошей із державного виробництва у приватні, не керовані державою, банки, які це виробництво не підтримують, не надають йому кредит за прийнятною процентною ставкою. Положення цієї Інструкції поширюються також на юридичних осіб незалежно від організаційно-правових форм і форм власності, їх відокремлені підрозділи, постійні представництва юридичних осіб - нерезидентів, що здійснюють підприємницьку діяльність (далі - підприємства), а також на зареєстрованих у встановленому порядку фізичних осіб, які є субєктами підприємницької діяльності без створення юридичної особи (далі - підприємці), які використовують у роботі готівку в національній валюті та мають поточні рахунки в установах банків. Установи банків відповідно до нормативно-правових актів Національного банку здійснюють аналіз готівкового обігу, організовують і виконують оперативні функції з реалізації єдиної грошово-кредитної політики на території відповідних регіонів. Основними завданнями установ банків в організації готівкового обігу є: O повне і своєчасне забезпечення потреб економіки в готівкових коштах; O забезпечення своєчасної видачі готівки підприємствам і підприємцям на оплату праці, пенсій, допомоги та на інші цілі; O створення умов для залучення готівки до кас банків; O сприяння скороченню використання готівки в розрахунках за товари і послуги шляхом упровадження прогресивних форм безготівкових розрахунків. Територіальні управління Національного банку: O здійснюють аналіз і прогнозування готівкового обігу у відповідному регіоні. Прогноз касових оборотів складається за такими джерелами надходжень і напрямами видачі готівки: НАДХОДЖЕННЯ ГОТІВКИ N символів Надходження торговельної виручки 02 Надходження виручки від усіх видів платних послуг 05 Надходження на рахунки за вкладами фізичних осіб 16 Надходження від підприємств поштового звязку 17 Надходження від продажу іноземної валюти 30 Інші надходження 32 Перерахування готівки із сховища цінностей до оборотної каси 38 ВИДАЧА ГОТІВКИ Видача на виплати, повязані з оплатою праці 40 Видача на закупівлю сільськогосподарської продукції 46 Видача на виплату пенсій, допомоги та страхових відшкодувань 50 Видача на купівлю товарів, оплату послуг і за виконані роботи 53 Видача з рахунків за вкладами фізичних осіб 55 Видача за придбану іноземну валюту 56 Видача підкріплень підприємствам поштового звязку 59 Видача на інші цілі 61 Перерахування готівки з оборотної каси до сховища цінностей 73 Територіальні управління Національного банку для складання прогнозів касових оборотів отримують від республіканських, обласних органів виконавчої влади та від органів статистики такі звітні та прогнозні матеріали: O розрахунки роздрібного товарообороту і дані про обсяги продажу товарів за безготівковим розрахунком; O розрахунки доходів за видами платних послуг, що надаються населенню; O розрахунки про надходження страхових платежів і виплати страхових відшкодувань; O інформацію про фонд оплати праці; O дані про обсяги реалізації послуг звязку населенню, прогнозні розрахунки реалізації друкованих видань за раніше сплаченою передплатою, а також дані про очікувані в цьому кварталі готівкові надходження за передплатою; O дані про витрати на виплату пенсій і допомоги. Банки для визначення потреби в готівці можуть використовувати методику прогнозних розрахунків касових оборотів за окремими статтями, яка пропонується для територіальних управлінь Національного банку.